工程簽證及付款程序（PPT46頁)

1、工程簽證及付款培訓(xùn)合約管理部編制1主要內(nèi)容預(yù)結(jié)算計價管理 預(yù)結(jié)算編制及審核 現(xiàn)場簽證管理 工程付款管理 21，目的加強工程計價的規(guī)范化，合理確定、有效控制工程造價。2，范圍本辦法適用于九龍倉（常州）置業(yè)有限公司各項目。3，定義工程計價指工程項目(含材料設(shè)備采購)的工程量、單價、總價等的計量和確認(rèn)工作，分工程預(yù)算計價、工程結(jié)算計價。4，職責(zé)合約部負(fù)責(zé)本管理辦法的制訂、修改、解釋、指導(dǎo)、監(jiān)督檢查。從事工程的計價、審批及其他有關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行。 一、預(yù)結(jié)算計價管理35，原則：廉潔奉公原則多級審核原則準(zhǔn)確高效原則可復(fù)查性原則合理低價原則信息共享原則便于結(jié)算原則4合約部是工程計價工作的主要職能部門，

2、對工程計價工作負(fù)主要責(zé)任，設(shè)計管理部、項目經(jīng)理部、財務(wù)管理部、營銷部應(yīng)積極配合、參與并負(fù)相應(yīng)責(zé)任。工程計價工作應(yīng)根據(jù)項目的總工期制定計劃，統(tǒng)籌安排，分清輕重緩急，做到早做、快審、準(zhǔn)確。委托造價咨詢機構(gòu)編制的工程計價工作需要核對時，只有在咨詢公司獨立編制完成，并把成果提交我司審核后，才提供施工單位的計價文件，進入核對程序。施工過程中與工程計價相關(guān)的資料合約部與項目經(jīng)理部應(yīng)各自保存一份，資料必須完整、簽章齊備、編號準(zhǔn)確，并指定專人負(fù)責(zé)進行分類、裝訂、存檔。6，一般規(guī)定5無論是自行還是外委編制的工程預(yù)算，均應(yīng)有完整的工程量計算書、分層分項工程量統(tǒng)計表、技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)分析。并對預(yù)算計價依據(jù)、材料價格的確

3、定依據(jù)、預(yù)算中暫定量或暫定價項目、圖紙中有而預(yù)算未包含的項目等進行說明。7.工程預(yù)算計價管理6合同預(yù)算計價單價招標(biāo)或費率招標(biāo)的工程，當(dāng)施工圖齊備后，合約部應(yīng)立即要求承包單位編制施工圖預(yù)算，同時合約部應(yīng)對施工圖預(yù)算進行編審或委托造價咨詢機構(gòu)編審，而后，合約部應(yīng)跟蹤、了解造價咨詢機構(gòu)的編制或?qū)徍饲闆r，督促并始終參與施工圖預(yù)算的核對工作。并按核定的預(yù)算價簽定補充工程合同，上述所有工作，應(yīng)在施工圖完備后90天內(nèi)完成。單價招標(biāo)或費率招標(biāo)的工程，為防止承包商高估冒算而增加工程預(yù)算的核對難度，合同中應(yīng)約定控制辦法。如：若承包單位報送的施工圖預(yù)算造價超出最終審定預(yù)算造價10%時，將按預(yù)算高報部分的一定比例收取

4、咨詢費。(具體可參照工程結(jié)算相關(guān)內(nèi)容各公司自定)，乃至取消其今后對九龍倉（常州）置業(yè)有限公司工程的投標(biāo)資格。預(yù)算編制并核對完畢后，合約部內(nèi)部進行復(fù)審，經(jīng)辦人填寫合同預(yù)算包干價審批表，送合約部經(jīng)理、PCA、管理層審核(終審權(quán)可按金額或重要程度進行授權(quán))。7結(jié)算資料應(yīng)包括以下內(nèi)容，當(dāng)以下資料不足以完全說明情況時，還可參照招標(biāo)及投標(biāo)文件的內(nèi)容作為結(jié)算計價的依據(jù)。建議在合同中明確施工組織設(shè)計方案不作為工程計價依據(jù)，施工中另行編制的方案涉及到造價增減的，需單獨申報方案措施增加費。經(jīng)雙方確認(rèn)的預(yù)算書，適用于實行預(yù)算包干的合同；合同文本及所有補充協(xié)議，及與工程結(jié)算相關(guān)的備忘錄；材料價格調(diào)整或計算的依據(jù)(政府

