商業(yè)銀行風(fēng)險控制體系

1、商業(yè)銀行風(fēng)險操縱體系1、信用風(fēng)險，即借款人因為經(jīng)營不善或主觀惡意等發(fā)生債務(wù)危機， 無力全部或部分償還商業(yè)銀行債務(wù)，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng) 險。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良， 存有著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定水準(zhǔn)上導(dǎo)致了我國商業(yè) 銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。2、流動性風(fēng)險，即銀行用于即時支付的流動資產(chǎn)不足，不能滿足支 付需要，使銀行喪失清償水平的風(fēng)險。當(dāng)前這方面的風(fēng)險雖然臨時被 居民的高儲蓄率所掩蓋，但仍然存有潛在的支付困難。3、財務(wù)風(fēng)險，主要表現(xiàn)在國有商業(yè)銀行資本金嚴(yán)峻不足和經(jīng)營利潤 虛盈實虧兩個方面。當(dāng)前國有商業(yè)銀行的資本充足率

2、均低于巴塞爾協(xié) 議規(guī)定的8%的國際最低標(biāo)準(zhǔn)，而當(dāng)前銀行的資產(chǎn)增長速度遠(yuǎn)高于其資 本增長速度，資本充足率還將進(jìn)一步下降；另一方面，自1993年財務(wù) 體制改革以來，將大量的應(yīng)收未收利息作為收入反映，夸大了銀行的 盈利，而實際上多數(shù)銀行虛盈實虧。4、市場風(fēng)險，這主要由金融市場秩序混亂引起。一方面，部分企業(yè) 將銀行信貸資金投入股市，增大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信 貸資金的安全；另一方面，企業(yè)債券清償風(fēng)險也持續(xù)增大，其中絕絕 大多數(shù)債券是由國有商業(yè)銀行擔(dān)保或代理發(fā)行的，因為企業(yè)經(jīng)營效益 不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風(fēng)險隨之轉(zhuǎn)化成金融 風(fēng)險。5、內(nèi)部治理風(fēng)險，即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實

3、情況不力而形成的 風(fēng)險。近幾年來隨著中國人民銀行法、商業(yè)銀行法、票據(jù) 法、擔(dān)保法和貸款通則“四法一則”的頒布，金融業(yè)已步 入了依法治理和經(jīng)營的良性軌道。同時，商業(yè)銀行為增強素養(yǎng)，也制 定了很多內(nèi)部規(guī)章制度，其完善水準(zhǔn)和極強的針對性是前所未有的， 但銀行內(nèi)部經(jīng)常發(fā)案，大要案發(fā)生率一直居高不下，給銀行造成了很 大的損失。此外，還存有利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、高負(fù)債風(fēng)險、信用卡風(fēng)險、金融 欺詐風(fēng)險等。如不能即時準(zhǔn)確處理，也很容易轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實的風(fēng)險。由 此可見，我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險多多。如何將風(fēng)險操縱在一個較低 的水平已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行進(jìn)展壯大的迫切要求。當(dāng)前我國商業(yè)銀 行建立一個健康、穩(wěn)健的風(fēng)險操縱體系

4、已是迫在眉睫。具體說來，主 要包括以下幾絕絕大多數(shù)：1、建立完善、垂直的風(fēng)險操縱機構(gòu)體系。具體說來我們應(yīng)在總行一 級設(shè)一個風(fēng)險操縱委員會，全行的首席風(fēng)險操縱官擔(dān)任這個委員會的 主席。與此同時，各業(yè)務(wù)部門和每一個分行都設(shè)有風(fēng)險操縱官，但他 們都是對上一級風(fēng)險操縱官負(fù)責(zé)，而不是對同一級業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人 負(fù)責(zé)。2、保持風(fēng)險操縱的獨立性。這種獨立性不但表現(xiàn)在風(fēng)險操縱要獨立 于市場開拓，還表現(xiàn)在程序操縱、內(nèi)部審計和法律治理三個方面。從 程序操縱上看，包括：采納合適的會計政策，確定合適的呆賬準(zhǔn)備金 比例，內(nèi)部報告和外部報告；從內(nèi)部審計上看，包括：操縱和治理政 策的確立，操縱程序完備性的測試，確認(rèn)銀行內(nèi)部的

