建筑公司費(fèi)用管理和報(bào)銷(xiāo)制度

1、費(fèi)用管理和報(bào)銷(xiāo)制度（201205月版）目錄第一章總則第二章借款管理規(guī)定第三章工程相關(guān)支出第四章專(zhuān)項(xiàng)支出第五章日常費(fèi)用第六章工資福利及相關(guān)費(fèi)用第七章稅費(fèi)支出第八章填制規(guī)范第九章相關(guān)事項(xiàng)第十章附則第一章 總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，倡導(dǎo)一切以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、效益為重的 指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的費(fèi)用管理辦法，結(jié)合公司實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)箱 分為借款、工程相關(guān)支出、專(zhuān)項(xiàng)支出、日常費(fèi)用、工資福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出等內(nèi)容分別 制定管理和報(bào)銷(xiāo)相關(guān)細(xì)則。第三條付款和報(bào)銷(xiāo)流程（-）一般流程：經(jīng)辦人制單一相關(guān)工作人員（如專(zhuān)業(yè)施工員、安全

2、員、收貨人、領(lǐng)料/ 用人等）簽單一部門(mén)/項(xiàng)目經(jīng)理簽單一區(qū)域總經(jīng)理或主管副總簽單一相關(guān)部門(mén)簽單（不 需相關(guān)部門(mén)審核的省略此項(xiàng)）一財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)簽單一財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽單一財(cái)務(wù)副總簽單一 總經(jīng)理簽單一O出納付款（所有單必須同時(shí)有總經(jīng)理和經(jīng)辦會(huì)計(jì)簽單（特殊情況可電話確認(rèn)） 才可付款）一。返單會(huì)計(jì)入賬；以上至G）環(huán)節(jié)在公司資金充裕的情況下快則2個(gè)工作日，慢 則3個(gè)工作日可以結(jié)束。（二）加急流程：簽單流程同本制度第三條第一款，只不過(guò)從本制度第三條第一款中的到。的 流程經(jīng)辦人自己跟單，項(xiàng)目部由相關(guān)做賬會(huì)計(jì)跟單。（三）傳真件加急流程：簽單流程同本制度第三條第二款，由項(xiàng)目經(jīng)理或區(qū)域總經(jīng)理指定專(zhuān)人 報(bào)（包括用電話聯(lián)系）公

3、司財(cái)務(wù)部相關(guān)做賬會(huì)計(jì)，經(jīng)總經(jīng)理同意后付款。傳真件的原始單據(jù)必 須在面單上加注“本單傳真件已付款”字樣在單據(jù)收齊（即發(fā)票/收據(jù)、送貨單、入庫(kù)單均有 且填寫(xiě)無(wú)誤）后快遞給相關(guān)做賬會(huì)計(jì)。各項(xiàng)目部應(yīng)盡量避免用傳真方式申請(qǐng)付款，以免重復(fù)付 款。（四）借款的簽單流程除去本制度第三條第一款中笫步，其余相同：加急借款的簽單流程除去 本制度第三條第一款中第步，其余同本制度第三條第二款。（五）上述加急單都必須注明具體應(yīng)付款日期并蓋有“加急文件”字樣，否則財(cái)務(wù)部視為一般單 據(jù)處理。第四條 為使各部門(mén)/項(xiàng)目每月費(fèi)用能如實(shí)入賬，及時(shí)核算該部門(mén)/項(xiàng)目所產(chǎn)生的當(dāng)時(shí)真實(shí)費(fèi)用， 以便公司決策，各部門(mén)/項(xiàng)目部經(jīng)辦的單據(jù)次月2日前

4、需將上月單據(jù)全部報(bào)箱，無(wú)法報(bào)銷(xiāo)（例如 未到付款期或暫時(shí)不付款等）需書(shū)面說(shuō)明原因且要提供較準(zhǔn)確數(shù)據(jù)經(jīng)由部門(mén)/項(xiàng)目經(jīng)理、區(qū)域總 經(jīng)理或主管副總簽字后報(bào)財(cái)務(wù)暫估掛賬，完全可以辦理報(bào)銷(xiāo)卻無(wú)故拖延報(bào)銷(xiāo)的，逾期不予報(bào)倘。 嚴(yán)禁相同費(fèi)用多月累計(jì)報(bào)銷(xiāo)（例如幾個(gè)月報(bào)一次零星購(gòu)料費(fèi)、半年報(bào)一次電話費(fèi)等）。第五條 每月8-10 （含休息日）日為財(cái)務(wù)部出報(bào)表時(shí)間，原則上不付款，特殊情況需走加急流 程。請(qǐng)各部門(mén)/項(xiàng)目全力配合，以便財(cái)務(wù)部盡早月結(jié)，順利開(kāi)展次月工作。第六條超本制度規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)需在面單上注明原因，并經(jīng)由總經(jīng)理特批后財(cái)務(wù)方可收單。 第七條本制度中提及的所有單據(jù)填寫(xiě)規(guī)范詳見(jiàn)附表樣板。第八條本制度中提及的部門(mén)是指公

5、司各職能部門(mén)，包括總經(jīng)辦、行政部、人事部、財(cái)務(wù)部、 預(yù)算部、工程部、合約部、材料部（包括匯業(yè)欣、維修部）和事業(yè)發(fā)展部；項(xiàng)目是指各項(xiàng)目施 工工地。本制度適用公司全體員工。第二章借款管理規(guī)定第九條（一）一般規(guī)定1、借款：借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單（詳見(jiàn)附表一），注明支票、現(xiàn)金或網(wǎng)銀支付。2、報(bào)銷(xiāo)：1）借款報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)按公司制度據(jù)實(shí)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，超出借款單范圍（例如借款單 寫(xiě)借款購(gòu)甲料，報(bào)銷(xiāo)沖賬時(shí)卻寫(xiě)購(gòu)乙料）使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員 有權(quán)拒絕收單；2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，其他借支者應(yīng)在業(yè)務(wù) 結(jié)束的5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；3）報(bào)銷(xiāo)流程參照相同費(fèi)用（例如借款零

6、星購(gòu)料的報(bào)銷(xiāo)參 照零星購(gòu)料報(bào)銷(xiāo)）報(bào)銷(xiāo)處理；4）借款原則上不允許跨月，如遇特殊情況不能按時(shí)報(bào)銷(xiāo)，可書(shū) 面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超次月；5）對(duì)于長(zhǎng)期占用借款者或逾期 未還借款者，財(cái)務(wù)部將轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借款； 6）對(duì)于第5點(diǎn)相關(guān)借款人其部門(mén)/項(xiàng)目經(jīng)理、區(qū)域總經(jīng)理、主管助總或副總，需負(fù)監(jiān)督及連帶 責(zé)任，其連帶責(zé)任也適用本條本款第5點(diǎn)；7）確實(shí)急需借款需總經(jīng)理特批財(cái)務(wù)方可收單支付。（二）特殊規(guī)定1、材料員購(gòu)料借款：報(bào)銷(xiāo)沖賬日期為1）深圳市內(nèi)7個(gè)工作日，深圳市外14個(gè)工作日；2） 以上日期均不得超過(guò)次月2日（若超過(guò)參照本制度第四條處理）；3）

