國際結(jié)算與支付

1、 國際結(jié)算概述譚文君 INTERNATIONAIL SETTLEMENT2022/7/251第一章：國際結(jié)算概述國際結(jié)算的含義國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展國際結(jié)算的現(xiàn)代特征實現(xiàn)國際結(jié)算的條件國際結(jié)算的特點國際結(jié)算制度國際結(jié)算的發(fā)展趨勢國際結(jié)算的信用管理國際結(jié)算中的往來銀行2022/7/252一、國際結(jié)算的含義 國際結(jié)算是運用一定的金融工具（匯票，本票，支票等），采取一定的方式（匯付，托收，信用證等），利用一定的渠道（通信網(wǎng)，計算機網(wǎng)等），通過一定的媒介機構(gòu)（銀行或其他金融機構(gòu)等），進行國與國之間的貨幣收支行為，從而使國際間債權(quán)債務得以清償2022/7/253如何理解國際結(jié)算的含義1、范圍：國際間2、原

2、因：1）最主要的是貿(mào)易 2）是因提供勞務而產(chǎn)生的結(jié)算。 3）是對外投資和借貸資金的轉(zhuǎn)移。 4）是政府間的資金收付 5）其他：如國際旅游所支付的款項、國外親友贈款、繼承遺 產(chǎn)、出國留學所支付的學費、以及股票紅利的匯回等3、角度：銀行4、國際結(jié)算的分類：銀行國際貿(mào)易結(jié)算、國際非貿(mào)易結(jié)算、金融交易結(jié)算2022/7/254國際結(jié)算的研究對象： 主要是支付手段、結(jié)算方式和以銀行為中心的劃撥方式。其目的在于以最科學、最有效的方法來清算國際間以貨幣表現(xiàn)的債權(quán)債務關(guān)系或跨國轉(zhuǎn)移資金。注意：1、角度：國際銀行業(yè)務2、內(nèi)容：支付手段（票據(jù)） 結(jié)算方式（匯款、托收、信用證、銀行保函 國際保理） 2022/7/255

3、二、國際結(jié)算產(chǎn)生與發(fā)展 1.首先是從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算（票據(jù)結(jié)算） （From cash settlements to not cash settlement）2.貨物單據(jù)化、履約證書化，便于銀行辦理國際結(jié)算（貨物買賣到單據(jù)買賣）（From dealing in goods to dealing in documents）3. 從買賣直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算（From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks） 4、人工結(jié)算變?yōu)殡娮咏Y(jié)算2022/7/256

4、現(xiàn)金結(jié)算 -直接用運送金屬鑄幣或條塊的方法進行風險大、運費大、時間長、點錢不方便非現(xiàn)金結(jié)算-用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的信用工具來結(jié)算國際間的債權(quán)債務關(guān)系 從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算 2022/7/257票據(jù)結(jié)算的三個階段匯兌票據(jù)時期：1112世紀，票據(jù)僅具有收據(jù)和兌換的作用。市場票據(jù)時期：13世紀前后，票據(jù)開始有了支付的功能，但必須是到期的票據(jù)。流通票據(jù)時期：1617世紀，有了背書制度，使得票據(jù)具有信用融資和流通轉(zhuǎn)讓功能。2022/7/258紐約 買方甲倫敦 賣方乙 倫敦買方丙商人間用商業(yè)匯票結(jié)算債權(quán)債務商品商品付款匯票提示匯票付款匯票紐約 買方甲2022/7/259貨物單據(jù)化-代表貨物所有

5、權(quán)（B/L） 交單=交貨履約證書化-按時（B/L日期） 按質(zhì)（質(zhì)量證書） 按量 （數(shù)量證書） 從憑貨付款到憑單付款 2022/7/2510從直接結(jié)算到銀行結(jié)算貿(mào)易范圍和規(guī)模的擴大銀行功能的豐富和完善優(yōu)點是快速、便捷、安全2022/7/2511人工結(jié)算變?yōu)殡娮咏Y(jié)算形式多樣方法簡便促進銀行功能重組結(jié)算制度與慣例日益豐富完善2022/7/2512三、國際結(jié)算的現(xiàn)代特征國際結(jié)算的規(guī)模和范圍越來越大國際結(jié)算與信貸融資密不可分國際擔保融入國際結(jié)算政策性金融支持伴隨著國際結(jié)算國際結(jié)算方式不斷更新國際結(jié)算中的信用比重加大2022/7/2513國際保理（International Factoring）又稱為承購