5、指導(dǎo)價格、限價材料通知書等)；設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證原件及相應(yīng)的結(jié)算；甲供或三方供貨材料領(lǐng)用單原件；工期、質(zhì)量獎勵或違約金記錄，有其它扣款的應(yīng)提供有效的扣款單；經(jīng)審核(監(jiān)理、項目部、設(shè)計部等）的竣工圖、圖紙會審記錄，公司內(nèi)部設(shè)計的零星工程圖紙需設(shè)計經(jīng)理簽字。工程竣工驗收資料；其它與工程結(jié)算相關(guān)的資料；8.工程結(jié)算計價管理8以上資料由承建商進行收集，資料必須簽章齊備、編號準(zhǔn)確。由現(xiàn)場工程師、項目成本人員共同審核資料的完整和真實性，并與項目內(nèi)業(yè)和成本人員保存的資料進行核對，特別注意造價調(diào)減的資料有無遺漏。若存在設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證之外的增減款事項，圖紙中遺留未施工的項目，合同內(nèi)另外委托其它單位施工的項目

6、，以及其它不能在以上資料中反應(yīng)但與結(jié)算相關(guān)的事宜，項目經(jīng)理部應(yīng)進行書面說明。項目成本人員必須建立甲供和三方供貨材料的領(lǐng)用臺帳及付款臺帳，對領(lǐng)用單原件進行存檔。結(jié)算前召集供貨商、承建商、現(xiàn)場工程師核對總領(lǐng)用量并簽字確認(rèn)，超過合同約定損耗率的材料費應(yīng)由承建商支付，合同無約定時以定額損耗為準(zhǔn)。8.工程結(jié)算計價管理9結(jié)算編制的方法:工程量以施工圖、設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證為準(zhǔn)；不清之處，成本人員應(yīng)到工地現(xiàn)場實地度量，無法度量的參照隱蔽驗收記錄；清單或單價招標(biāo)的合同嚴(yán)格按綜合單價進行結(jié)算，缺項部分根據(jù)實際情況進行工料分析，參照市場行情，編制補充綜合單價；材料價差嚴(yán)格按合同約定調(diào)整；扣除超額領(lǐng)用的甲供及三方供貨

7、材料費用；按工程合同確定的結(jié)算方式計算總價，在審核結(jié)算書、與承包方核對時參照合同，注意甲供材料、工期獎罰、質(zhì)量獎罰、安全獎罰、水電費、扣款項目、配合管理費、總包服務(wù)費、保修金等費用的計算、扣除；結(jié)算總價=預(yù)算包干造價+設(shè)計變更+現(xiàn)場簽證+約定的人工及材料調(diào)差+增加項目-減少項目。10為防止承包單位高估結(jié)算，應(yīng)與承包單位在工程合同中約定控制辦法。比如：報送的結(jié)算造價最終核減額在最終審定結(jié)算金額5%以內(nèi)的造價咨詢酬金由甲方支付，若結(jié)算造價最終核減額超出5%，還需按20%比例承擔(dān)違約金；直至取消今后在九龍倉（常州）置業(yè)有限公司的投標(biāo)資格。委托中介咨詢機構(gòu)編制的結(jié)算，應(yīng)在委托合同中要求提供完整的工程量

8、計算書、分項工程量統(tǒng)計表(可以分層時需分層統(tǒng)計)、技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)分析。同承包單位核對完畢后，應(yīng)提供與承包單位結(jié)算的差異情況說明。所有工程結(jié)算須填寫工程結(jié)算審批表。 11在可能影響業(yè)主入住時，供電、自來水、煤氣、電話等市政工程的結(jié)算優(yōu)先辦理；無施工單位不配合情況時，主體工程結(jié)算在承包方提供全部竣工結(jié)算資料后6個月內(nèi)核定并審核完畢，其余工程結(jié)算在承包方提供全部竣工結(jié)算資料后3個月內(nèi)核定并審核完畢。所有合同在除質(zhì)保、保修條款外履行完畢后，都需應(yīng)辦理結(jié)算。發(fā)包單位、承包單位雙方對建設(shè)工程施工合同執(zhí)行過程中的工程價格爭議，可通過雙方協(xié)商、合同約定的辦法或向人民法院起訴的辦法解決；在爭議處理中，涉及工程價格

