第八講 再保險(xiǎn)

1、第八講 再保險(xiǎn)學(xué)習(xí)目的：了解再保險(xiǎn)的概念、危險(xiǎn)單位、自留額和分保額的含義和內(nèi)容、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)、共同保險(xiǎn)的關(guān)系，掌握比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)的種類、特點(diǎn)，以及分出業(yè)務(wù)和分入業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理。第一節(jié) 再保險(xiǎn)概述一、再保險(xiǎn)的基本概念 再保險(xiǎn)也稱分保，是保險(xiǎn)人在原保險(xiǎn)合同的基礎(chǔ)上，通過簽訂分保合同，將其所承保的部分風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任向其他保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)的行為。 在再保險(xiǎn)交易中，分出業(yè)務(wù)的公司稱為原保險(xiǎn)人或分出公司，接受業(yè)務(wù)的公司稱為再保險(xiǎn)人，或分保接受人或分入公司。 再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任支付的保費(fèi)叫做分保費(fèi)或再保險(xiǎn)費(fèi)；由于分出公司在招攬業(yè)務(wù)過程中支出了一定的費(fèi)用，由分入公司支付給分出公司的費(fèi)用報(bào)酬稱為分保傭金或

2、分保手續(xù)費(fèi)。 如果分保接受人又將其接受的業(yè)務(wù)再分給其他保險(xiǎn)人,這種業(yè)務(wù)活動(dòng)稱為轉(zhuǎn)分?；蛟僭俦ｋU(xiǎn)，雙方分別稱為轉(zhuǎn)分保分出人和轉(zhuǎn)分保接受人。二、危險(xiǎn)單位、自留額和分保額（）危險(xiǎn)單位 危險(xiǎn)單位是指保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成的最大損失范圍。 危險(xiǎn)單位的劃分既重要又復(fù)雜，應(yīng)根據(jù)不同的險(xiǎn)別和保險(xiǎn)標(biāo)的來決定。其劃分關(guān)鍵是要和每次事故最大可能損失范圍的估計(jì)聯(lián)系起來考慮，而并不一定和保單份數(shù)相等同，但劃分并不是一成不變的。 危險(xiǎn)單位劃分的恰當(dāng)與否，直接關(guān)系到再保險(xiǎn)當(dāng)事人雙方的經(jīng)濟(jì)利益，甚至影響到被保險(xiǎn)人的利益，因而是再保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中一個(gè)技術(shù)性很強(qiáng)的問題。我國(guó)保險(xiǎn)法第104條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司對(duì)危險(xiǎn)單位的計(jì)算辦法

3、和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)安排計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案?！保ǘ┳粤纛~與分保額 對(duì)于每一危險(xiǎn)單位或一系列危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)責(zé)任，分保雙方通過合同按照一定的計(jì)算基礎(chǔ)對(duì)其進(jìn)行分配。分出公司根據(jù)償付能力所確定承擔(dān)的責(zé)任限額稱為自留額或自負(fù)責(zé)任額；經(jīng)過分保由接受公司所承擔(dān)的責(zé)任限額稱為分保額，或分保責(zé)任額或接受額。 自留額與分保額可以以保額為基礎(chǔ)計(jì)算，也可以以賠款為基礎(chǔ)計(jì)算。計(jì)算基礎(chǔ)不同，決定了再保險(xiǎn)的方式不同。自留額與分保額可以用百分率或者絕對(duì)數(shù)表示。 根據(jù)分保雙方承受能力的大小，自留額與分保額均有一定的控制，如果保險(xiǎn)責(zé)任超過自留額與分保額的控制線，則超過部分應(yīng)由分出公司自負(fù)或另行安排分保。為了確保保險(xiǎn)企業(yè)的