7、報(bào)銷(xiāo)參照零星購(gòu)料報(bào)銷(xiāo) （本制度第十二條第三款第2項(xiàng)）處理。2、出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表（詳見(jiàn)附表二）按批準(zhǔn)額度辦理借款：報(bào) 銷(xiāo)遵循公司差旅費(fèi)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3、個(gè)人生活借款：原則上不予以借款，如有特殊情況，需總經(jīng)理批準(zhǔn)同意后方能借款，借款 金額不超過(guò)借款人當(dāng)月工資數(shù)額，且在發(fā)放下次工資時(shí)扣回。4、專(zhuān)項(xiàng)借款：金額較大（超過(guò)3,000.00元）且無(wú)法對(duì)公支付的款項(xiàng)（例如開(kāi)發(fā)票稅費(fèi)、運(yùn) 費(fèi)、海運(yùn)費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)等）需專(zhuān)門(mén)借款專(zhuān)門(mén)使用相應(yīng)沖賬，且沖賬期為事項(xiàng)結(jié)束后的第二天。（三）備用金1、備用金，是指公司借支給公司專(zhuān)人（即各部門(mén)/項(xiàng)目指定的專(zhuān)門(mén)管理人員，其受部門(mén)/項(xiàng)目經(jīng) 理、區(qū)域總經(jīng)理、主

8、管助總或副總及財(cái)務(wù)部管理和約束）的款項(xiàng)，這些款項(xiàng)將用于支付與公司 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)，具體用于部門(mén)/項(xiàng)目工地的日常零星采購(gòu)、零星費(fèi)用開(kāi)支即為維持本部門(mén) /項(xiàng)目工地日常工作而準(zhǔn)備的周轉(zhuǎn)金，必須專(zhuān)款專(zhuān)用。借支時(shí)參照借款處理。2、備用金由財(cái)務(wù)部核算，并由該部門(mén)/項(xiàng)目經(jīng)理、區(qū)域總經(jīng)理、主管助總或副總按公司相關(guān)制 度負(fù)責(zé)監(jiān)督；備用金借支個(gè)人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)借支人）所在部門(mén)/項(xiàng)目/區(qū)域的經(jīng)理，應(yīng)督促本部門(mén)員 工按期提供費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，以協(xié)助借支人向公司財(cái)務(wù)部報(bào)倘及時(shí)補(bǔ)充備用金或清帳足額還清備用 金。3、借支人應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)定額備用金，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，原則上不做增加，項(xiàng)目結(jié)束或沒(méi)有 流動(dòng)款項(xiàng)支出時(shí)應(yīng)及時(shí)交回備用金

9、或書(shū)面申請(qǐng)轉(zhuǎn)為新開(kāi)項(xiàng)目備用金，如有特殊支出需增加金額則 需列明事由提出臨時(shí)增加備用金，不準(zhǔn)以任何名義挪用或長(zhǎng)期占用此項(xiàng)資金。4、備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人的其他員工代 為辦理的，須由借支人本人在備用金申請(qǐng)單上親筆簽名寫(xiě)日期，否則視同代辦人的備用金，由此 產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。5、未按要求填寫(xiě)單據(jù)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予受理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)；對(duì)于偽造篡改 未按公司規(guī)定使用備用金的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)立即扣留并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究 當(dāng)事人的責(zé)任。6、員工調(diào)離、辭退或辭職時(shí)，必須到財(cái)務(wù)部辦理借款/備用金清理手續(xù)。凡未辦理清理手續(xù)的員 工，公

10、司將不予辦理有關(guān)手續(xù)，人事部負(fù)責(zé)協(xié)助及監(jiān)控。（四）借款金額在10,000.00元以上且50,000.00元以下的，應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 （五）財(cái)務(wù)部每月4日和各借支人對(duì)賬，逾期則順延至下月對(duì)賬，造成的后果由借支人自行承擔(dān)。第三章工程相關(guān)支出第十條 工程相關(guān)支出包括：（一）J：程直接費(fèi)，是指直接用于工程項(xiàng)目上的所有費(fèi)用：包括材 料費(fèi)、分包費(fèi)、人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)等；（二）工程間接費(fèi)，是指間接服務(wù)于工程項(xiàng)目上的所有費(fèi)用：包括項(xiàng)目管理部門(mén)所產(chǎn)生的本制度 第四至七章中所列的全部費(fèi)用。第十一條工程直接費(fèi)中的工程設(shè)備費(fèi)參照“專(zhuān)項(xiàng)支出”規(guī)定處理，工程間接費(fèi)參照公司辦公室 管理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定處理。第十二條材料

11、費(fèi)（一）費(fèi)用內(nèi)容：材料商材料費(fèi)、零星購(gòu)料費(fèi)（二）付款注意事項(xiàng)：支付材料費(fèi)原則上按合同由公司對(duì)公賬戶(hù)直接付給對(duì)方對(duì)公賬戶(hù)（如合同 簽的是公司，付款時(shí)要求付私人賬戶(hù)（原則上不可以，應(yīng)杜絕此類(lèi)事情發(fā)生）以及未簽合同款到 發(fā)貨的小額購(gòu)料，均按零星購(gòu)料處理），材料采購(gòu)員提供符合公司報(bào)箱制度的相關(guān)憑據(jù)。零星購(gòu) 料需現(xiàn)金支付的實(shí)行超限審批制度：采購(gòu)額1,000.00元以下由項(xiàng)目經(jīng)理審批，1,000.00元以 3,000.00元以下由區(qū)域總經(jīng)理審批，3,000.00元以上5,000.00元以下由主管材料的副總 經(jīng)理審批，5,000.00元以上總經(jīng)理審批（必須在費(fèi)用報(bào)箱單上注明相關(guān)審批領(lǐng)導(dǎo)同意采購(gòu)的 字樣）。超

12、限無(wú)審批或?qū)徟蝗膯螕?jù)財(cái)務(wù)部將拒絕收單，由此產(chǎn)生的后果經(jīng)辦人自行承擔(dān)。 （三）材料費(fèi)付款報(bào)銷(xiāo)需附單據(jù)1、付材料商款（1）先貨后款：按糧單內(nèi)容要求認(rèn)真填寫(xiě)付款糧單（詳見(jiàn)附表三）、按順序粘貼發(fā)票（詳見(jiàn)附 表四）/收據(jù)（詳見(jiàn)附表五）、送貨單（詳見(jiàn)附表六）、入庫(kù)單（詳見(jiàn)附表七）。（2）先款后貨：按糧單內(nèi)容要求認(rèn)真填寫(xiě)付款糧單、按順序粘貼發(fā)票/收據(jù)。1）方式：預(yù)付款：按雙方簽訂合同的相關(guān)“預(yù)付款”條款付款，在填寫(xiě)付款糧單時(shí)，請(qǐng)加粗加大“預(yù)付款”這三個(gè)字的字體；款到發(fā)貨 按雙方簽訂合同的相關(guān)“款到發(fā)貨”條款付款，在填寫(xiě)付款糧單時(shí)，請(qǐng)加粗加大 “款到發(fā)貨”這四個(gè)字的字體：無(wú)合同則需在面單上注明“款到發(fā)貨”