9、鑒定的，由工程所在地工程造價管理機構(gòu)或法院指定的具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價咨詢機構(gòu)辦理。12二、工程預(yù)結(jié)算編制及審核1. 目的為提高工程預(yù)結(jié)算工作的效益，合理地確定和控制工程造價，特制定本文件。2. 適用范圍適用于公司所有工程的預(yù)算及結(jié)算的編制、審核工作；工程實施過程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費用的審核工作的管理，設(shè)計、營銷等非工程類預(yù)結(jié)算工作可參照執(zhí)行。3.術(shù)語和定義預(yù)算：指根據(jù)施工圖設(shè)計文件、施工組織設(shè)計、招投標(biāo)資料、現(xiàn)行預(yù)算定額及有關(guān)文件編制的單位工程建設(shè)費用文件，是成本控制的依據(jù)。結(jié)算：指工程完工后，根據(jù)竣工圖紙、會議紀(jì)要、變更簽證、工程合同等所有與工程造價相關(guān)的資料編制的最終工程造

10、價文件。13合約部合約部是工程預(yù)結(jié)算工作的主要職能部門，對工程預(yù)結(jié)算的編制審核工作負(fù)主要責(zé)任。項目成本負(fù)責(zé)工程預(yù)算、補充預(yù)算和結(jié)算的編制、審核，并負(fù)責(zé)工程設(shè)計變更和簽證費用的審核工作。負(fù)責(zé)工程預(yù)算、補充預(yù)算和結(jié)算的復(fù)審工作。負(fù)責(zé)填報竣工結(jié)算造價協(xié)議清單和工程合同結(jié)算審批表合約部（采購）負(fù)責(zé)將招標(biāo)文件、投標(biāo)書、中標(biāo)通知書、其它與招投標(biāo)相關(guān)文件、合同條件等資料交接給合約部（成本）。 負(fù)責(zé)提供工程管理部主辦的前期類合同結(jié)算的非工程類合同結(jié)算交接單。 4，職責(zé)14項目經(jīng)理部負(fù)責(zé)提供預(yù)算工程的工程進度安排資料、施工組織設(shè)計等相關(guān)資料。負(fù)責(zé)核實簽證工程量，報合約部復(fù)核。負(fù)責(zé)督促施工單位上報工程結(jié)算書并收集

11、完整、合格的結(jié)算資料，負(fù)責(zé)審核確認(rèn)預(yù)、結(jié)算資料的真實性和準(zhǔn)確性。負(fù)責(zé)填報竣工時的工程結(jié)算通知書、竣工驗收單、工程結(jié)算工作交接單。設(shè)計部負(fù)責(zé)提供方案、有效的施工圖紙及其它相關(guān)資料。負(fù)責(zé)審核簽發(fā)設(shè)計變更。當(dāng)部門主辦的設(shè)計合同結(jié)算時，負(fù)責(zé)提供相應(yīng)的非工程類合同結(jié)算工作交接單。4，職責(zé)15客服中心負(fù)責(zé)辦理保修結(jié)算初審，并報合約部復(fù)核。負(fù)責(zé)辦理維修工程預(yù)算、結(jié)算工作初審，報合約部復(fù)核。PCA負(fù)責(zé)預(yù)結(jié)算造價審核過程的鑒證工作。4，職責(zé)16設(shè)計部提供詳細的施工圖，項目經(jīng)理部結(jié)合現(xiàn)場實際情況確定施工組織設(shè)計等措施方案。由施工方編制工程預(yù)算書，造價咨詢公司審核工程預(yù)算書，項目成本人員復(fù)核工程預(yù)算書。在審核過程中