4、財(cái)務(wù)穩(wěn)定性及其償付能力，許多國(guó)家通過立法將再保險(xiǎn)的自留額列為國(guó)家管理保險(xiǎn)業(yè)的重要內(nèi)容。我國(guó)保險(xiǎn)法第102條、第103條也有類似規(guī)定。三、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)比較 （一）再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系 再保險(xiǎn)的基礎(chǔ)是原保險(xiǎn)，再保險(xiǎn)的產(chǎn)生，正是基于原保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)中分散風(fēng)險(xiǎn)的需要。因此，原保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)是相輔相成的，它們都是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)與分散。再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)的進(jìn)一步延續(xù)，也是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的組成部分。 再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的區(qū)別在于： （1）主體不同 （2）保險(xiǎn)標(biāo)的不同 （3）合同性質(zhì)不同 再保險(xiǎn)具有兩個(gè)重要特點(diǎn)： 第一，再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人之間的一種業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 第二，再保險(xiǎn)合同是獨(dú)立合同。（二）再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的區(qū)別 共同保險(xiǎn)是由兩

5、家或兩家以上的保險(xiǎn)人聯(lián)合直接承保同一標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任而總保險(xiǎn)金額不超過保險(xiǎn)標(biāo)的可保價(jià)值的保險(xiǎn)。共同保險(xiǎn)的各保險(xiǎn)人在各自承保金額限度內(nèi)對(duì)被保險(xiǎn)人負(fù)賠償責(zé)任。 共同保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)均具有分散風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大承保能力、穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)成果的功效。但是，二者又有明顯的區(qū)別：共同保險(xiǎn)仍然屬于直接保險(xiǎn)，是直接保險(xiǎn)的特殊形式,是風(fēng)險(xiǎn)的第一次分散，因此，各共同保險(xiǎn)人仍然可以實(shí)施再保險(xiǎn)；再保險(xiǎn)是在原保險(xiǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)一步分散風(fēng)險(xiǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)的第二次分散，可通過轉(zhuǎn)分保使風(fēng)險(xiǎn)分散更加細(xì)化。四、再保險(xiǎn)的分類 首先，按責(zé)任限制分類，再保險(xiǎn)可分為比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)。比例再保險(xiǎn)又可分為成數(shù)再保險(xiǎn)、溢額再保險(xiǎn)以及成數(shù)和溢額混合再保

6、險(xiǎn)。非比例再保險(xiǎn)主要有超額賠款再保險(xiǎn)和超過賠付率再保險(xiǎn)兩種。 其次，按照安排方式分類，再保險(xiǎn)可分為: 臨時(shí)再保險(xiǎn)（Facultative Reinsurance） 合同再保險(xiǎn)（Treaty Reinsurance） 預(yù)約再保險(xiǎn)（Facultative Obligatory）第二節(jié) 比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)一、比例再保險(xiǎn) 比例再保險(xiǎn)是以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)來確定分出公司自留額和接受公司責(zé)任額的再保險(xiǎn)方式，故有金額再保險(xiǎn)之稱。在比例再保險(xiǎn)中，分出公司的自留額和接受公司的責(zé)任額都表示為保額的一定比例，該比例也是雙方分配保費(fèi)和分?jǐn)傎r款時(shí)的依據(jù)。（一）成數(shù)再保險(xiǎn) 成數(shù)再保險(xiǎn)是指原保險(xiǎn)人將每一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額

7、，按照約定的比率分給再保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)方式。 按照成數(shù)再保險(xiǎn)方式，不論分出公司承保的每一危險(xiǎn)單位的保額大小，只要是在合同規(guī)定的限額之內(nèi)，都按雙方約定的比率進(jìn)行分配和分?jǐn)??？傊驹俦ｋU(xiǎn)方式的最大特征是“按比率”再保險(xiǎn)。 每一份成數(shù)再保險(xiǎn)合同都按每一危險(xiǎn)單位或每張保單規(guī)定一個(gè)最高責(zé)任限額，分出公司和接受公司在這個(gè)最高責(zé)任限額中各自承擔(dān)一定的份額。 假設(shè)一成數(shù)再保險(xiǎn)合同，每一危險(xiǎn)單位的最高限額500萬元，55%的成數(shù)再保險(xiǎn)合同。 表8-1 成數(shù)分保責(zé)任分配表 一旦各公司承擔(dān)責(zé)任的百分比率確定，則保費(fèi)和賠款就按相應(yīng)百分比率來計(jì)算。 下面通過表8-2來說明成數(shù)再保險(xiǎn)責(zé)任、保費(fèi)和賠款的計(jì)算。假定表中的原保

