信用分析信用信用等級評定詳解

1、法人客戶(k h)信用等級評定共三十八頁 做好貸前信用(xnyng)分析共三十八頁一、客戶(k h)信用分析的意義1、是正確選擇貸款投向(tu xin)的科學依據(jù)2、是避免金融危機和高信用風險的有效途徑3、是促進客戶增強競爭意識的重要措施4、可以起到監(jiān)管市場運行的作用共三十八頁應圍繞(wiro)哪些內(nèi)容來進行信用分析1、“5W” “這是20世紀60年代以前西方商業(yè)銀行比較流行的分析方法。即商業(yè)銀行在每筆貸款發(fā)放前都必須從以下五個方面進行嚴格審查： “Who”，即借款人是誰。著重要求了解借款人本身情況如何，包括了解借款人的信用(xnyng)狀況、還款能力、企業(yè)經(jīng)營狀況 。 “Why”，即借款人為

2、何要借款。要求弄清借款人借款的用途和目的。 “What”，即借款人以何物作抵押。 “When”，即借款人何時能歸還所借款項。 “Where”，即借款人如何歸還借款。 共三十八頁2、“6C”。這是20世紀60年代以后商業(yè)銀行在進行信用分析中常用的一種分析方法。 品德(Character) 資本(zbn)(Capital) 能力(Capacity) 擔保品(Collateral) 經(jīng)營狀況(Condition of Business) 事業(yè)發(fā)展連續(xù)性(Continuity) 共三十八頁二、對借款客戶非財務(ciw)方面的信用分析 （一）貸款目的分析，即貸款用途(yngt)分析。貸款的目的主要有：

3、流動資金貸款、 應收賬款貸款、 庫存貸款、 技術改造貸款、 擴大再生產(chǎn)貸款、 固定資產(chǎn)貸款、 并購貸款、 商品進出口貸款等。共三十八頁 分析貸款的用途要能回答以下問題： 貸款用途是否合法(hf)?與貸款政策是否相吻合？ 按這一貸款目的提供貸款對銀行和企業(yè)是否都有利？ 貸款是否需要特別的技術和管理？銀行是否具備這樣的技能？共三十八頁（二）還款來源(liyun)分析現(xiàn)金流量重新籌資資產(chǎn)轉(zhuǎn)換或銷售變賣(binmi)抵押品或者擔保人償還。共三十八頁（三）借款人行業(yè)分析 1、行業(yè)的競爭狀況分析 2、行業(yè)壁壘。政策壁壘、技術壁壘、行會壁壘。 3、行業(yè)的法律政策環(huán)境。優(yōu)惠(yuhu)或限制政策。對生產(chǎn)發(fā)展有

4、實質(zhì)性影響的法律法規(guī)是否會出臺等。 共三十八頁 4、行業(yè)的周期性分析 一是分析借款人處于什么樣的行業(yè)周期(zhuq)。 新興階段：銷售額增長20以上。 成熟階段：銷售額增長020。 衰退階段：銷售額遞減 。二是分析行業(yè)周期與經(jīng)濟周期的關系。 周期性行業(yè)：房地產(chǎn)、汽車制造、服裝等行業(yè)。 反周期性行業(yè)：汽車服務業(yè)、房屋維修業(yè)、 修鞋等行業(yè)。 非周期性行業(yè)：食品、教育、醫(yī)療等行業(yè)等。 5、借款人行業(yè)分析中的風險預警信號共三十八頁（四）借款人管理分析 1、企業(yè)的組織形式及其變化 2、公司治理 3、管理者的素質(zhì)和穩(wěn)定性 （五）產(chǎn)品分析 1、了解成品的特性。常用品、必需品、奢侈品、極度奢侈品。 2、了解市

5、場競爭者、市價、市場潛力、產(chǎn)品原材料采購、生產(chǎn)能力、銷售范圍、促銷策略等。 3、產(chǎn)品分析中經(jīng)常使用的兩個(lin )指標：市場占有率，銷售增長率。 共三十八頁四、對借款客戶財務分析1、對財務報表的分析2、對財務報表的各項目進行分析3、對財務比率進行分析（1）經(jīng)營能力評價： 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)； 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)； 產(chǎn)銷率（產(chǎn)品銷售收入/產(chǎn)品產(chǎn)值）。（2）盈利能力評價： 總資產(chǎn)報酬率； 凈資產(chǎn)報酬率； 銷售利潤率。（3）償債能力評價： 資產(chǎn)負債率； 流動比率； 速動比率； 利息保障倍數(shù)； 現(xiàn)金流量指標(zhbio)； 或有負債比率。共三十八頁 法人(frn)客戶信用等級評定管理辦法共三十八頁 法人客