12、，項目成本審核人員要標(biāo)注、落實、調(diào)整施工圖中標(biāo)注不清、前后矛盾、缺項、漏項等問題，以減少或避免設(shè)計變更及簽證。工程預(yù)算確定后，項目成本審核人員填寫合同造價審定單，并申報項目成本主管進行內(nèi)部復(fù)核和批準(zhǔn)。PCA見證。審核過程中嚴(yán)格按照合同造價審定單流程審批，根據(jù)造價的不同確定一級、二級、三級、四級復(fù)核，雙方在合同造價審定單上注明核定費用，并由雙方責(zé)任人簽字、蓋章。工程預(yù)算價經(jīng)公司批準(zhǔn)后，合約部依據(jù)審定價簽訂工程施工合同，并將審定后的工程預(yù)算做為合同附件。5，工程預(yù)算編制及審核 17項目經(jīng)理部負(fù)責(zé)核實簽證工程量。供方根據(jù)工程設(shè)計變更和簽證工程量編制補充預(yù)算書， 造價咨詢公司負(fù)責(zé)審核補充預(yù)算書，項目成

13、本人員負(fù)責(zé)對補充預(yù)算書進行復(fù)核，填寫設(shè)計變更/現(xiàn)場簽證價格審定單， PCA見證變更、簽證預(yù)算經(jīng)公司批準(zhǔn)后，項目成本負(fù)責(zé)存檔并發(fā)給供方，做為竣工結(jié)算依據(jù)。6，變更、簽證預(yù)算編制及審核 18竣工結(jié)算資料內(nèi)容：招標(biāo)、投標(biāo)文件（非招標(biāo)項目的委托書或呈文報告）定標(biāo)文件、中標(biāo)通知書確定合同價格的清單等合同審批表和合同條件所有變更、簽證及審定的預(yù)算書與合同結(jié)算相關(guān)的補充協(xié)議、會議紀(jì)要、工程通知單等工程竣工驗收單、結(jié)算移交表供方提供的結(jié)算明細表和匯總表結(jié)算通知書7，辦理工程結(jié)算 19工程竣工后，項目經(jīng)理部匯總竣工結(jié)算資料，項目成本人員按工程合同約定的工程量計算原則和結(jié)算計價方式審核結(jié)算價。結(jié)算單價在合同中有規(guī)

14、定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；結(jié)算單價在合同中未規(guī)定的則參照定額和市場合理低價進行確定。在審核結(jié)算價時與供方核對合同約定的甲供材料、工期獎懲、質(zhì)量獎懲、安全獎懲、扣款項目、配合管理費、總包服務(wù)費、保修金等費用，在結(jié)算價中調(diào)增減。項目成本完成結(jié)算價初審后，應(yīng)填寫工程合同結(jié)算審批表，并整理出目錄，報合約部辦理竣工結(jié)算。竣工結(jié)算價經(jīng)公司審核程序批準(zhǔn)后，合同雙方簽訂竣工結(jié)算造價協(xié)議書，項目經(jīng)理部根據(jù)結(jié)算協(xié)議辦理付款。7，辦理工程結(jié)算 20工程保修款支付主辦部門為項目部，如項目部撤銷則主辦部門為客服中心。工程保修期滿后，由供方向項目部或客服中心提供保修結(jié)算資料，開始辦理保修結(jié)算。提出資料如下：a）竣工造價協(xié)議

15、書b）保修付款申請書，特別項目可以要求提供驗收（備案）資料。項目部或客服中心根據(jù)保修記錄，明確有無相關(guān)扣款，填寫工程保修驗收單,供方簽字認(rèn)可。項目部或客服中心匯總保修付款資料，核實保修記錄及有無相關(guān)扣款，保修金扣除應(yīng)扣款項后即為保修款支付價。合約部對保修款數(shù)額進行復(fù)核。8，工程保修款支付 21工程結(jié)算復(fù)核為避免和減少結(jié)算過程中的錯漏，提高工程結(jié)算質(zhì)量，工程結(jié)算必須經(jīng)過初審、復(fù)核程序。221.目的 為了加強現(xiàn)場簽證管理，規(guī)范工作流程，有效地控制成本，確保工程質(zhì)量和工程進度，制定本管理辦法。2.職責(zé) 九龍倉（常州）置業(yè)有限公司合約部負(fù)責(zé)本辦法的制訂、修改、解釋、指導(dǎo)、監(jiān)督檢查。 公司所屬各項目公司