13、的情況說(shuō)明、區(qū)域總經(jīng)理 向總經(jīng)理請(qǐng)示同意付款的表述并由財(cái)務(wù)經(jīng)理?yè)?jù)此和總經(jīng)理溝通核實(shí)”。3）在先款后貨的情況下, 經(jīng)辦人應(yīng)在材料款支付之日起10個(gè)工作日（最長(zhǎng)不超過(guò)次月2日）內(nèi)將相關(guān)資料（例如發(fā)票/ 收據(jù)、送貨單、領(lǐng)料單）送達(dá)財(cái)務(wù)部（無(wú)法送達(dá)需寫(xiě)經(jīng)由部門(mén)/項(xiàng)目經(jīng)理、區(qū)域總經(jīng)理或主管副總 簽字的書(shū)面說(shuō)明給財(cái)務(wù)并同時(shí)保證送達(dá)期限），逾期且無(wú)書(shū)面說(shuō)明的或在其保證期限內(nèi)仍未能送 達(dá)的，財(cái)務(wù)部將按本制度第九條第一款第二例第五點(diǎn)執(zhí)行，且不再受理此經(jīng)辦人的任何單據(jù)（經(jīng) 總經(jīng)理書(shū)面同意后，外地項(xiàng)目部需注明區(qū)域總經(jīng)理向總經(jīng)理請(qǐng)示同意收單的表述并簽名寫(xiě)日期, 財(cái)務(wù)部方可收單）。2、零星購(gòu)料費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單：按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單內(nèi)

14、容要求認(rèn)真填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（詳見(jiàn)附表八）若費(fèi)用報(bào) 銷(xiāo)單超過(guò)2張，需附“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單匯總表”（詳見(jiàn)附表九）、按順序粘貼發(fā)票/收據(jù)、送貨單、 入庫(kù)單。第十三條分包費(fèi)（-）費(fèi)用內(nèi)容：是指分包商/勞務(wù)班組的一切費(fèi)用含工程進(jìn)度款（包工包料費(fèi)或勞務(wù)分包費(fèi)）、 宿舍房租、與租房有關(guān)的水電燃?xì)夤芾砝M(fèi)及家電等的維修費(fèi)、進(jìn)退場(chǎng)車(chē)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。 以上費(fèi)用計(jì)算依據(jù)以簽訂的合同為準(zhǔn)，超合同范圍或合同內(nèi)未明確約定的款項(xiàng)不予支付。（二）有公司名稱(chēng)且付款給對(duì)公賬戶(hù)的收款方稱(chēng)為分包商，無(wú)公司名稱(chēng)且付款給私人賬戶(hù)的收款 方稱(chēng)為勞務(wù)班組。（三）付款報(bào)銷(xiāo)需附單據(jù)1、先合同后請(qǐng)款：按糧單內(nèi)容要求認(rèn)真填寫(xiě)付款糧單、按順序粘貼發(fā)票/收據(jù)、

15、分包商/勞務(wù)班 組施工進(jìn)度報(bào)表（詳見(jiàn)附表十）、分包商/勞務(wù)班組工人工資表（詳見(jiàn)附表十一）、個(gè)人委托書(shū) （詳見(jiàn)附表十二）（項(xiàng)目代收時(shí)需要）、結(jié)算單（詳見(jiàn)附表十三）（結(jié)算時(shí)需要）、結(jié)算承諾 書(shū)（結(jié)算時(shí)需要）（詳見(jiàn)附表十四）等。2、先請(qǐng)款后合同：除本條第三款第一項(xiàng)示的資料外，還需提供借款單。第十四條人工費(fèi)（一）費(fèi)用內(nèi)容：是指雜工（即我司直接聘用或管理的工人）的工資、工作餐費(fèi)和福利費(fèi)（如春 節(jié)車(chē)費(fèi)等）、宿舍房租、與租房有關(guān)的水電燃?xì)夤芾砝M(fèi)及家電等的維修費(fèi)等。（二）本條所指費(fèi)用各項(xiàng)目部每月僅可請(qǐng)款一次且暫定25日為付款日，每月23日為財(cái)務(wù)部收雜 工工資、工作餐費(fèi)和福利費(fèi)單據(jù)日，請(qǐng)將符合公司制度規(guī)定的

16、單據(jù)交財(cái)務(wù)部審核以便安排付款。 （三）單據(jù)：按順序粘貼雜工工資表（詳見(jiàn)附表十五）、工作餐費(fèi)表（詳見(jiàn)附表十六且工作餐費(fèi) 表后需附等額的餐費(fèi)發(fā)票）、考勤表（詳見(jiàn)附表十七）、個(gè)人委托書(shū)（項(xiàng)目代收時(shí)需要）。（四）特別提示：所有雜工的工資表后需附當(dāng)月詳細(xì)工作內(nèi)容并有現(xiàn)場(chǎng)施工員和項(xiàng)目經(jīng)理簽章。 第十五條機(jī)械費(fèi)（-）費(fèi)用內(nèi)容：項(xiàng)目用設(shè)備租賃費(fèi)、義車(chē)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、維修費(fèi)、搬運(yùn)裝卸費(fèi)等。（二）付款報(bào)銷(xiāo)需附單據(jù)：按順序粘貼費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票/收據(jù)。第四章專(zhuān)項(xiàng)支出第十六條 專(zhuān)項(xiàng)支出包括：購(gòu)置固定資產(chǎn)和軟件及低值易耗品、其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。第十七條 購(gòu)置固定資產(chǎn)和軟件及低值易耗品包括：工程設(shè)備、施工機(jī)械器具、備品備件、辦公 類(lèi)

17、軟件和設(shè)備、通訊設(shè)備、儀器儀表、辦公圖書(shū)、辦公圖集、生活用器具等。第十八條 低值易耗品是指單價(jià)100.00元以上2,000.00元以下，或者使用年限在一年以?xún)?nèi)， 不能作為固定資產(chǎn)的勞動(dòng)資料。固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過(guò)1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī) 械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物 品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過(guò)2年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。第十九條 必須按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單（詳見(jiàn)附表十八）辦 理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)，送行政部審核，報(bào)總經(jīng)理審批后方能購(gòu)買(mǎi)，購(gòu)買(mǎi)后需行政部登記備案并在費(fèi)用報(bào)箱 單上注明“情況屬實(shí)”字樣后方