6、戶信用等級評定，是指農(nóng)村信用社為確保信貸業(yè)務的安全性、流動性和效益性，按照統(tǒng)一的財務和非財務指標體系標準，對各類企業(yè)法人客戶、合伙類企業(yè)、個人獨資企業(yè)、其他經(jīng)濟組織（以下統(tǒng)稱為法人客戶）在一定經(jīng)營期間內(nèi)的經(jīng)營狀況和資信狀況進行定量(dngling)與定性分析，并據(jù)此就其償債能力和還款意愿做出的信用綜合評價。一、法人客戶信用等級評定(pngdng)的含義共三十八頁內(nèi)部評級：是指信用社自行對已經(jīng)或申請與該信用社建立信貸關系的法人客戶評定信用等級。內(nèi)部評級結(jié)果為信用社商業(yè)秘密(shn y m m)，不對外公布，也不得告知任何單位、企業(yè)或個人。委托評級：是指信用社委托有資質(zhì)的企業(yè)信用評級中介機構(gòu)對特定

7、范圍的法人客戶評定信用等級。委托評級結(jié)果經(jīng)客戶申請可對外公布。共三十八頁二、法人(frn)客戶信用等級評定的作用 1、確定授信風險度 2、確定授信金額 3、確定期限 4、確定擔保方式 5、其它(qt)： 我行客戶準入退出、信貸風險審查、信貸定價、授權授信管理的重要依據(jù)。共三十八頁 三、評定工作(gngzu)遵循的原則 法人客戶信用等級的評定工作(gngzu)遵循“實事求是、統(tǒng)一標準、嚴格程序、分級管理、動態(tài)調(diào)整”的原則，做到科學、客觀、公正、嚴謹。共三十八頁四、評級(png j)對象 除未投產(chǎn)或投產(chǎn)未滿一年的新建企業(yè)外， 包括： 1、已建立了信貸關系的企業(yè) 2、申請建立信貸關系的企業(yè) 3、需信

8、用社提供資信證明的企業(yè) 4、自愿申請或委托信用社進行信用等級評定(pngdng)的其它企業(yè)共三十八頁五、評級(png j)分類 信用社將評級對象分為五類 1、工業(yè)類：工業(yè)生產(chǎn)類企業(yè)2、商業(yè)類：商業(yè)、飯店、旅游、服務(fw)類企業(yè)3、房地產(chǎn)類：房地產(chǎn)開發(fā)類企業(yè)4、公用事業(yè)類：交通運輸、基礎設施、郵電通訊類企業(yè)5、綜合類：主營業(yè)務跨行業(yè)較多的集團公司以及業(yè)務類型難以歸入上述四類行業(yè)的企業(yè)。農(nóng)業(yè)銀行將評級對象按行業(yè)和客戶性質(zhì)分為11類1、農(nóng)業(yè)2、工業(yè)3、商貿(mào)4、房地產(chǎn)開發(fā)5、建筑安裝6、外資7、事業(yè)法人8、銀行9、證券公司10、非銀行金融機構(gòu)類客戶（證券公司除外）11、綜合 11類客戶評價指標體系。

9、共三十八頁 六、評價指標(zhbio)與信用等級設置 信用社6大類指標1、基本素質(zhì)評價 72、企業(yè)(qy)銀行信用評價153、經(jīng)濟實力評價124、財務狀況評價495、發(fā)展?jié)摿υu價126、連帶負債評價5 農(nóng)業(yè)銀行5大類評定指標 1、信用履約評價 252、償債能力評價 353、盈利能力評價 154、經(jīng)營及發(fā)展能力評價15 5、綜合評價 10 領導者素質(zhì) 管理水平 發(fā)展前景 與我行業(yè)務合作情況等 共三十八頁1、客戶基本素質(zhì)評價(pngji)（7%分） 領導者素質(zhì) 經(jīng)營素質(zhì) 技術素質(zhì) 2、企業(yè)銀行信用 到期貸款償還率 貸款利息償還記錄 結(jié)算記錄 3、企業(yè)經(jīng)濟實力 實有凈資產(chǎn) 長期資產(chǎn)(占資產(chǎn)%)共三十

10、八頁4、財務狀況 （1）償債(chn zhai)能力指標 流動比率 資產(chǎn)負債比率 銀行負債率 非籌資性現(xiàn)金流入與流動負債比率 速動比率（2）獲利能力指標： （3）營運能力指標 ：應收帳款周轉(zhuǎn) 存貨周轉(zhuǎn)率共三十八頁5、發(fā)展?jié)摿?同業(yè)(tngy)競爭力與市場前景 銷售收入增長率 凈利潤增長率 凈資產(chǎn)增長率 6、連帶負債 共三十八頁最常用的幾個(j )財務指標：1、資產(chǎn)負債率2、流動比率3、速動比率(bl)4、利息保障倍數(shù)5、總資產(chǎn)報酬率6、凈資產(chǎn)收益率7、存貨周轉(zhuǎn)率8、銷售利潤率9、銷售收入增長率10、凈利潤增長率11、不良貸款比率等共三十八頁七、信用等級設置(shzh)農(nóng)村信用社（五個信用等級）