8、險(xiǎn)金額均在合同最高限額之內(nèi)。 表8-2 成數(shù)分保計(jì)算表 單位：萬美元 成數(shù)再保險(xiǎn)的特點(diǎn)可用兩個(gè)優(yōu)點(diǎn)和兩個(gè)缺陷來概括：兩個(gè)優(yōu)點(diǎn)即合同雙方利益一致，手續(xù)簡(jiǎn)便；兩個(gè)缺陷是指它缺乏彈性，同時(shí)難以達(dá)成風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的均衡化。應(yīng)該指出的是，成數(shù)再保險(xiǎn)優(yōu)點(diǎn)是主要的，這是成數(shù)再保險(xiǎn)被廣泛采用的重要原因。 一般來說，成數(shù)再保險(xiǎn)多運(yùn)用于新的公司、險(xiǎn)種和特種業(yè)務(wù)方面。具體大致有八種情況：（1）新創(chuàng)辦的保險(xiǎn)公司；（2）對(duì)于新開辦的險(xiǎn)種；（3）一般來說，汽車險(xiǎn)、航空險(xiǎn)等危險(xiǎn)性較高，賠款頻繁的業(yè)務(wù)；（4）對(duì)于保額和業(yè)務(wù)質(zhì)量比較平均的業(yè)務(wù)；（5）各類轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)；（6）國(guó)際分保交往；（7）屬于同一資本系統(tǒng)的子公司和母公司之間，以及

9、集團(tuán)分保內(nèi)部的分保；（8）成數(shù)再保險(xiǎn)與其他分保方式混合運(yùn)用。（二）溢額再保險(xiǎn) 溢額再保險(xiǎn)(Surplus Reinsurance)，是由保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人簽訂協(xié)議，對(duì)每個(gè)危險(xiǎn)單位確定一個(gè)由保險(xiǎn)人承擔(dān)的自留額，保險(xiǎn)金額超過自留額的部分稱為溢額，分給再保險(xiǎn)人承擔(dān)。 但溢額再保險(xiǎn)的吸收承受并非無限制，而是以自留額的一定倍數(shù)為限度。這種自留額的一定倍數(shù)，稱為線數(shù)。危險(xiǎn)單位、自留額和線數(shù)是溢額再保險(xiǎn)的三大關(guān)鍵項(xiàng)目或稱三要素。 溢額再保險(xiǎn)是以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)來確定再保險(xiǎn)當(dāng)事雙方的責(zé)任的。對(duì)于每一筆業(yè)務(wù)，自留額已先定好，將保險(xiǎn)金額與自留額進(jìn)行比較，即可確定分保額和分保比例。也就是說，溢額再保險(xiǎn)的自留額，是一個(gè)確

10、定的自留額，不隨保險(xiǎn)金額的大小變動(dòng)，而成數(shù)再保險(xiǎn)的自留額表現(xiàn)為保險(xiǎn)金額的固定百分比，隨保險(xiǎn)金額的大小而變動(dòng)。 溢額再保險(xiǎn)的合同容量或合同限額，通常以自留額的倍數(shù)計(jì)算。換句話說，自留額是厘訂再保險(xiǎn)限額的基本單位，在溢額再保險(xiǎn)中稱為“線”(Line)，前述一定倍數(shù)，即指此線數(shù)而言。 一般而言，分出公司根據(jù)其承保業(yè)務(wù)和年保費(fèi)收入來制定自留額和決定溢額分保合同的最高限額的線數(shù)。由于承保業(yè)務(wù)的保額增加，或是由于業(yè)務(wù)的發(fā)展，有時(shí)需要設(shè)置不同層次的溢額，依次稱為第一溢額、第二溢額等等舉例： 現(xiàn)組織一份海上貨運(yùn)險(xiǎn)溢額分保合同，危險(xiǎn)單位按每一船每一航次劃分，自留額10萬美元。第一溢額合同限額為10線，第二溢額合