16、有關(guān)部門、人員（包括經(jīng)辦、審批、資料管理等）負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行本管理辦法。三、現(xiàn)場簽證管理 233.原則 權(quán)力限制原則 時間限制原則 一單一算原則 一月一清原則 完工確認(rèn)原則 原件結(jié)算原則 多級審核原則 法律約束原則 標(biāo)準(zhǔn)表格原則24現(xiàn)場簽證的內(nèi)容及格式要求現(xiàn)場簽證是指對施工管理中發(fā)生的零星事件的確認(rèn)，例如：因設(shè)計變更引起的拆除、地下障礙的清除遷移、現(xiàn)場簡易通道的搭建、臨時用工等?，F(xiàn)場簽證的主要類型：因設(shè)計變更導(dǎo)致已施工的部位需要拆除（需注明設(shè)計變更編號）；施工過程中出現(xiàn)的未包含在合同中的各種技術(shù)措施處理；在施工過程中，由于施工條件變化、地下狀況（土質(zhì)、地下水、構(gòu)筑物及管線等）變化，導(dǎo)致工程量增減，

17、材料代換或其他變更事項；發(fā)包單位在施工合同之外，委托承包單位施工的50萬元以內(nèi)的零星工程；為配合銷售發(fā)生的零星簽證；為配合水、電、煤、電信等配套專業(yè)施工而發(fā)生的零星簽證；合同規(guī)定需實測工程量的工作項目；紅線外施工道路的修補（紅線內(nèi)的施工道路修補宜在合同中包干）；其他。25所有的現(xiàn)場簽證單都必須使用公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)表格,并明確以下內(nèi)容：編號、工程名稱、發(fā)生的時間、發(fā)生的部位或范圍、變更簽證的內(nèi)容做法及原因說明、增加的工程量、減少的工程量、相關(guān)圖紙說明。關(guān)于臨時用工的簽證事項，雙方應(yīng)在簽證通知單上洽商確定以下問題：工作內(nèi)容及工作量、工日、工日單價（如屬綜合單價，則包含間接費、所有現(xiàn)場簽證單只有加蓋設(shè)

18、計變更、現(xiàn)場簽證協(xié)議書中留有印樣的專用章或發(fā)包單位公章才能生效，承包單位也應(yīng)加蓋有效印章。發(fā)包單位、承包單位均應(yīng)對現(xiàn)場簽證單進行編號(可按歸屬合同連續(xù)編號，總承包合同還應(yīng)分專業(yè)連續(xù)編號)，并整理歸檔、妥善保存；雙方都應(yīng)設(shè)置設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證事項的單據(jù)交付記錄，即交付對方單據(jù)時要求對方簽收，接受方不得拒簽。 266，現(xiàn)場簽證的一般辦理流程 27監(jiān)理及項目部工程師在簽證前必須認(rèn)真核對簽證工程的施工時間、工作內(nèi)容、發(fā)生原因、發(fā)生的工程量、工日數(shù)、機械臺班數(shù)以及簽證所發(fā)生的費用應(yīng)由何方負(fù)擔(dān)等。特別是對發(fā)生的原因以及責(zé)任單位的交代應(yīng)詳細、明了。對于措詞含糊容易引起歧義的簽證，現(xiàn)場工程師在簽署時應(yīng)征求成本

19、人員意見，成本人員審核重大簽證費用也應(yīng)避免用詞不準(zhǔn)在結(jié)算時造成經(jīng)濟糾紛。對于可計算實體工程量的簽證內(nèi)容（如拆除磚墻、砼基礎(chǔ)、開挖運輸土方、垃圾清理、墻體打眼剔槽等），原則上不允許簽署耗用人工工日數(shù)或機械臺班數(shù)。簽證內(nèi)容完成后，工程師應(yīng)避免簽署類似“情況屬實”或“工程量屬實”等模糊性內(nèi)容，而必須實度實量后簽字確認(rèn)完成或未完成的事實或者工程量、材料材質(zhì)和規(guī)格、工日數(shù)、機械臺班等。原則上監(jiān)理和項目工程師不應(yīng)直接在簽證上簽認(rèn)有關(guān)單價或總價。所有的確認(rèn)事實和工程量都需經(jīng)項目總經(jīng)理核準(zhǔn)簽字后方為有效。 28如果簽證單附有交工圖紙，則監(jiān)理及項目部工程師應(yīng)審核圖紙是否與實際施工結(jié)果相符，并在圖紙上簽字確認(rèn)，此