11、AAA 90分（含)以上(yshng) AA 80（含）90分A 70（含）80分B 60（含）70分C 60分以下或者 共三十八頁 AAA級客戶 90分（含）以上(yshng)，且資產(chǎn)負債率、利息償還率和到期貸款償還率得分均為滿分。 其中有一項未得滿分的，信用等級最高只能評為AA級。共三十八頁 AA級客戶 80分（含）至90分（不含），且資產(chǎn)負債率、利息償還(chnghun)率和到期貸款償還(chnghun)率指標均為滿分。其中有一項達不到要求的，信用等級最高只能評為A級。 共三十八頁 A級客戶 70分（含）至80分（不含），且資產(chǎn)負債率不高于80%，利息償還率指標和到期(do q)貸款償還

12、率指標均為滿分。其中有一項達不到要求的，信用等級最高只能評為B級。共三十八頁 B級客戶 60分（含）至70分（不含）；或得分在70分以上，但具有(jyu)下列情形之一的： 1、屬于國家限制發(fā)展的行業(yè)2、資產(chǎn)負債率80%（不含）以上3、利息償還率指標未得滿分4、到期貸款償還率指標未得滿分。共三十八頁 C級客戶(k h) 60分（不含）以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：1、生產(chǎn)設備、技術和產(chǎn)品屬國家明令淘汰；2、資不抵債；3、企業(yè)已停止生產(chǎn)經(jīng)營半年以上；4、存在逃廢債務的行為；5、到期貸款利息償還率指標未得分；6、到期貸款償還率指標未得分。共三十八頁農(nóng)行法人(frn)客戶信用等級（8

13、個等級）AAA 得分(d fn)95分AAA 90得分95分AA 85得分90分AA 80得分85分-優(yōu)良客戶A 75得分80分A 70得分75分-一般客戶B 60得分70分-限制客戶C 得分60分-淘汰客戶共三十八頁 中行法人(frn)客戶信用等級（10個等級）AAA 90-100分 特優(yōu) 信用很好AA 8589 優(yōu)A 8084 良BBB 7079 較好 信用較好BB 6569 尚可(shn k)B 6064 一般CCC 50-59 差 信用較差CC 4549 較差C 40-44 極差D 40分以下 最差 信用很差共三十八頁 應根據(jù)評定的結(jié)果(ji gu)確定銀行的客戶對象、貸款方式、利率、

14、期限等內(nèi)容。共三十八頁法人客戶出現(xiàn)如下(rxi)現(xiàn)狀的，可不予評定信用等級 （一）企業(yè)或主要管理人員出現(xiàn)逃廢債務、被人民銀行或銀監(jiān)部門列入黑名單，或被銀行同業(yè)協(xié)會公布為不守信譽的企業(yè)；（二）生產(chǎn)設備、技術或產(chǎn)品屬國家明令禁止或限制發(fā)展的企業(yè)；（三）關、停、資不抵債企業(yè)；（四）經(jīng)營期未滿兩個會計年度，或難以提供兩個完整(wnzhng)會計年度報表的企業(yè)；（五）生產(chǎn)經(jīng)營不正常、管理混亂，連續(xù)三年虧損的淘汰企業(yè)。共三十八頁對初次申請建立信用關系的法人客戶，到期信用和利息償還(chnghun)率可不計分，總分按80分計算，最后換算為百分制。對企業(yè)集團內(nèi)的成員法人單位，要參照企業(yè)集團的信用等級定級。成員

15、法人單位的信用等級高于企業(yè)集團的，按企業(yè)集團的信用等級定級；成員法人單位的信用等級低于企業(yè)集團的，按成員法人單位的信用等級定級。共三十八頁加分條件。被評法人客戶為國家級高新技術企業(yè)，或具有國家級高新技術產(chǎn)品、工藝、國家級保護知識產(chǎn)權的，評級指標總分最高可上浮(shn f)5分；被評法人客戶為省級高新技術企業(yè)，或具有省級高新技術產(chǎn)品、工藝的，評級總分最高可上浮(shn f)3分。同時具備上述兩項的只選一項加分。共三十八頁扣分條件。被評法人客戶(k h)存在對其正常生產(chǎn)經(jīng)營可能發(fā)生不利影響的重大事項，如違規(guī)經(jīng)營、未決訴訟、大案要案、母（子）公司經(jīng)營惡化、單位領導涉及經(jīng)濟或刑事案件等，應在5分內(nèi)酌情扣分；情況嚴重的可降低或連續(xù)降低信用等級；經(jīng)營管理綜合評價得分偏低的，要視情況實行低級別評定。共三十八頁內(nèi)容摘要法人(frn)客戶信用等級評定。1、“5W” “這是20世紀60年代以前西方商業(yè)銀行比較流行的分析方法。著重要求了解借款人本身