11、同限額為15線，有關(guān)責(zé)任、保費(fèi)和賠款的計(jì)算如表8-3所示： 表8-3 分層溢額分保計(jì)算示意表 單位：美元 溢額再保險(xiǎn)有兩個(gè)方面的特點(diǎn)： 第一，可以靈活確定自留額； 第二，比較繁瑣費(fèi)時(shí)。 一般來說，對(duì)于危險(xiǎn)性較小、利益較優(yōu)且風(fēng)險(xiǎn)較分散的業(yè)務(wù)，原保險(xiǎn)人多采用溢額再保險(xiǎn)方式，以保留充足的保險(xiǎn)費(fèi)收入。對(duì)于業(yè)務(wù)質(zhì)量不齊、保險(xiǎn)金額不均勻的業(yè)務(wù)，也往往采用溢額再保險(xiǎn)來均衡保險(xiǎn)責(zé)任。在國(guó)際分保交往中，溢額分保也是常見和樂于考慮的接受分保業(yè)務(wù)之一。（三）成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn) 成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn)，是將成數(shù)再保險(xiǎn)和溢額再保險(xiǎn)組織在一個(gè)合同里，以成數(shù)再保險(xiǎn)的限額，作為溢額再保險(xiǎn)的起點(diǎn)，再確定溢額再保險(xiǎn)的限額。 例：

12、假定成數(shù)分保最高限額50萬元，溢額合同限額為4線。 表8-4 混合分保的責(zé)任分配 二、非比例再保險(xiǎn) 非比例再保險(xiǎn)以損失為基礎(chǔ)來確定再保險(xiǎn)當(dāng)事人雙方的責(zé)任，故又稱損失再保險(xiǎn)，一般稱之為超過損失再保險(xiǎn)。由于超過損失再保險(xiǎn)是對(duì)原保險(xiǎn)人賠款超過一定額度或標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，再保險(xiǎn)人對(duì)超過部分責(zé)任負(fù)責(zé)，故又稱第二危險(xiǎn)再保險(xiǎn)，以表示責(zé)任的先后。（一）險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn) 險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)，以每一危險(xiǎn)單位所發(fā)生的賠款來計(jì)算自負(fù)責(zé)任額和再保險(xiǎn)責(zé)任額。關(guān)于險(xiǎn)位超賠在一次事故中的賠款計(jì)算,有二種情況,一是按危險(xiǎn)單位分別計(jì)算，沒有限制；二是有事故限額，即對(duì)每次事故總的賠款有限制，一般為險(xiǎn)位限額的2至3倍，即每次事故接受公司只賠付2至3

13、個(gè)單位的損失。舉例： 現(xiàn)有一超過100萬元以后900萬元的火險(xiǎn)險(xiǎn)位超賠分保合同，在一次事故中有三個(gè)危險(xiǎn)單位遭受損失，每個(gè)危險(xiǎn)單位損失150萬元。 如果每次事故對(duì)危險(xiǎn)單位沒有限制:表8-5 險(xiǎn)位超賠的賠款分?jǐn)偙?單位：元 如果每次事故有危險(xiǎn)單位的限制，譬如為險(xiǎn)位限額的2倍:表8-6 （限額）險(xiǎn)位超賠的賠款分?jǐn)偙?單位：元 （二）事故超賠再保險(xiǎn) 事故超賠再保險(xiǎn)，以一次巨災(zāi)事故所發(fā)生賠款的總和來計(jì)算自負(fù)責(zé)任額和再保險(xiǎn)責(zé)任額。事故超賠再保險(xiǎn)的責(zé)任計(jì)算，關(guān)鍵在于一次事故的劃分。有的巨災(zāi)事故如臺(tái)風(fēng)、洪水和地震，有時(shí)間條款來規(guī)定多少時(shí)間作為一次事故，有的還有地區(qū)規(guī)定。對(duì)于事故持續(xù)較長(zhǎng)時(shí)間的，如森林大火和地震

