企業(yè)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告[1]課件

1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告1一、利潤(rùn)情況分析三、收入和成本情況四、費(fèi)用,稅金情況目 錄二、預(yù)算執(zhí)行情況分析 五、 經(jīng)營(yíng)指標(biāo)綜合評(píng)價(jià)一、利潤(rùn)情況分析利潤(rùn)情況分析 本期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為1,119.38千元, 相比上年同期有較大增長(zhǎng).本年累計(jì)凈利潤(rùn)為1,414.00千元. 相比上年同期有大幅減少. 主要原因是: 本年度, 公司主營(yíng)產(chǎn)品的采購和物流 成本持續(xù)上升, 本年度公司的日常費(fèi)用有大的增長(zhǎng). 二、預(yù)算執(zhí)行情況分析2014年11月份利潤(rùn)表預(yù)算分析報(bào)告 單位：千元 序項(xiàng) 目11月預(yù)算數(shù)11月實(shí)際數(shù)11月差異額11月差異率1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入377,733.30587,555.21209,821.9155.55%2減：主

2、營(yíng)業(yè)務(wù)成本375,185.00586,768.55 211,583.55 56.39%3銷售業(yè)務(wù)毛利潤(rùn)2,548.30786.66 -1,761.64 -69.13%4銷售稅金及附加51.9966.0314.0427.01%5減：年度預(yù)算費(fèi)用330.61780.31449.70136.02%6其中：銷售費(fèi)用87.77216.65128.88146.84%7 管理費(fèi)用118.19422.97304.78257.87%8 財(cái)務(wù)費(fèi)用124.65140.6916.0412.87%9 資產(chǎn)減值損失10加：投資收益11公允價(jià)值變動(dòng)損益0.000.000.000.0012其他業(yè)務(wù)收入1,179.081,17

3、9.0813營(yíng)業(yè)利潤(rùn)2,165.701,119.40-1,046.30-48.31%14加：營(yíng)業(yè)外收入15減：營(yíng)業(yè)外支出0.020.0216利潤(rùn)總額2,165.701,119.38-1,046.32-48.31%17減：所得稅541.42-541.42-100.00%18凈利潤(rùn)1,624.271,119.38-504.90-31.08% 根據(jù)公司2014年度預(yù)算，11月份預(yù)算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入377,733.30千元，預(yù)算主營(yíng)業(yè)務(wù)成本375,185.00千元，預(yù)計(jì)銷售利潤(rùn)2,548.30千元，預(yù)計(jì)三項(xiàng)費(fèi)用為330.61千元，預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)稅金及附加51.99千元, 預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1,624.27千元，現(xiàn)將

4、本月預(yù)算執(zhí)行情況分析如下： 本期實(shí)際主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為587,555.21千元，比預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)55.86%. 銷售收入的增長(zhǎng)主要來自：電子芯片 、電路板、LED顯示屏銷售的進(jìn)一步的擴(kuò)大。本期其他業(yè)務(wù)收入實(shí)際數(shù)為1,179.08千元，主要為傭金服務(wù)收入。銷售費(fèi)用為216.65千元,比預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)146.84%, 管理費(fèi)用為422.97千元, 比預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)257.87%財(cái)務(wù)費(fèi)用140.69千元. 比預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)12.87%, 本期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1119.38千元, 比預(yù)算數(shù)降低31.08% 三、收入和成本情況分析3.1本期業(yè)務(wù)收入情況分析 本期銷售收入587,555.21千元，本期實(shí)際成本586,768.55千

5、元，分別比預(yù)算數(shù)增加55.55%和56.39%。伴隨著銷售收入的大幅增長(zhǎng)。銷售成本的也相應(yīng)增加。但是, 從毛利率來看, 公司的主營(yíng)產(chǎn)品毛利率較低,均低于同行業(yè)水平.四、費(fèi)用,稅金情況分析11月份三大費(fèi)用預(yù)算與實(shí)際比較序號(hào)項(xiàng)目11月預(yù)算數(shù)11月實(shí)際數(shù)11月差異額11月差異率1減：年度預(yù)算費(fèi)用330.61780.31449.7136.02%2其中：銷售費(fèi)用87.77216.65128.88146.84%3管理費(fèi)用118.19422.97304.78257.87%4財(cái)務(wù)費(fèi)用124.65140.6916.0412.87%管理費(fèi)用TOP10分析 本期此項(xiàng)目總計(jì)12,989,379.54。其中，排行前10位的分別是：獎(jiǎng)金占31.74%；工資占18.82%；修繕維護(hù)費(fèi)占12.59%；其他費(fèi)用占11.84%