6、應收賬款。指在以商業(yè)信用出口貨物時,出口商交貨后把應收賬款的發(fā)票和裝運單據(jù)轉(zhuǎn)讓給保理商，即可取得應收取的大部分貨款，日后一旦發(fā)生進口商不付或逾期付款，則由保理商承擔付款責任，在保理業(yè)務中，保理商承擔第一付款責任。2022/7/2514（一）國際結(jié)算貨幣條件 出口國貨幣、進口國貨幣、第三國貨幣（二）國際結(jié)算方式的時間條件預付貨款、貨到付款、延期付款（三）國際結(jié)算方式的類別按結(jié)算工具及其使用方法劃分，可分為匯款（Remittance）、托收（Collection）、信用證（letter of Credit）；按信用工具傳遞與資金轉(zhuǎn)移方向劃分，分為順匯和逆匯（Remittance and Honor

7、 of Draft）； 按信用工具的性質(zhì)，分為商業(yè)信用和銀行信用，前者包括匯款和托收；后者主要包括信用證、旅行支票、信用卡等。四、實現(xiàn)國際結(jié)算的條件2022/7/2515順匯和逆匯示意圖付款人主動收款人資金信用工具收款人主動付款人信用工具資金順 匯 法逆 匯 法2022/7/2516五、國際結(jié)算的特點（一）屬于銀行的中介業(yè)務（二）比國內(nèi)結(jié)算復雜（三）以國際貿(mào)易為基礎(chǔ)（四）與國際金融密不可分2022/7/25171、銀行的中介業(yè)務 如果沒有銀行介入，買賣雙方的結(jié)算可能是以貨易貨，也可能是支付 現(xiàn)金購買。 買方手頭無錢就不能買，賣方有貨也賣不出去，也可能是買方有款，而賣方無資金生產(chǎn)。那么銀行介入到

8、買賣商人之間（不用說給予貸款），僅給予結(jié)算上的幫助就可使交易順利成交 二如賣方有貨，買方無款，可用遠期承兌或延期付款信用證方式支付，如果買方有錢，賣方需要資金生產(chǎn)，可以由買方先交預付款，然后還可進一步按生產(chǎn)進度付款2022/7/25182、比國內(nèi)結(jié)算復雜首先，貨幣的比價不一致第二，貨物賣斷在什么地方不一致第三，買賣雙方離得很遠，運輸費用由誰來承擔；第四， 貨物在運送途中常會遇到天災人禍，所以要進行保險，保什么險別，保費由誰來承擔；第五，各國度量衡也不盡一致， 第六，還要有一些商品方面的知識第七，還要懂得地理知識，第八，還要熟悉各國政府的海關(guān)和外匯管制方式2022/7/2519六、國際結(jié)算制度定

9、義：國際結(jié)算制度是指一個國家根據(jù)本國的外匯管理要求所制定的對外結(jié)算的總制度，包括結(jié)算方式、方法、工具及結(jié)算業(yè)務的操作秩序等。分類：國際結(jié)算制度分為多邊結(jié)算制度與雙邊結(jié)算制度。2022/7/2520 1、多邊結(jié)算制度多邊結(jié)算制度是指在外匯買賣自由的情況下，使用可兌換貨幣自發(fā)地在各國之間進行結(jié)算的一種制度。2022/7/25212、使用多邊結(jié)算制度必須具備的條件必須使用可自由兌換貨幣必須在指定的金融中心開立各國清算賬戶賬戶之間可以自由調(diào)撥2022/7/2522 3、雙邊結(jié)算制度是指兩國政府簽訂支付協(xié)定，開立清算賬戶，用集中抵消債權(quán)債務的辦法，清算兩國之間由于貿(mào)易和非貿(mào)易往來所產(chǎn)生的債權(quán)債務的一種結(jié)