14、，按一次事故或幾次事故，在責(zé)任分?jǐn)偵鲜遣煌摹?在超額賠款再保險(xiǎn)方式中，有一種分“層”的安排方法，即將整個(gè)超賠保障數(shù)額分割為幾層，便于不同的再保險(xiǎn)人接受。（三）賠付率超賠再保險(xiǎn) 賠付率超賠再保險(xiǎn)，是按賠款與保費(fèi)的比例來確定自負(fù)責(zé)任和再保險(xiǎn)責(zé)任的一種再保險(xiǎn)方式，即在約定的某一年度內(nèi)，對(duì)于賠付率超過一定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，由再保險(xiǎn)人就超過部分負(fù)責(zé)至某一賠付率或金額。 由于賠付率超賠再保險(xiǎn)可以將分出公司某一年度的賠付率控制于一定的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，所以，對(duì)于分出公司而言，又停止損失再保險(xiǎn)或損失中止再保險(xiǎn)之稱。 賠付率超賠再保險(xiǎn)合同中，分出公司的自留責(zé)任和接受公司的再保險(xiǎn)責(zé)任，都是由雙方協(xié)議的賠付率標(biāo)準(zhǔn)限制的。非比例再保

15、險(xiǎn)的特點(diǎn) 與比例再保險(xiǎn)相比，非比例再保險(xiǎn)具有如下特點(diǎn)： （1）在比例再保險(xiǎn)之下，接受公司的所有保費(fèi)及賠款，皆與分出公司保持一定的分配比例。非比例再保險(xiǎn)下，接受公司并不分擔(dān)任何比例責(zé)任，僅在賠款超過分出公司自負(fù)額時(shí)負(fù)其責(zé)任。 （2）比例再保險(xiǎn)以保額為基礎(chǔ)分配自負(fù)責(zé)任和分保責(zé)任；而非比例再保險(xiǎn)以賠款為基礎(chǔ)，根據(jù)損失額來確定自負(fù)責(zé)任和分保責(zé)任。 （3）比例再保險(xiǎn)按原保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)收再保險(xiǎn)費(fèi)，且再保險(xiǎn)費(fèi)為被保險(xiǎn)人所支付原保險(xiǎn)費(fèi)的一部分，與再保業(yè)務(wù)所占原保單責(zé)任保持同一比例。非比例再保險(xiǎn)采取單獨(dú)的費(fèi)率制度，再保險(xiǎn)費(fèi)以合同年度的凈保費(fèi)收入為基礎(chǔ)另行計(jì)算，與原保險(xiǎn)費(fèi)并無比例關(guān)系。 （4）比例再保險(xiǎn)通常都有再保險(xiǎn)

16、傭金的規(guī)定，非比例再保險(xiǎn)中，不必支付再保險(xiǎn)傭金。 （5）比例再保險(xiǎn)的接受公司對(duì)分入業(yè)務(wù)必須提存未滿期責(zé)任準(zhǔn)備金。非比例再保險(xiǎn)的接受公司不發(fā)生未滿期保險(xiǎn)費(fèi)責(zé)任。 （6）比例再保險(xiǎn)賠款的償付，通常都由帳戶處理，按期結(jié)算，非比例再保險(xiǎn)對(duì)賠款多以現(xiàn)金償付，并于接受公司收到損失清單后短期內(nèi)如數(shù)支付。第三節(jié) 再保險(xiǎn)規(guī)劃 再保險(xiǎn)規(guī)劃是指在再保險(xiǎn)合同訂立前，分出公司根據(jù)不同類別業(yè)務(wù)和自身財(cái)務(wù)狀況以及市場(chǎng)狀況，靈活運(yùn)用各種再保險(xiǎn)方式與辦法，對(duì)自留額、轉(zhuǎn)嫁的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任和收益狀況進(jìn)行設(shè)計(jì)和分析，以期取得最佳經(jīng)營(yíng)效果。一、再保險(xiǎn)規(guī)劃的目的 制定再保險(xiǎn)規(guī)劃主要是從以下兩個(gè)方面考慮： 從業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上考慮，再保險(xiǎn)規(guī)劃可以實(shí)現(xiàn)兩