18、可報(bào)銷(xiāo)。第二十條 第十七條所指物品均需專(zhuān)人管理。項(xiàng)目竣工后，辦公室與項(xiàng)目部核對(duì)相關(guān)資產(chǎn)。 第二十一條（一）報(bào)銷(xiāo)時(shí)注意：資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦 理出入庫(kù)手續(xù)（簡(jiǎn)化手續(xù)即經(jīng)辦人、使用人/保管人和部門(mén)/項(xiàng)目經(jīng)理在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單所附發(fā)票/收 據(jù)的粘貼單上簽名寫(xiě)日期。），按規(guī)定填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單；（二）付款報(bào)銷(xiāo)需附單據(jù)：按順序粘貼費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票/收據(jù)、資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單、入庫(kù)單（或 本條第一款所指簡(jiǎn)化手續(xù)）。第二十二條其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用1、費(fèi)用范圍：包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)、與投標(biāo)相關(guān)的咨詢(xún)費(fèi)和保函費(fèi)、 證書(shū)使用費(fèi)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、辦公室裝修、審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、拓

19、展活動(dòng)費(fèi)、年會(huì) 費(fèi)（包括年會(huì)餐費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、評(píng)優(yōu)獎(jiǎng)金、抽獎(jiǎng)獎(jiǎng)金等）、員工年度體檢費(fèi)、員工年度 旅游費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用支出。2、付款報(bào)銷(xiāo)需附單據(jù)：按順序粘貼費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票/收據(jù)、其他相關(guān)資料（如合同等）。第五章日常費(fèi)用第二十三條 日常費(fèi)用包括：通訊費(fèi)、汽車(chē)費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公 費(fèi)、房租費(fèi)等、快遞費(fèi)、其他第二十四條通訊費(fèi)（）費(fèi)用內(nèi)容：電話費(fèi)（辦公用電話費(fèi)）、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、員工的通訊費(fèi)（即手機(jī)話費(fèi)實(shí)行分級(jí)別 在度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)倘制度，發(fā)票金額超過(guò)規(guī)定額度的，按額度報(bào)俏：低于額度的按發(fā)票金額報(bào)銷(xiāo)）。 （二）員工的通訊費(fèi)必須憑移動(dòng)/電信出具的反映本人當(dāng)月話費(fèi)實(shí)際的發(fā)票報(bào)賬，定額發(fā)票、

20、其他人話費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。特殊情況打印通話記錄，經(jīng)審核后予以報(bào)銷(xiāo)。（三）報(bào)銷(xiāo)手機(jī)話費(fèi)的人員手機(jī)號(hào)碼必須提供給行政部備案，在公司員工通訊錄上公開(kāi)，并24小時(shí)保持開(kāi)機(jī)狀態(tài)，如因關(guān)機(jī)影響工作的，公司可以不予報(bào)銷(xiāo)當(dāng)月話費(fèi)。（四）付款報(bào)銷(xiāo)需附單據(jù)：按順序粘貼費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票。（五）手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)上限如下（元）：級(jí) 另IJ業(yè)務(wù)或外勤人員內(nèi)勤人員總經(jīng)理?yè)?jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)副總經(jīng)理600500總經(jīng)理助理550450項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理500400項(xiàng)目副經(jīng)理、主管級(jí)施工員300200工程師、助工、施工員、員級(jí)200100備注：1、“業(yè)務(wù)或外勤人員”是指：副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、管理部門(mén)經(jīng)理、項(xiàng)目合約主管、 技術(shù)負(fù)責(zé)人、現(xiàn)場(chǎng)主管、工地管

21、理人員、公司財(cái)務(wù)外勤人員；2、“內(nèi)勤人員”是指：深圳公司總部分管行政、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、預(yù)算部、辦公室人員；3、考慮到材料員經(jīng)常與供應(yīng)商聯(lián)系，話費(fèi)可憑話費(fèi)單報(bào)借（300元內(nèi)），特殊情況打印通話 記錄，經(jīng)審核后予以報(bào)銷(xiāo)。第二十五條汽車(chē)費(fèi)用（一）費(fèi)用內(nèi)容：指公司車(chē)輛用汽油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、維修費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、配件費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、 年檢費(fèi)、事故損失費(fèi)、車(chē)船稅等，員工私家車(chē)費(fèi)用一律不予報(bào)銷(xiāo)。市外出車(chē)期間汽車(chē)費(fèi)用（過(guò) 路過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、加油費(fèi)等）歸作差旅費(fèi)管，不在此列。（二）公司車(chē)輛交由個(gè)人使用的，除車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)仍由公司承擔(dān)以外，其余所有費(fèi)用（包括汽油 費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、維修費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、配件費(fèi)、年檢費(fèi)、事故損

22、失費(fèi)等）實(shí)行額度內(nèi)包干 使用，每車(chē)每月最高限額1,000.00元，實(shí)際發(fā)生額不足1、000.00元的按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷(xiāo)， 少報(bào)金額可以累計(jì)使用。超額不報(bào)。（三）在深圳以外項(xiàng)目部用公司車(chē)輛參照個(gè)人使用管理辦法，額度相同，由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)控制。 （四）所有車(chē)輛均需使用公司加油卡，由公司統(tǒng)一墊付汽油費(fèi)，費(fèi)用在當(dāng)月報(bào)箱額度內(nèi)扣回。 （五）在深圳的車(chē)輛由公司辦公室統(tǒng)一管理和調(diào)配使用，費(fèi)用實(shí)行嚴(yán)格控制。（六）不論車(chē)輛是否交由個(gè)人使用，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供真實(shí)的汽車(chē)費(fèi)用發(fā)票。禁止其他發(fā)票混入， 由行政部控制執(zhí)行。（七）違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，由當(dāng)事人自行承擔(dān)。（八）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自用車(chē)的，行政部經(jīng)理可下達(dá)罰款通知書(shū)直接遞交

23、財(cái)務(wù)，按每半天收300.00 元扣發(fā)責(zé)任司機(jī)工資；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出車(chē)發(fā)生交通事故，出現(xiàn)損失的，由責(zé)任司機(jī)個(gè)人負(fù)責(zé) 賠償。（九）行政部做好相關(guān)變革，明確劃分各項(xiàng)汽車(chē)費(fèi)用。（十）每次發(fā)生的停車(chē)費(fèi)和路橋費(fèi)由用車(chē)人（如為業(yè)主、總包，關(guān)系方等非公司員工用車(chē)可由 派車(chē)人代簽）在發(fā)票后簽字。（十一）付款報(bào)銷(xiāo)需附單據(jù)：按順序粘貼費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票、車(chē)輛使用明細(xì)表（詳見(jiàn)附表十九）。第二十六條 市內(nèi)交通費(fèi)用（-）費(fèi)用內(nèi)容：僅僅指在公司總部或項(xiàng)目部所在地發(fā)生的外出辦事交通費(fèi)、市內(nèi)出租車(chē)費(fèi)。 出了公司總部或項(xiàng)目部所在地城市范圍發(fā)生的外出辦事交通費(fèi)、市內(nèi)出租車(chē)費(fèi)均按差旅費(fèi)相 關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）公司規(guī)定：市內(nèi)辦事原則上乘公交