20、時可以不對工程量進行確認(rèn)，由合約部（成本）按照圖紙核算工程量。項目部對簽證單上直接簽定的工程量的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。如簽證單涉及到隱蔽施工、金額、工日、機械臺班及其它事后不可復(fù)核的項目時，則應(yīng)由項目部工程師通知合約部（成本）工程師共同現(xiàn)場認(rèn)定。 297，現(xiàn)場簽證辦理時間的規(guī)定 正常的設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證單，應(yīng)在有效簽字人共同簽署完成后立即通知供應(yīng)商開始實施。特急類（指如果不立即實施將造成更大損失的簽證）設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證，可以先指令供應(yīng)商實施，但應(yīng)在5個工作日內(nèi)發(fā)起變更或簽證單補辦；如屬隱蔽工程及事后不可復(fù)核的工程，則必須要求承包單位在隱蔽部位覆蓋之前或拆毀前提出預(yù)算并對清工程量。對于費用未核定的設(shè)計變

21、更和現(xiàn)場簽證單，發(fā)包單位項目部必須督促承包單位盡快計算變更簽證費用，最遲在變更簽證內(nèi)容全部施工完后的10日內(nèi)（自監(jiān)理及甲方工地代表確認(rèn)完工情況的日期開始計算），向甲方報送完整的變更結(jié)算。設(shè)計變更單由合約部負(fù)責(zé)10日內(nèi)核定其工程量，審核完變更結(jié)算；現(xiàn)場簽證由項目部初審其工程量，合約部終審工程量及價格。 30合同中應(yīng)規(guī)定“承包方違反變更簽證結(jié)算上報時間的違約條款”。如：每拖延一天，則扣減上報結(jié)算總價的5%，扣完為止。監(jiān)理、現(xiàn)場工程師應(yīng)在變更簽證內(nèi)容完成的5個工作日內(nèi)在設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證單上對完成時間和完成情況進行說明。承包方應(yīng)每月5日前將上月已經(jīng)審定結(jié)算造價的變更簽證單作一份匯總表上報給發(fā)包方，發(fā)

22、包方按合同約定的付款比例同期支付。311，目的 為規(guī)范九龍倉（常州）置業(yè)有限公司工程付款工作的操作程序，加強對工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)控，達到確保質(zhì)量、效率，控制成本的目的。2，適用范圍 適用于九龍倉（常州）置業(yè)有限公司工程付款的工作流程管理。 由于客戶服務(wù)中心只負(fù)責(zé)項目主體建安類保修款事宜，因此， 對于樁基等客戶服務(wù)中心不負(fù)責(zé)的保修款，在付款時不用 經(jīng)其審核。 四、工程付款管理 323，職責(zé)項目部受施工單位的付款申請，控制合同付款次數(shù)。組織施工單位、監(jiān)理公司填寫工程/物資驗收單，對驗收單內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)。對付款的合理性、正確性負(fù)責(zé)。付款申請單及其附件的報簽。將付款申請單按公司相關(guān)時限的規(guī)定送至財務(wù)管

23、理部。保存收款單位賬戶說明、工程/物資驗收單復(fù)印件。及時整理對施工單位的違約金資料及代施工單位墊付水電費等確認(rèn)資料，并提交合約部和財務(wù)管理部。33客戶服務(wù)中心整理工程維修資料，并就維修款項承擔(dān)問題與施工單位洽談，對應(yīng)由施工單位承擔(dān)的維修金額的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。審核保修款有關(guān)付款期限的規(guī)定，對提前于合同約定時間付款負(fù)責(zé)。 合約部(成本)合同付款執(zhí)行的審核。嚴(yán)格按照工程質(zhì)量、進度和合同約定審核對外付款確保按照合同的約定執(zhí)行，對付款金額的準(zhǔn)確性以及合同超付負(fù)責(zé)。編制工程管理表和工程付款審批表，經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)。根據(jù)項目部和客戶服務(wù)中心提供的違約金、水電費等工程扣款資料正確扣款，并定期與財務(wù)管理部核對。制