17、個(gè)目的：一是擴(kuò)大承保能力，使自身能接受較高的承保額和較多的業(yè)務(wù)量；二是對(duì)所承保的風(fēng)險(xiǎn)或責(zé)任有合適的分保安排，避免風(fēng)險(xiǎn)集中或責(zé)任的累積，盡可能分散風(fēng)險(xiǎn)，從而穩(wěn)定業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)成果。 從技術(shù)上考慮，再保險(xiǎn)規(guī)劃必須要求具有可行性和穩(wěn)定性。這是指，一方面所制定的再保險(xiǎn)規(guī)劃不僅要能達(dá)到上述兩個(gè)目的，而且在再保險(xiǎn)合同條款設(shè)計(jì)和條件方面還要符合再保險(xiǎn)的通常做法和市場(chǎng)趨勢(shì)，能為接受公司所同意而愿意接受所轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，但又要將分保費(fèi)支出控制在合理的范圍內(nèi)；另一方面，再保險(xiǎn)規(guī)劃還要考慮再保險(xiǎn)雙方在經(jīng)濟(jì)上的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，有利于分出公司和接受公司之間建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系。 要達(dá)到上述兩個(gè)目的，制定再保險(xiǎn)規(guī)劃的核心就是要合

18、理制定自留額，選擇合適的分保方式；同時(shí)加強(qiáng)費(fèi)用核算，穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)成果，達(dá)到最佳經(jīng)濟(jì)效益的目的。二、再保險(xiǎn)規(guī)劃的步驟和內(nèi)容(一)風(fēng)險(xiǎn)分析和再保險(xiǎn)方式的選擇 在再保險(xiǎn)規(guī)劃中，分出公司只有對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任進(jìn)行全面綜合的分析，才能選擇合適的再保險(xiǎn)方式，以達(dá)到規(guī)劃的合理性。分出公司一般從以下四個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。1大的風(fēng)險(xiǎn)或損失的識(shí)別 所謂大的風(fēng)險(xiǎn)或損失在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中是一個(gè)相對(duì)的概念。有時(shí)可能是指保險(xiǎn)標(biāo)的的金額巨大，即巨額危險(xiǎn)，如某個(gè)危險(xiǎn)單位的保額或損失超過100萬元，對(duì)于一個(gè)小型保險(xiǎn)公司來說屬于巨額危險(xiǎn)；有時(shí)從損失對(duì)保額的關(guān)系上來識(shí)別，當(dāng)損失達(dá)到或超過保額的70%或80%時(shí)認(rèn)為是大的損失。 從分

19、出公司對(duì)于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)讓和分散上考慮，關(guān)于大的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)從所承保風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)和保費(fèi)收入這兩個(gè)方面來識(shí)別和估量。 由于較大的風(fēng)險(xiǎn)或損失對(duì)保險(xiǎn)公司可能帶來沖擊，直接影響到保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性，所以在制定再保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)要安排合適的再保險(xiǎn)。此時(shí)，可選擇的再保險(xiǎn)方式主要有：成數(shù)再保險(xiǎn)、溢額再保險(xiǎn)、成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn)、險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)等。2中小風(fēng)險(xiǎn)的損失變動(dòng) 對(duì)于分出公司來說，經(jīng)常性地是遇到中小風(fēng)險(xiǎn)或損失，并且中小危險(xiǎn)單位的保額小差距不大，大致是均等的，所以一般遇到一個(gè)或幾個(gè)危險(xiǎn)單位的損失不會(huì)影響分出公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定。但是，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生在年與年之間是不平衡的，由于風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，各個(gè)業(yè)務(wù)年度的損失也處于上升或下降的變

