費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程及規(guī)范PPT幻燈片課件(PPT 54頁(yè))

1、 日常費(fèi)用及差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程與注意事項(xiàng)1第1頁(yè)，共54頁(yè)。前 言 在日常工作中，部分員工對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)比較欠缺，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及報(bào)銷(xiāo)規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不規(guī)范、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容不明確等情況，給公司財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門(mén)工作帶來(lái)不必要困擾。 2第2頁(yè)，共54頁(yè)。3第3頁(yè)，共54頁(yè)。對(duì)原始單據(jù)的要求財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定不予報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定費(fèi)用審批簽字流程報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的安排原始單據(jù)粘貼規(guī)范日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷(xiāo)的合法票據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理 差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)4第4頁(yè)，共54頁(yè)。日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷(xiāo)的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)5第5頁(yè)，共54頁(yè)。1.發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷(xiāo)聯(lián)，用復(fù)寫(xiě)紙復(fù)寫(xiě)或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓

2、珠筆或鉛筆填寫(xiě)，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作為報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。2.內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫(xiě)要一致，嚴(yán)禁涂改。 3.印章要齊全，須有收款單位印章(財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專(zhuān)用章；企業(yè)和個(gè)體戶須是稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的收據(jù)。4.購(gòu)買(mǎi)農(nóng)民的農(nóng)副產(chǎn)品而無(wú)法取得正式發(fā)票時(shí)，可使用財(cái)務(wù)科印發(fā)的自制單據(jù)，自制單據(jù)要用墨水筆填寫(xiě)，內(nèi)容要填寫(xiě)齊全。5.從外單位取得的原始單據(jù)(車(chē)、船、飛機(jī)票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負(fù)。（一）對(duì)原始單據(jù)的要求日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷(xiāo)的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)6第6

3、頁(yè)，共54頁(yè)。正面例子：要素填寫(xiě)齊全，蓋章清晰日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷(xiāo)的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)7第7頁(yè)，共54頁(yè)。2無(wú)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的白條票據(jù); 4收據(jù)、虛假發(fā)票等票據(jù)不予報(bào)銷(xiāo); 3數(shù)量、單價(jià)、金額不明確的票據(jù)； 1內(nèi)容填寫(xiě)不全，字跡不清或有明顯涂改、偽造的票據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo);5名稱(chēng)必須寫(xiě)全稱(chēng)，否則不予報(bào)銷(xiāo). （二）、不予報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷(xiāo)的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)8第8頁(yè)，共54頁(yè)。反面例子：要素填寫(xiě)不全，章不清晰要素填寫(xiě)不全章不清晰日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷(xiāo)的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)9第9頁(yè)，共54頁(yè)。反面例子：要素填寫(xiě)不全，品名過(guò)于籠統(tǒng)且無(wú)清單或小票。日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼

4、要求 報(bào)銷(xiāo)的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)10第10頁(yè)，共54頁(yè)。反面例子：發(fā)票抬頭不是公司的全稱(chēng)，而是地名。日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷(xiāo)的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)11第11頁(yè)，共54頁(yè)。反面例子：章不合規(guī)。 發(fā)票上必須加蓋發(fā)票專(zhuān)用章，加蓋其他類(lèi)型章的發(fā)票無(wú)效,如“現(xiàn)金收訖”章。（行政事業(yè)單位收據(jù)等除外）日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷(xiāo)的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)12第12頁(yè)，共54頁(yè)。反面例子：報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目與發(fā)票內(nèi)容不一致。左圖發(fā)票為訂票發(fā)票，不能用于報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)左圖發(fā)票上的發(fā)票章為某飯店，不能用于報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)。后經(jīng)網(wǎng)上查詢此發(fā)票，發(fā)現(xiàn)此發(fā)票章與網(wǎng)上信息也不符。日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷(xiāo)的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)