24、或地鐵。1、有下列情況之一者，可以乘坐出租車(chē)，但需事先向部門(mén)/項(xiàng)目經(jīng)理請(qǐng)示同意后方可：（1）因公攜帶大量現(xiàn)金、圖紙資料、公司重要文件等；（2）加班或因公外出返回時(shí)間超過(guò)22:00；（3）辦事地點(diǎn)確實(shí)無(wú)公交車(chē)和地鐵到達(dá)的；（4）有總包、監(jiān)理、甲方人員同行時(shí)；（5）有緊急事情需要處理時(shí)。2、出差（1）出差期間出租車(chē)費(fèi)用，原則上不報(bào)銷(xiāo)。（2）有下列情況之一者，可以乘坐出租車(chē)：1）陪同客戶(hù)、護(hù)送重要物品；2）考慮到攜帶行李不便，離開(kāi)或回到目的地當(dāng)天，離開(kāi)或到達(dá)目的地的當(dāng)天。（三）報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1、報(bào)倘需填寫(xiě)市內(nèi)交通費(fèi)使用明細(xì)表（詳見(jiàn)附表二十），詳細(xì)說(shuō)明每一筆交通費(fèi)用的 用途；2、出租車(chē)票必須是車(chē)載計(jì)費(fèi)器打印

25、的專(zhuān)用發(fā)票。3、乘坐人在出租車(chē)發(fā)票后面簽名。4、付款報(bào)銷(xiāo)需附單據(jù)：按順序粘貼費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票、市內(nèi)交通費(fèi)使用明細(xì)表。第二十七條業(yè)務(wù)招待費(fèi)（一）費(fèi)用內(nèi)容：指因業(yè)務(wù)需要招待客人的用餐費(fèi)、娛樂(lè)費(fèi)、禮品費(fèi)（包括購(gòu)物卡費(fèi)）和額外費(fèi) 用（即無(wú)法取得原始憑據(jù)的費(fèi)用）等。（二）發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用時(shí).，必須事先申請(qǐng)，填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表（詳見(jiàn)附表二十一），特殊 原因無(wú)法及時(shí)填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表的，須口頭向上級(jí)請(qǐng)示后，補(bǔ)填業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表；禮品 費(fèi)支出須書(shū)面逐級(jí)申請(qǐng)，直至總經(jīng)理批準(zhǔn)。（三）購(gòu)買(mǎi)禮品的，不論金額大小，均有公司總部行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，不準(zhǔn)自購(gòu)自報(bào)（外地除外）。 行政部門(mén)購(gòu)買(mǎi)后應(yīng)辦理相關(guān)的登記領(lǐng)用手續(xù)，并在發(fā)

26、票背面注明已登記字樣，便于使用人報(bào)賬。 （四）報(bào)銷(xiāo)額外費(fèi)用報(bào)時(shí)必須填寫(xiě)額外費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（詳見(jiàn)附表二十二），人民幣500.00 元以?xún)?nèi)項(xiàng)目經(jīng)理批；人民幣500.00元以上3,000.00元以下須由區(qū)域總經(jīng)理或主管副總審批: 人民幣3,000.00元以上則應(yīng)報(bào)總經(jīng)理審批。（五）各項(xiàng)目部業(yè)務(wù)招待費(fèi)的總額不得超過(guò)以下比率：1、合同金額在人民幣500萬(wàn)（含500萬(wàn)） 以下的，費(fèi)用為合同金額的6%。； 2、合同金額在人民幣500萬(wàn)以上1000萬(wàn)（含1000萬(wàn)）以下 的，費(fèi)用為合同金額的5%。； 3、合同金額在人民幣1000萬(wàn)以上2000萬(wàn)（含2000萬(wàn)）以下的, 費(fèi)用為合同金額的4%。； 4、合同金額在人民

27、幣2000萬(wàn)以上的，費(fèi)用為合同金額的3%。0 （六）付款報(bào)銷(xiāo)需附單據(jù)：按順序粘貼費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票、業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表和額外費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 單（有發(fā)生時(shí)才填）。第二十八條差旅費(fèi)（-）費(fèi)用內(nèi)容：指員工離開(kāi)公司（項(xiàng)目上員工離開(kāi)項(xiàng)目）所在城市到其他城市、地區(qū)出差而 發(fā)生的往返長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)助及市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)貼，以及帶車(chē)出差所發(fā)生的過(guò)路過(guò) 橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、加油費(fèi)等。（二）員工出差無(wú)論是否需要借款，都必須事先填寫(xiě)出差申請(qǐng)單（詳見(jiàn)附表二十三），明 確出差任務(wù)、出行路線、預(yù)計(jì)出差時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，并報(bào)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）若同次出差涉及多個(gè)部門(mén)員工的，應(yīng)按照部門(mén)分別填寫(xiě)出差申請(qǐng)單。無(wú)出差申請(qǐng) 單的，不

28、予報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。（四）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：1、境外出差的，原則上據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，由總經(jīng)理單獨(dú)審批；2、境內(nèi)出差的，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)包括長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼四個(gè)部分，見(jiàn)下表:級(jí)別長(zhǎng)途交通費(fèi)住宿費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)伙食補(bǔ)助火車(chē)飛機(jī)一般城 市特殊城 市一般城 市特殊城 市一般城 市特殊城 市總經(jīng)理軟臥、軟座普通 艙位實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)公司副 總、助總硬臥、軟座普通 艙位四星（含四星）以下 實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)部門(mén)正硬臥、軟座普通250300實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)7090副經(jīng)理艙位主管硬臥、硬座200250實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)6070一般員 工硬臥、硬座150180實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)4060注：1、特殊城市包括北京、上海、廣州、珠海、深圳

29、；2、一般城市指其他：3、本著節(jié)約原則，所有員工出差選擇交通工具時(shí)，就低不就高，不是特殊狀況出差外地主要 選擇火車(chē)；4、不符合乘坐飛機(jī)或軟臥的員工，特殊情況因工作需要，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購(gòu)票。5、本人要求乘坐飛機(jī)或軟座、硬臥的，報(bào)借按公司本規(guī)定執(zhí)行（即只能報(bào)制度規(guī)定可報(bào)的部 分，超出制度規(guī)定部分自己負(fù)擔(dān)）。（五）長(zhǎng)途交通費(fèi)1、不同級(jí)別的人員乘坐交通工具不同，實(shí)際乘坐交通工具超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，超過(guò)部分由個(gè)人 承擔(dān)，低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，出差人員有兩人或兩人以上的，可按最高級(jí)別人員 標(biāo)準(zhǔn)選乘交通工具。2、報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供發(fā)票，發(fā)票因故丟失的，需出具書(shū)面說(shuō)明報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按實(shí)際票價(jià)的70%