24、作付款申請單。登記項目成本付款臺賬并填寫成本管理軟件“付款計劃”。保存竣工結(jié)算造價協(xié)議書、竣工結(jié)算審批表、竣工驗收單原件；并及時復(fù)印竣工結(jié)算造價協(xié)議書和竣工結(jié)算審批表送交財務(wù)管理部留存。 34財務(wù)管理部成本崗會計管理各種成本合同、協(xié)議等。建立、健全成本臺帳，并及時準(zhǔn)確登記臺帳。嚴(yán)格按照合同條款規(guī)定，審查對外付款。對票據(jù)的合法性、準(zhǔn)確性、審批手續(xù)和附件的完整性負(fù)責(zé)，對超合同金額付款負(fù)責(zé)。核算工程付款。對成本類支出賬務(wù)的準(zhǔn)確性與及時性負(fù)責(zé)。按月整理應(yīng)扣施工單位水電費等資料，并與項目成本核對。成本管理軟件的引入與錄入。財務(wù)部成本核算員按時收單和遞交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批；負(fù)責(zé)集中付款時限內(nèi)財務(wù)部內(nèi)部流轉(zhuǎn)簽字審

25、批。工程付款憑證歸檔。 35財務(wù)管理部出納嚴(yán)格審核付款單據(jù)是否符合公司規(guī)范、審批程序等要求。及時辦理全部付款業(yè)務(wù)，根據(jù)審批完畢的付款申請單開據(jù)支票等。對實付金額與付款申請單金額的一致性負(fù)責(zé)。制定付款計劃。受理付款查詢。公司管理層和財務(wù)總監(jiān) 按各自權(quán)限審批工程付款。 364工作程序4.1 工程付款申請階段非工程保修款付款的申請施工單位出具請款報告書面材料，項目經(jīng)辦人在確保每單合同每月至多付款一次的前提下，接受施工單位的付款申請。需要注意的是，一般情況下每單合同每月至多付款一次，但特殊情況除外，如工期非常短的合同，可以經(jīng)管理層簽字確認(rèn)后增加一次付款。以下凡提及“每月至多付款一次”均與此處同義。項目

26、部召集監(jiān)理單位和施工單位三方共同驗收，驗收內(nèi)容包括工程進度和工程質(zhì)量，并在工程/物資驗收單上簽署量化意見。將施工單位請款報告、工程/物資驗收單原件/復(fù)印件及合同付款條款復(fù)印件、違約金扣除通知單交至項目成本處。項目部水電工程師根據(jù)水電費發(fā)票和施工單位用量分配水電費，請施工單位在分配表上簽字確認(rèn)，并提交合約部(成本)和財務(wù)管理部。37工程保修款付款的申請由施工單位出具請款報告、竣工結(jié)算造價協(xié)議、工程/物資驗收單等，項目部經(jīng)辦人審核是否符合合同保修時間的約定，避免提前付款，并將符合要求的付款申請?zhí)峤豢蛻舴?wù)中心審核；客服中心對保修款的付款申請進行審核，并整理相關(guān)工程維修資料，就維修款承擔(dān)問題與施工單

27、位洽談。達成一致意見后，將洽談結(jié)果提交合約部(成本)。 384.2 制單及首次簽單階段項目成本對每單合同每月至多付款一次進行監(jiān)控。項目成本復(fù)核工程/物資驗收單列明的工程量、工程進度，如有異議，須會同PCA現(xiàn)場實測實量，據(jù)以編制工程管理表，再根據(jù)上期累計付款金額，控制全部工程進度款的支付比例，確定本期合同內(nèi)應(yīng)付工程款。項目成本根據(jù)項目部、客戶服務(wù)中心提供的相關(guān)資料，扣除施工單位應(yīng)承擔(dān)的違約金、預(yù)付款、代墊維修款、代墊水電費及其他代墊款，據(jù)此計算出本次實付款，并編制工程付款情況表。39在扣款中需特別注意以下幾點： 扣除施工單位的違約金和代墊水電費、代墊合同備案費等要體現(xiàn)及時性原則， 盡快從工程款中扣除。 應(yīng)開發(fā)票金額應(yīng)付款小計違約金預(yù)付款。 對于日常代墊材料款等，應(yīng)在合同結(jié)算時和違約金一起直接從合同結(jié)算額中扣除。 代墊維修款在付工程保修款時一次扣除，特殊情況也可分次提前在進度款中扣除。 項目成本根據(jù)工程付款情況表填寫成本管理軟件的“付款計劃”。 項目成本根據(jù)核定的付款金額填制付款申請單，附齊相關(guān)附件，并按照關(guān)于周成輝先生及徐光新先生新的審批權(quán)