最新保代培訓(xùn)C17052S投行業(yè)務(wù)重點關(guān)注問題資料

1、單選題（共3題，每題10分）.下列關(guān)于IPO募集資金運用說法中，不正確的是：（D）。A.募集資金及募投項目與公司的現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)，募集資金規(guī)模不宜過大廠B.募資資金運用符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護、土地管理等法律法規(guī)的規(guī)定募集資金投資項目要具有較好的市場前景和盈利能力募集資金不得用于補充流動資金2.創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行時，需要滿足的條件的表述，不正確的有:C）。之十的除外。A.500020%最近二年盈利，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)最近二年按照上市公司章程的規(guī)定實施現(xiàn)金分紅最近一期末資產(chǎn)負債率應(yīng)高于百分之四十五前次募集資金基本

2、使用完畢，且使用進度和效果與披露情況基本一致3.根據(jù)創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請非公開發(fā)行股票融資額不超過人民幣（B）萬元且不超過最近一年末凈資產(chǎn)（）的，中國證監(jiān)會適用簡易程序，但是最近十二個月內(nèi)上市公司非公開發(fā)行股票的融資總額超過最近一年末凈資產(chǎn)百分B.5000；10%C.3000；20%D.3000；10%ABCDE）。多選題（共3題，每題10分）.下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行的說法中，正確有：（A.上市公司申請增發(fā)、配股、非公開發(fā)行股票的，本次發(fā)行董事會決議日距離前次募集資金到位日原則上不得少于18個月B.對于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債、優(yōu)先股和創(chuàng)業(yè)板小額快速融資的，不受

3、前述間隔18個月期限的限制C.除金融類企業(yè)外，原則上最近一期末不得存在持有金額較大、期限較長的交易性金融資產(chǎn)和可供岀售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形D.上市公司申請非公開發(fā)行股票的，擬發(fā)行的股份數(shù)量不得超過本次發(fā)行前總股本的20%E.根據(jù)修訂后的上市公司非公開發(fā)行股票實施細則的規(guī)定，上市公司非公開發(fā)行股票定價基準日為本次非公開發(fā)行股票發(fā)行期的首日.IPO業(yè)務(wù)中，存在出資瑕疵時，需要重點關(guān)注的事項包括：（ABCDE）。A.出資瑕疵行為發(fā)生的時點4B.岀資瑕疵行為的金額大小C.岀資瑕疵行為是否構(gòu)成重大違法行為D.瑕疵行為是否已經(jīng)規(guī)范或補救E.是否因?qū)缳Y瑕疵產(chǎn)生糾紛.根據(jù)首次公

4、開發(fā)行股票并上市管理辦法的規(guī)定，首次公開發(fā)行中，發(fā)行人不得有下列影響持續(xù)盈利能力的情形：（ABCDE）。A.發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響B(tài).發(fā)行人最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益C.發(fā)行人在用的商標、專利、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險D.發(fā)行人的經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響E.發(fā)行人最近1個會計年度的營業(yè)收入或凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴判斷題（共4題，每題10分）1.IPO業(yè)務(wù)中，發(fā)行人對某單一供應(yīng)商采購量占比較大時，必然影響發(fā)行人的持續(xù)盈利能力，構(gòu)成IPO的實質(zhì)性障礙。（錯）rr對卜錯對）.根據(jù)關(guān)于前次募集資金使用情況報告的規(guī)定，上市公司申請發(fā)行證券，且前次募集資金到賬時間距今未滿五個會計年度的，董事會應(yīng)按照本規(guī)定編制前次募集資金使用情況報告，對發(fā)行申請文件最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告截止日的最近一次募集資金實際使用情況進行詳細說明，并就前次募集資金使用情況報告作出決議后提請股東大會批準。（.上市公司非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格應(yīng)不低于定價基準日前二十個交易日公司股票均價的百分之