5、銷(xiāo)13第13頁(yè)，共54頁(yè)。反面例子：印章不清或根本沒(méi)有印章的發(fā)票無(wú)效。 產(chǎn)生這樣的問(wèn)題原因之一是有的經(jīng)營(yíng)單位為了推卸責(zé)任保護(hù)自己，在出具假發(fā)票時(shí)，故意不將印章印清或拒絕蓋章，消費(fèi)者事后無(wú)法再去索要真票。日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷(xiāo)的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)14第14頁(yè)，共54頁(yè)。 反面例子：同一次消費(fèi)的幾張發(fā)票的發(fā)票號(hào)碼相同，相同為虛假發(fā)票日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷(xiāo)的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)15第15頁(yè)，共54頁(yè)。 在日常報(bào)銷(xiāo)工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)的后續(xù)工作（合計(jì)金額、稽核、裝訂、會(huì)計(jì)檔案保管等）帶來(lái)很大

6、的不便，尤其是耽誤報(bào)賬者的時(shí)間。鑒于上述情況，現(xiàn)將財(cái)務(wù)票據(jù)粘貼要求的規(guī)范向大家做簡(jiǎn)要介紹，希望大家在今后碰到類(lèi)似業(yè)務(wù)能按規(guī)范操作。（三）、原始單據(jù)粘貼規(guī)范日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷(xiāo)的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)16第16頁(yè)，共54頁(yè)。票據(jù)整理粘貼要求1、票據(jù)分類(lèi)。對(duì)于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類(lèi)，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等等，按照類(lèi)別分別粘貼。 2、將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開(kāi)橫向粘貼，且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。3、如果票據(jù)大小不一樣，可以在

7、同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼單 4、對(duì)于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。17第17頁(yè)，共54頁(yè)。1、所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫(xiě)完整，字跡清晰，沒(méi)有涂改、污染，發(fā)票專(zhuān)用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫(xiě)不規(guī)范的發(fā)票，不予報(bào)銷(xiāo)。2、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫(xiě)粘貼單，絕對(duì)不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書(shū)寫(xiě)，并且絕對(duì)不得涂改，經(jīng)辦人、報(bào)賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實(shí)完整填寫(xiě)；3、不要將票據(jù)倒置粘貼； 不要用訂書(shū)機(jī)訂票據(jù)； 4、發(fā)票上未列清詳細(xì)品名、數(shù)量、單價(jià)的（比如只寫(xiě)了“辦公用品

8、一批XXX元”）以及各種購(gòu)買(mǎi)物品的定額發(fā)票，無(wú)論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專(zhuān)用章的購(gòu)貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆寫(xiě)上單位抬頭，開(kāi)具日期等信息，不得空白。填寫(xiě)規(guī)范及注意事項(xiàng)工資結(jié)算管理專(zhuān)項(xiàng)支出管理借款管理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理 原始單據(jù)粘貼規(guī)范18第18頁(yè)，共54頁(yè)。5、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫(xiě)規(guī)范要求：1)阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號(hào)，如：報(bào)賬金額為12345元，則在阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě)欄內(nèi)填寫(xiě)￥12345.00元。2)大寫(xiě)漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫(xiě)數(shù)字大寫(xiě)，并在大寫(xiě)漢字前的每一空位上畫(huà)“X”，在數(shù)字是0的位置填寫(xiě)漢字“零”。例如，報(bào)賬金額為￥2034.50元，則大寫(xiě)數(shù)字欄內(nèi)填寫(xiě)：

9、 X拾X萬(wàn)貳仟零佰叁拾肆元伍角零分3)漢字的數(shù)字大寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)寫(xiě)法為： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬(wàn) 元 角 分工資結(jié)算管理專(zhuān)項(xiàng)支出管理借款管理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理 原始單據(jù)粘貼規(guī)范填寫(xiě)規(guī)范及注意事項(xiàng)19第19頁(yè)，共54頁(yè)。報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼基本要求：緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼相鄰票據(jù)間須留出間隔距離票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼不得豎向粘貼報(bào)銷(xiāo)人須在每張票據(jù)背面空白處注明開(kāi)支的用途不符合規(guī)定要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷(xiāo)人重新整理。20第20頁(yè)，共54頁(yè)。票據(jù)粘貼緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼粘貼方向票據(jù)粘貼范圍21第21頁(yè)，共54頁(yè)。票據(jù)粘貼票據(jù)應(yīng)當(dāng)橫向粘貼，膠水涂在票據(jù)的