30、報(bào)銷(xiāo)。3、帶車(chē)出差的，不予報(bào)箱長(zhǎng)途交通費(fèi)。（六）住宿費(fèi)1、除總經(jīng)理、公司分管領(lǐng)導(dǎo)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)以外，其余人員在額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。實(shí)際住宿費(fèi)低于規(guī) 定額度的，按實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，高于規(guī)定額度的，按額度報(bào)銷(xiāo)。2、報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供發(fā)票，發(fā)票因故丟失的，需出具書(shū)面說(shuō)明報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按實(shí)際票價(jià)的50%報(bào)銷(xiāo)。3、由接待單位提供住宿、在火車(chē)上過(guò)夜、參加包食宿會(huì)議，或因其他原因未發(fā)生住宿費(fèi)支出 的，不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。4、伙食補(bǔ)貼I）除總經(jīng)理、公司分管領(lǐng)導(dǎo)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)以外，其余人員在額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。2）伙食補(bǔ)貼按實(shí)際出差天數(shù)扣減一天計(jì)算（即算頭不算尾，但出差天數(shù)為一天的按一天計(jì)算）， 報(bào)銷(xiāo)時(shí)直接在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單上填寫(xiě)，必須提供發(fā)票否則

31、按稅法規(guī)定需并入工資收入計(jì)征個(gè)人所 得稅。3）當(dāng)天往返且單程距離100公里以上的，司機(jī)可按每天40元報(bào)銷(xiāo)行車(chē)補(bǔ)貼，隨行的其他人 員不享受；當(dāng)天往返但單程距離未達(dá)到100公里的，不享受此補(bǔ)貼。4）出差期間發(fā)生并報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)用的，每招待一次扣除一天伙食補(bǔ)貼。5）在接待單位免費(fèi)用餐、參加包食宿會(huì)議，或因其他原因未發(fā)生伙食費(fèi)支出的（含工地食宿）， 不報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)貼。5、市內(nèi)交通補(bǔ)貼1）考慮到出差路途辛苦及攜帶行李不便，出差人員離開(kāi)或回到出發(fā)地、離開(kāi)或到達(dá)目的地 當(dāng)天的市內(nèi)交通費(fèi)（含出租車(chē)費(fèi)）允許憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)、2）出差期間出租車(chē)費(fèi)原則上不再報(bào)俏，因陪同客戶(hù)、護(hù)送重要物品等特殊原因需要乘坐出 租車(chē)的可以報(bào)銷(xiāo)，

32、但每報(bào)銷(xiāo)一張的士車(chē)票需扣除一天的交通費(fèi)補(bǔ)貼。3）帶車(chē)出差的不再享受市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)貼。6、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的其他規(guī)定1）經(jīng)批準(zhǔn)出差期間繞道回家探親或者辦私事的，報(bào)箱時(shí)必須扣除因繞道而多發(fā)生的長(zhǎng)途交 通費(fèi)及各項(xiàng)補(bǔ)貼。2）差旅費(fèi)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。員工出差結(jié)束回到公司后，必須在10個(gè)工作日內(nèi)辦理差旅費(fèi) 報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，超過(guò)規(guī)定時(shí)間的，分兩種情況處理：因公逾期的，單獨(dú)出具書(shū)面說(shuō)明，經(jīng)部門(mén)經(jīng) 理級(jí)公司分管領(lǐng)導(dǎo)證明后報(bào)銷(xiāo)（在深圳以外工地人員，由項(xiàng)目經(jīng)理證明即可）；因個(gè)人原因 逾期的，每超過(guò)一天按報(bào)銷(xiāo)金額的2%扣款。3）員工報(bào)銷(xiāo)出差費(fèi)用、須填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單（詳見(jiàn)附表二十三）。7、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)按照以下規(guī)定填報(bào)、粘貼：1）差

33、旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單上只能填寫(xiě)出差期間的長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)貼、伙食補(bǔ) 貼、帶車(chē)出差途中發(fā)生的汽車(chē)費(fèi)用及少量雜費(fèi)（如訂票手續(xù)費(fèi)、車(chē)站小件寄存費(fèi)等），發(fā)生 的業(yè)務(wù)交際費(fèi)用、物品購(gòu)置費(fèi)等不屬于差旅費(fèi)范疇的，必須單獨(dú)報(bào)銷(xiāo)。2）司機(jī)報(bào)借行車(chē)補(bǔ)貼或出差補(bǔ)貼的，必須將同次發(fā)生的過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、加油費(fèi)等在 同一張報(bào)銷(xiāo)單上填報(bào)，以便審核。3）如一張報(bào)箱單不夠填列，可分多張?zhí)盍校⒕庬樞蛱?hào)，每張單均單獨(dú)填列金額，最終總 金額填寫(xiě)在第一張報(bào)銷(xiāo)單的右上角。4）報(bào)倘人應(yīng)將報(bào)箱部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)人姓名、出差事由、起止日期、所附單據(jù)張數(shù)、預(yù)支借款、 總計(jì)金額填寫(xiě)清楚。5）將所需報(bào)倘的原始單據(jù)粘貼在原始單據(jù)粘貼單上，并附在差

34、旅費(fèi)報(bào)俏單背后。所有 的單據(jù)分票據(jù)種類(lèi)、地區(qū)、金額大小、按時(shí)間先后順序從右至左有層次的分別粘貼，并在每 張粘貼單后注明票據(jù)名稱(chēng)、金額及票據(jù)張數(shù)。6）付款報(bào)銷(xiāo)需附單據(jù)：按順序粘貼差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票、出差申請(qǐng)單。第二十九條辦公費(fèi)（-）費(fèi)用內(nèi)容：為便于辦公所需的辦公用品和辦公設(shè)備相關(guān)耗材的采購(gòu)費(fèi)、辦公設(shè)備的維 修費(fèi)和租賃費(fèi)、印制名片，刻章等費(fèi)。（二）辦公費(fèi)統(tǒng)一歸行政部管理，部門(mén)所需日常辦公用品由行政部統(tǒng)一購(gòu)置和管理，各部門(mén)員工 無(wú)權(quán)私自采購(gòu)；所需高級(jí)辦公用品，必須經(jīng)總經(jīng)理審批方可購(gòu)買(mǎi)。（三）項(xiàng)目部辦公用品由項(xiàng)目部自行采購(gòu)，但需經(jīng)行政部審核總經(jīng)理審批后方可采購(gòu)，項(xiàng)目部 每月辦公費(fèi)用只報(bào)銷(xiāo)一次。（四）辦