20、動(dòng)過程中，一些年度如果大量中小風(fēng)險(xiǎn)單位發(fā)生損失，也可能使賠款額超過保費(fèi)收入，導(dǎo)致業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)生較大的波動(dòng)。因此針對(duì)中小風(fēng)險(xiǎn)的損失，也應(yīng)選擇合適的再保險(xiǎn)方式。3一次事故中的損失累積 保險(xiǎn)公司一般是以危險(xiǎn)單位為基礎(chǔ)承擔(dān)責(zé)任的，但是，保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，損失的范圍是不確定的，往往涉及到多個(gè)危險(xiǎn)單位，使一次保險(xiǎn)事故損失的累積責(zé)任很大。如火災(zāi)一旦蔓延將會(huì)導(dǎo)致多個(gè)危險(xiǎn)單位同時(shí)受損。特別是發(fā)生巨災(zāi)事故，如洪水或地震將會(huì)造成大量危險(xiǎn)單位或標(biāo)的的損失。因此，在制定再保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，不僅要按每個(gè)危險(xiǎn)單位安排再保險(xiǎn)，而且要考慮巨災(zāi)事故中一系列危險(xiǎn)單位的再保險(xiǎn)安排。此時(shí)，可以選擇事故超賠再保險(xiǎn)來分散此類風(fēng)險(xiǎn)的累積。4一個(gè)業(yè)務(wù)年

21、度的損失累積 在一個(gè)業(yè)務(wù)年度中，某種業(yè)務(wù)或各種業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)結(jié)果綜合起來有時(shí)所累積的賠款可能會(huì)超過總的保費(fèi)收入。對(duì)于這種情況，分出公司在制定再保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)也應(yīng)予以考慮。可選擇的再保險(xiǎn)方式主要是賠付率超賠再保險(xiǎn)。(二)自留額的確定 從廣義上說，自留額是指分出公司自己所承擔(dān)的責(zé)任限額。在比例再保險(xiǎn)方式中，自留額是按保險(xiǎn)金額的一定比率或金額來確定的；在非比例再保險(xiǎn)方式中，自留額是按賠款的一定數(shù)額來確定的。自留額的確定是再保險(xiǎn)規(guī)劃中重要的一環(huán)，自留額確定是否適當(dāng)，直接關(guān)系到分出公司的收益及經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。 自留額的確定取決于多方面的因素，如政府對(duì)再保險(xiǎn)的有關(guān)規(guī)定、市場(chǎng)情況以及分出公司的經(jīng)營(yíng)方針、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)發(fā)展

22、情況等。如我國(guó)保險(xiǎn)法第102條規(guī)定：“經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的四倍?！?如果確定某種業(yè)務(wù)單一危險(xiǎn)單位的自留額，僅從分出公司的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)上考慮，則主要有以下幾個(gè)影響因素。1資本額自留額的大小是與公司的資本額成正比例的，保險(xiǎn)公司的資本額越多，表明其財(cái)力越雄厚，業(yè)務(wù)承保能力和償付能力就越強(qiáng)，相應(yīng)地，自留額也可以留得越高；反之,則自留額應(yīng)低。因此，資本額對(duì)分出公司經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)是至關(guān)重要的。據(jù)英國(guó)、德國(guó)和瑞士等國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的資料表明，保險(xiǎn)公司的主要業(yè)務(wù),如火險(xiǎn)和水險(xiǎn)等，對(duì)于每一危險(xiǎn)單位的最高自留額一般是資本的0.5%-5%，認(rèn)為不會(huì)影響業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。2保費(fèi) 分出公司所經(jīng)營(yíng)的保費(fèi)收入受其資本的制約。許多國(guó)家的保險(xiǎn)立法都明確規(guī)定資本與保費(fèi)之間的比例關(guān)系，要求