10、背面粘貼端22第22頁(yè)，共54頁(yè)。23第23頁(yè)，共54頁(yè)。24第24頁(yè)，共54頁(yè)。25第25頁(yè)，共54頁(yè)。26第26頁(yè)，共54頁(yè)。圖 1 火車(chē)票的粘貼27第27頁(yè)，共54頁(yè)。28第28頁(yè)，共54頁(yè)。圖2 車(chē)輛通行費(fèi)發(fā)票的粘貼29第29頁(yè)，共54頁(yè)。圖3 出租車(chē)票的粘貼 30第30頁(yè)，共54頁(yè)。圖 4 汽車(chē)車(chē)票的粘貼31第31頁(yè)，共54頁(yè)。圖5 汽車(chē)客票的粘貼 32第32頁(yè)，共54頁(yè)。33第33頁(yè)，共54頁(yè)。示例1.票據(jù)粘貼：如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚(yú)鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外工資結(jié)算管理專(zhuān)項(xiàng)支出管理借款管理

11、規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理 原始單據(jù)粘貼規(guī)范34第34頁(yè)，共54頁(yè)。紅線：紅色劃線部分為必填項(xiàng)日期：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)日期CRM號(hào)：CRM系統(tǒng)生成號(hào)借款項(xiàng)：如未發(fā)生，劃掉空白用途：按費(fèi)用性質(zhì)分類(lèi)填寫(xiě)簽收手續(xù)：完成報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)款后簽字確認(rèn)示例2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)： 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單填寫(xiě)可參照下圖工資結(jié)算管理專(zhuān)項(xiàng)支出管理借款管理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理 原始單據(jù)粘貼規(guī)范35第35頁(yè)，共54頁(yè)。1234報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法單據(jù)（相關(guān)規(guī)定見(jiàn)原始單據(jù)的一般要求），且發(fā)票上有經(jīng)辦人和證明人簽名。 填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目填寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)必須完全一致；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或理由。 按規(guī)定的審

12、批程序報(bào)批。 報(bào)銷(xiāo)元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。 （四）、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定工資結(jié)算管理專(zhuān)項(xiàng)支出管理借款管理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理 36第36頁(yè)，共54頁(yè)。部門(mén)員工發(fā)生費(fèi)用本部門(mén)主管審核部門(mén)經(jīng)理審核財(cái)務(wù)審核票據(jù)是否有誤總經(jīng)理審核簽字到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)款123454審核無(wú)誤審核未通過(guò)返回報(bào)銷(xiāo)人（五）、費(fèi)用審批簽字流程工資結(jié)算管理專(zhuān)項(xiàng)支出管理借款管理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理 37第37頁(yè)，共54頁(yè)。為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外業(yè)務(wù)的工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：公司財(cái)務(wù)部每周二、周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日下班前30分鐘為財(cái)務(wù)結(jié)賬時(shí)間，不對(duì)外報(bào)銷(xiāo)借款支出及對(duì)外付款不受以上時(shí)間限制，可隨時(shí)

13、辦理當(dāng)年發(fā)票，應(yīng)在當(dāng)年辦理報(bào)銷(xiāo)，跨年度的發(fā)票，不予報(bào)銷(xiāo)（六）、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的安排工資結(jié)算管理專(zhuān)項(xiàng)支出管理借款管理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理 38第38頁(yè)，共54頁(yè)。一、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三、專(zhuān)項(xiàng)支出管理規(guī)定四、工資結(jié)算管理規(guī)定工資結(jié)算管理專(zhuān)項(xiàng)支出管理借款管理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理39第39頁(yè)，共54頁(yè)。1、出差借款出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù) 2、臨時(shí)借款 如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 溫馨提示： 各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款 工資結(jié)算管理專(zhuān)項(xiàng)支出管理借款管理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)

14、管理40第40頁(yè)，共54頁(yè)。3、借款銷(xiāo)賬規(guī)定 （ 1 ） 借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳； （ 2 ）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。 （ 3 ）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 工資結(jié)算管理專(zhuān)項(xiàng)支出管理借款管理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理41第41頁(yè)，共54頁(yè)。4、借款流程 財(cái)務(wù)付款借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、注明借款形式（支票或現(xiàn)金）審批流程借款人借款 審批流程：部門(mén)主管審核簽字主管經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)部復(fù)核總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。 財(cái)務(wù)