35、公用品需指定專(zhuān)人管理和發(fā)放，并做好登記。（五）付款報(bào)銷(xiāo)需附單據(jù)：按順序粘貼費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票（匯總開(kāi)發(fā)票的需附送貨單或銷(xiāo)售小 票）。第三十條房租費(fèi)等（一）費(fèi)用內(nèi)容：房租、租房中介費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、空調(diào)費(fèi)、水費(fèi)、垃圾費(fèi)、排水費(fèi)、電費(fèi)、 維修金等。（以上內(nèi)容包括公司辦公用房、公司給員工提供宿舍租房；項(xiàng)目部辦公租房、項(xiàng) 目部給員工和雜工提供宿舍租房;項(xiàng)目部給分包商和勞務(wù)班組的工人提供宿舍租房等產(chǎn)生的 費(fèi)用）（二）所有報(bào)銷(xiāo)本條所指費(fèi)用的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單均需行政部簽單并登記備案，各報(bào)借此費(fèi)用的部門(mén)需 做好相關(guān)登記以便月終和行政部核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后發(fā)電子檔給財(cái)務(wù)部相關(guān)收單會(huì)計(jì)存檔備查。（三）本條所指費(fèi)用的各經(jīng)辦人每月

36、只能報(bào)銷(xiāo)或請(qǐng)款一次且報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每月6-10日（請(qǐng)經(jīng)辦人盡 量將繳費(fèi)時(shí)間調(diào)整為自然月），如一人經(jīng)辦多所租房的必須集中申辦本條所指費(fèi)用，逾期或多 次財(cái)務(wù)部將不收單。（四）付款報(bào)銷(xiāo)需附單據(jù)：按順序粘貼費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票/收據(jù)。第三十一條快遞費(fèi)（-）費(fèi)用內(nèi)容：指快遞標(biāo)書(shū)、文件、資料、樣品等的物流費(fèi)，快遞材料的費(fèi)用歸在運(yùn)費(fèi)中。 （二）付款報(bào)銷(xiāo)需附單據(jù)：按順序粘貼費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票/收據(jù)、快遞寄件單。第三十二條其他費(fèi)用內(nèi)容：指除上述列舉之外的其他日常費(fèi)用。（二）付款報(bào)銷(xiāo)需附單據(jù)：按順序粘貼費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票/收據(jù)。第六章工資福利及相關(guān)費(fèi)用第三十三條 費(fèi)用內(nèi)容：工資、福利費(fèi)、社保費(fèi)、住房公積金等第三十四條工資（一

37、）費(fèi)用內(nèi)容：各部門(mén)/項(xiàng)目管理人員的工資、臨時(shí)工資、獎(jiǎng)金、年終獎(jiǎng)。（二）工資支付流程：1、每月20日由人事部將本月經(jīng)總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含 人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）的部門(mén)匯總數(shù)即匯總工資表（不 用提供工資表）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；2、每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；3、每月末 員工到人事部領(lǐng)工資條（或收工資條電子檔）并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。（三）臨時(shí)工資、獎(jiǎng)金、年終獎(jiǎng)支付流程同工資支付流程。第三十五條福利費(fèi)（-）費(fèi)用內(nèi)容：工作餐費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)（例如勞保用品等）、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi) （郊游、部門(mén)內(nèi)/間聚餐等）、加班餐費(fèi)（包括夜宵）、節(jié)假日補(bǔ)貼等、探

38、親車(chē)費(fèi)、赴/調(diào)外地 項(xiàng)目入職車(chē)費(fèi)、安家費(fèi)（具體規(guī)定詳見(jiàn)相關(guān)通知）等等。（二）員工出差期間，凡已報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)貼的不再享受工作餐補(bǔ)貼；節(jié)假日加班4小時(shí)及以上， 按一個(gè)工作日補(bǔ)貼10.00元工作餐補(bǔ)貼。各部門(mén)/項(xiàng)目員工于每月20日按工作餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將本 部門(mén)/項(xiàng)目餐費(fèi)發(fā)票（即用自己平時(shí)的餐費(fèi)發(fā)票抵用）集中交人事部審核，由人事部統(tǒng)一制表 于每月23日交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人（即費(fèi)用會(huì)計(jì)）按日常費(fèi)用的審批程序 集中辦理員工工作餐費(fèi)報(bào)批手續(xù)并統(tǒng)一時(shí)間付款。（三）入職滿一年員工（指我司所有員工：包括管理人員、倉(cāng)管、雜工等）可報(bào)一年一次的探 親往返車(chē)費(fèi)（僅報(bào)銷(xiāo)火車(chē)票、長(zhǎng)途汽車(chē)票的費(fèi)用，不報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)，

39、乘飛機(jī)按火車(chē)硬臥下鋪 標(biāo)準(zhǔn)；車(chē)票丟失，經(jīng)部門(mén)/項(xiàng)目經(jīng)理簽字可報(bào)面額的50%）,應(yīng)于探親結(jié)束后2個(gè)工作日內(nèi)報(bào) 銷(xiāo)往返車(chē)費(fèi)、逾期將不再受理。員工探親往返車(chē)費(fèi)111人事部審核并及時(shí)登記備案員工資料以防 重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。）（四）新來(lái)公司實(shí)習(xí)的大學(xué)生可報(bào)銷(xiāo)從學(xué)校到公司的1次單趟車(chē)費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)方法參照探親車(chē)費(fèi)執(zhí) 行。新到項(xiàng)目的雜工的車(chē)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由區(qū)域總經(jīng)理向總經(jīng)理請(qǐng)示確定。（五）公司員工部門(mén)內(nèi)/間聚餐和加班餐費(fèi)需填寫(xiě)餐費(fèi)審批表（詳見(jiàn)附表二十四）。（六）付款報(bào)銷(xiāo)需附單據(jù)：按順序粘貼費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票/收據(jù)及公司要求的其他單據(jù)。第三十六條社保費(fèi)是指每月繳納給市社保局的保險(xiǎn)費(fèi)中公司負(fù)擔(dān)的部分。第三十七條住房公積金是指每月繳納給

40、市住房公積金中心的住房公積金中公司負(fù)擔(dān)的部分。第三十八條財(cái)務(wù)部收到銀行關(guān)于社保費(fèi)及住房公積金托收單據(jù)應(yīng)交人事部專(zhuān)人簽字確認(rèn)， 若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。第七章稅費(fèi)支出費(fèi)用內(nèi)容：印花稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、其他地方費(fèi)用（河道 維護(hù)費(fèi)等）、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等。第八章填制規(guī)范第三十九條 為避免混淆項(xiàng)目的成本費(fèi)用，所有單據(jù)涉及到項(xiàng)目名稱(chēng)的均以與甲方簽訂合同名 稱(chēng)為準(zhǔn)，各項(xiàng)目簡(jiǎn)稱(chēng)請(qǐng)預(yù)算部在發(fā)中標(biāo)通知時(shí)統(tǒng)一命名，報(bào)俏時(shí)若使用其他簡(jiǎn)稱(chēng)財(cái)務(wù)部將不予 受理。第四十條本制度中提及的外來(lái)單據(jù)票面均需填制完整且印章清晰，尤其要注意：1、發(fā)票的填制必須符合稅局發(fā)票管理辦法規(guī)定