5、操作辦法符合外 部監(jiān)管的要求；從法律治理上看，包括：銀行活動符合法律要求，與 監(jiān)管部門保持聯(lián)系，為業(yè)務(wù)活動提供合同文本、警告違約風(fēng)險等。3、建立相對應(yīng)的風(fēng)險操縱指標(biāo)體系。完善商業(yè)銀行風(fēng)險操縱的各項 指標(biāo)體系，建立一套專門的信貸資產(chǎn)法律。風(fēng)險操縱主要是通過科學(xué) 的風(fēng)險指標(biāo)體系來實現(xiàn)的，包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動性和盈利性 等一系列指標(biāo)，并根據(jù)這些風(fēng)險指標(biāo)即時提供的預(yù)警信號嚴(yán)格操縱風(fēng) 險、消除風(fēng)險。鑒于當(dāng)前逃、廢銀行債務(wù)已成為一個社會問題，非常 有必要依靠法律的力量予以保護。所以，在嚴(yán)格執(zhí)行商業(yè)銀行法、擔(dān)保法、貸款通則等金融法規(guī)的同時，要建立一部專門維護 信貸資產(chǎn)安全的法律來保證銀行資產(chǎn)的安全。對

6、于借款不還，逃廢銀 行債務(wù)的行為，要嚴(yán)格繩之以法。4、建立健全各項風(fēng)險操縱的規(guī)章制度，嚴(yán)格操縱各種風(fēng)險。商業(yè)銀 行理應(yīng)逐步建立一套有效的風(fēng)險操縱制度體系，其中應(yīng)包括建立健全 以整體風(fēng)險操縱為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債治理制度，以局部風(fēng)險操縱為內(nèi)涵 的授權(quán)授信、審貸分離及崗位操作與責(zé)任約束制度，以風(fēng)險操縱和評 估為核心的風(fēng)險治理制度和以風(fēng)險轉(zhuǎn)化為內(nèi)容的保障制度。在貸款增 量和存量考核方面，首先要堅持貸款第一責(zé)任人制度，即誰放誰收， 存量方面除緊密注意監(jiān)測貸款的流動性比率外，還要對那些馬上形成 的風(fēng)險或已經(jīng)形成的風(fēng)險貸款劃分責(zé)任，把貸款增量和存量在流動過 程中形成的風(fēng)險額與責(zé)任人的工資獎金掛鉤，建立貸款風(fēng)險抵

7、押承包 制和責(zé)任人比例賠償制度，定期考評，根據(jù)任務(wù)完成情況兌現(xiàn)獎罰。 通過完善的規(guī)章制度使各業(yè)務(wù)部門相互制約，相互監(jiān)督，既要給予業(yè) 務(wù)部門應(yīng)有的權(quán)力，又要防止將權(quán)力過于集中在某個部門。5、建立合適的風(fēng)險操縱的獎懲制度?？己孙L(fēng)險操縱官業(yè)績好壞的主 要指標(biāo)當(dāng)然是銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，而資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的單筆資產(chǎn)業(yè)務(wù) 組成的，因而對全行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況、單筆貸款的質(zhì)量狀況理應(yīng)清 清楚楚記錄下來。對歷來風(fēng)險操縱嚴(yán)格、尺度把握準(zhǔn)確的風(fēng)險操縱人 員，銀行要有所激勵。如果經(jīng)過審計和調(diào)查，發(fā)現(xiàn)市場拓展人員或風(fēng) 險操縱官在一筆貸款運作過程中有有意過失，則應(yīng)視情節(jié)輕重給予相 對應(yīng)的處罰。6、要建立獨特的風(fēng)險文化。要把風(fēng)險操縱作為一種文化、一種靈魂 注入金融工作中。我們所說的企業(yè)文化，它是一種能支配企業(yè)行為的 思想性、靈魂性的東西，而風(fēng)險文化是一個成熟商業(yè)銀行文化的重要 內(nèi)涵，這個內(nèi)涵就是風(fēng)險威脅生存。在從事銀行各