15、付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。工資結(jié)算管理專(zhuān)項(xiàng)支出管理借款管理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理42第42頁(yè)，共54頁(yè)。案例1.2009年12月5日，王歡（銷(xiāo)售部業(yè)務(wù)員）預(yù)借差旅費(fèi)3000元。2.2009年12月15日，王歡（銷(xiāo)售部業(yè)務(wù)員）出差回來(lái)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)2500元，余款500元退回。43第43頁(yè)，共54頁(yè)。44第44頁(yè)，共54頁(yè)。借支單的填寫(xiě)45第45頁(yè)，共54頁(yè)。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單的填寫(xiě)46第46頁(yè)，共54頁(yè)。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單的填寫(xiě)王歡與客戶談業(yè)務(wù) 12 11河源天津火車(chē)3003 4100120012 12700 12 13天津12 14河源火車(chē)300伙食2009 12 15人民幣貳仟伍佰元整2,

16、500.003,000.00500.0047第47頁(yè)，共54頁(yè)。收據(jù)的填寫(xiě) 20091215王歡現(xiàn)金伍佰元整500.00元預(yù)借差旅費(fèi)余款王露王歡李梅48第48頁(yè)，共54頁(yè)。一、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三、專(zhuān)項(xiàng)支出管理規(guī)定四、工資結(jié)算管理規(guī)定工資結(jié)算管理專(zhuān)項(xiàng)支出管理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理借款管理規(guī)定49第49頁(yè)，共54頁(yè)。三、專(zhuān)項(xiàng)支出管理規(guī)定專(zhuān)項(xiàng)支出定義專(zhuān)項(xiàng)支出（付款）主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、貨款、裝修款以及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。專(zhuān)項(xiàng)支出費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理或董事長(zhǎng)提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)

17、理或董事長(zhǎng)簽署審核意見(jiàn)或?qū)徟舐男邢嚓P(guān)手續(xù)。工資結(jié)算管理專(zhuān)項(xiàng)支出管理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理借款管理規(guī)定50第50頁(yè)，共54頁(yè)。1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)審核，合同應(yīng)注明付款方式、發(fā)票的開(kāi)具日期及條件等）。3、付款流程：（1）有預(yù)付款的，填寫(xiě)江蘇太能實(shí)業(yè)有限公司付款申請(qǐng)單，審批流程同費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程.（2）合同終結(jié)，需要再次付款的，在明確收到對(duì)方提供的發(fā)票后，由經(jīng)辦人員整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)付款申請(qǐng)單或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定和流程，發(fā)票上必須有經(jīng)辦人和證明人的簽名，在備注內(nèi)詳細(xì)注明前期付款

18、合計(jì)，本次再需付款金額）；（3）按審批程序?qū)徟翰块T(mén)主管審核簽字財(cái)務(wù)部復(fù)核主管副總簽字常務(wù)副總簽字總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。 （4）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)單或報(bào)銷(xiāo)單金額付款；（5）付款方式:：一般不用現(xiàn)金現(xiàn)款，通常采取轉(zhuǎn)賬支票或網(wǎng)銀付款的方式。（6）付款抬頭：合同單位和付款申請(qǐng)單的收款單位必須一致，否則不予付款；轉(zhuǎn)賬支票付款的，必須填寫(xiě)抬頭和金額，抬頭及金額必須和付款申請(qǐng)單一致，否則不予付款。 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程工資結(jié)算管理專(zhuān)項(xiàng)支出管理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理借款管理規(guī)定51第51頁(yè)，共54頁(yè)。一、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三、專(zhuān)項(xiàng)支出管理規(guī)定四、工資結(jié)算管理規(guī)定工資結(jié)算管理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理借款管理規(guī)定專(zhuān)項(xiàng)支出管理52第52頁(yè)，共54頁(yè)。公司財(cái)務(wù)部每月10日結(jié)算上月員工工資，節(jié)假日順延；董事長(zhǎng)特批、員工合同期滿等特殊情況除外但員工必須憑人力資源部經(jīng)理、董理長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)的離職手續(xù)到財(cái)務(wù)部辦理工資結(jié)算手續(xù) 結(jié)算日期工資結(jié)算管理