41、，不能隨意簡(jiǎn)化或填制不完整；2、單位填開(kāi)的收據(jù)（為采購(gòu)合同或約定不需提供發(fā)票時(shí)取得）必須蓋其財(cái)務(wù)專(zhuān)用章并有填開(kāi) 人簽名寫(xiě)日期，個(gè)人填開(kāi)的收據(jù)必須有收款人親筆簽名寫(xiě)日期并蓋其手??；收據(jù)必須反映收款 的具體情況，無(wú)附件的收據(jù)需在收據(jù)上注明該單的詳細(xì)內(nèi)容。3、送貨單（包括供貨清單和發(fā)貨單等）必須蓋有對(duì)方有效章和對(duì)方經(jīng)辦人簽名寫(xiě)日期且還須 有我司收貨人簽名寫(xiě)日期。第四十一條本制度中提及的內(nèi)部單據(jù)均需按公司報(bào)銷(xiāo)制度規(guī)范填寫(xiě)，如有涂改需采用正確的 劃線更正，且更改處有更改人簽名寫(xiě)日期并注明報(bào)銷(xiāo)人確認(rèn)的字樣表述。例如入庫(kù)單需填開(kāi)清 晰、完整、計(jì)算無(wú)誤，倉(cāng)管與經(jīng)辦人同時(shí)簽名寫(xiě)日期；領(lǐng)料單需填開(kāi)清晰、完整、計(jì)算

42、無(wú)誤, 倉(cāng)管和領(lǐng)料人同時(shí)簽名寫(xiě)日期。第四十二條1、所有單據(jù)按公司要求順序粘貼或裝訂（注意不要將發(fā)票、收據(jù)放在第一頁(yè)以 防在單據(jù)傳遞過(guò)程中被損壞）。2、不符制度、金額不符、重復(fù)報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)一律退回。3、收據(jù)與發(fā)票分開(kāi)粘貼。4、粘貼注意事項(xiàng)：1）將各類(lèi)單據(jù)按面額的大小分類(lèi)粘貼，并在粘貼處注明各類(lèi)面額票據(jù)的張 數(shù)和總金額。2）粘貼單據(jù)時(shí)只需粘貼單據(jù)左上角部位，并整齊粘貼在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單上，多出粘貼單大小 的部份需按大小折疊整齊。注意單據(jù)必須靠左邊對(duì)齊粘貼。3）原則上只報(bào)銷(xiāo)發(fā)票，無(wú)發(fā)票，需在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單備注欄內(nèi)說(shuō)明情況，或以其他票據(jù)充抵，但 需在被充抵票據(jù)背面注明情況,充抵票據(jù)和原始票據(jù)需稍分開(kāi)粘貼。收據(jù)

43、與發(fā)票亦應(yīng)分開(kāi)粘貼, 單據(jù)粘貼時(shí)按性質(zhì)分類(lèi)（多次費(fèi)用同批報(bào)銷(xiāo)粘貼時(shí)將每次費(fèi)用單獨(dú)匯總，與別次匯總費(fèi)用間保 留一些空隙以便識(shí)別。）、將票面金額放在外面，山大到小的順序?qū)盈B粘貼在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單 上，以便審核。第四十三條 因我司單據(jù)審簽人員較多，為避免掉單或漏簽名耽擱付款，請(qǐng)分項(xiàng)目將相同性質(zhì) 費(fèi)用累計(jì)填貼單，備注欄內(nèi)注明每次的發(fā)生事由和金額（備注欄內(nèi)寫(xiě)不下可寫(xiě)在報(bào)銷(xiāo)單反面, 還寫(xiě)不下可另列清單說(shuō)明），不同費(fèi)用要分項(xiàng)列明，用途要填寫(xiě)清楚。盡量將費(fèi)用報(bào)俏單中的 四欄都用上。報(bào)銷(xiāo)單超過(guò)2份時(shí)需附“報(bào)銷(xiāo)單匯總表”（僅匯總相同項(xiàng)目的不同張費(fèi)用報(bào)倘單）， 不同項(xiàng)目累計(jì)匯總報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)部將不予受理。第四十四條具體填制

44、要求1、所有表格上要求要簽名的都要本人親筆簽名并寫(xiě)日期（正楷書(shū)寫(xiě)，非正楷體簽名請(qǐng)預(yù)留樣 板給財(cái)務(wù)部），不得用電腦打印姓名，不得有涂改的痕跡，所有須付款的單據(jù)（包括費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 單）付款時(shí)必須填列收款方銀行賬號(hào)、詳細(xì)的開(kāi)戶(hù)行（即某個(gè)市某個(gè)縣的某個(gè)支行，寫(xiě)清楚些）， 如有付款委托書(shū)，則委托書(shū)上需列明收款方賬戶(hù)賬號(hào)，如是委托個(gè)人收款的則還需要附上被委 托人的身份證復(fù)印件，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)退回不付款。若經(jīng)辦人提供資料有誤影響資金的安全, 則由經(jīng)辦人自行負(fù)責(zé)，且領(lǐng)款人簽收欄應(yīng)提前簽名確認(rèn)。2、阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)清晰，阿拉伯金額數(shù)字前應(yīng)當(dāng)書(shū)寫(xiě)貨幣幣種符號(hào)（如人民幣符號(hào)“”）。 幣種符號(hào)與阿拉伯金額數(shù)字之間不得留有空白

45、。凡在阿拉伯金額數(shù)字前面寫(xiě)有幣種符號(hào)的，數(shù) 字后面不再寫(xiě)貨幣單位（如人民幣“元”）。3、所有以元為單位（其他貨幣種類(lèi)為貨幣基本單位，下同）的阿拉伯?dāng)?shù)字，除表示單價(jià)等情 況外，一律在元位小數(shù)點(diǎn)后填寫(xiě)到角分，無(wú)角分的，角、分位可寫(xiě)“00”，有角無(wú)分的，分位 應(yīng)寫(xiě)“0”，不得用符號(hào)“代替。4、漢字大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)當(dāng)寫(xiě)有“人民幣”（不再使用人民幣符號(hào)” ）字樣，制式單據(jù) （即印有“佰拾萬(wàn)仟佰拾元角分”的單據(jù)）中有具體數(shù)字的單位，其之前無(wú)發(fā)生額的單位用 “圓圈內(nèi)打義X”表示，不能填“0或零”；其之后無(wú)發(fā)生額的單位必須寫(xiě)“零”，不能畫(huà)圈或打義，。數(shù)字一律用正楷書(shū)寫(xiě)，如壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、 萬(wàn)、億、元、角、分、零、整（正）等易于辯認(rèn)、不易涂改的字樣，不得用0、一、二、三、 四、五、六、七、八、九、十、另、毛等簡(jiǎn)化字代替，不得任意自造簡(jiǎn)化字。5、數(shù)字到元或角為止的，在“元”或“角”之后應(yīng)寫(xiě)“整”或“正”字；大寫(xiě)金額數(shù)字有分 的，分字后面不寫(xiě)“整”，小寫(xiě)金額有“0”的，“0”不能用符號(hào)代替。6