10、算制度。2022/7/25234、雙邊結(jié)算制度的主要內(nèi)容簽訂貿(mào)易和非貿(mào)易的支付協(xié)定互為對方建立清算賬戶規(guī)定清算范圍規(guī)定清算貨幣信用擺動額度差額清償辦法2022/7/2524七、國際結(jié)算的發(fā)展趨勢國際結(jié)算正朝著電子化，無紙化，標準化，一體化的趨勢發(fā)展將為國際貿(mào)易提供更快捷，更便利，更安全的服務國際結(jié)算的發(fā)展趨勢主要有以下幾點 SWIFT（環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會） 自動清算（電子化、EDI） 網(wǎng)絡化、全球化（INTERNET） 2022/7/2525 環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會1、名稱：環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會 （簡稱SWIFT） 2、性質(zhì)：SWIFT是一個國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織，總部設(shè)在

11、比利時的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐 15個國家的 239家銀行發(fā)起。3、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當一金融機構(gòu)收SWIFT的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于 SWIFT的通訊是電腦化，會員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。 它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期7天運轉(zhuǎn)，每夭24小時運轉(zhuǎn)。 4、中國銀行：于1983年2月率先加入SWIFT組織。1985年5月正式開通使用SWIFT系統(tǒng)。 2022/7/2526電子數(shù)據(jù)交換是electrical data interchange 的縮寫，也就是電子數(shù)據(jù)交換是指在兩個或兩個以上用戶

12、之間，按照協(xié)議將一定結(jié)構(gòu)特征的標準經(jīng)濟信息數(shù)據(jù)通信網(wǎng)絡在電子計算機系統(tǒng)之間進行交換和自動處理是一種無紙化技術(shù)2022/7/2527電子數(shù)據(jù)交換 為國際貿(mào)易和國際結(jié)算帶來了巨大的經(jīng)濟效益和社會效益，主要表現(xiàn)在：實現(xiàn)無紙貿(mào)易；變革貿(mào)易和結(jié)算方式；降低成本和費用；節(jié)省時間；提高工作效率；用更先進的方式進行資金管理；為企業(yè)提供更好的決策支持信息；企業(yè)可與貿(mào)易伙伴建立更快捷和更密切的關(guān)系，增加貿(mào)易機會 2022/7/2528電子數(shù)據(jù)交換 美國在世紀年代末開始應用，時至今天，世界上大部分國家都認定是經(jīng)商的惟一途徑澳大利亞、日本和新加坡等國早在世紀年代就宣布，所有商戶首選交易方式為，不采用的商戶的交易將推遲

13、或不予辦理有關(guān)的法律問題正在探討與完善中，如果能在世界范圍內(nèi)形成的法律法規(guī)，國際貿(mào)易與結(jié)算的無紙化和一體化最終將會實現(xiàn) 2022/7/2529八、國際結(jié)算的信用管理信用管理是指企業(yè)為了增強信用能力、控制貿(mào)易結(jié)算中的信用風險而實施的一套業(yè)務方案、政策以及為此而建立的一系列組織制度。信用風險是指在國際結(jié)算過程中由于國外客戶的信用不良而可能給企業(yè)造成的損失信用管理的核心就是如何控制企業(yè)在國際貿(mào)易中的信用風險2022/7/2530八、國際結(jié)算的信用管理國際結(jié)算信用管理鏈調(diào)查選擇客戶談判確定信用條件簽約尋求債權(quán)保障發(fā)貨實施貨款跟蹤防范早期拖欠的催收追收危機情況的處理2022/7/2531國際結(jié)算爭議的解

14、決解決國際結(jié)算爭議的方式有五種：和解；調(diào)解；仲裁；訴訟；委托專業(yè)商帳追討機構(gòu)追討近年來，隨著商業(yè)貿(mào)易國際化的高度發(fā)展，一種新的爭議解決方式產(chǎn)生即：備用爭議解決方式（）2022/7/2532是一種除訴訟和仲裁以外的所有形式的爭議解決方式，也就是說是以某種形式的協(xié)商來解決爭議的程序與訴訟的不同點在于：不必要把爭議雙方分清是與非、對與錯，其實孰對孰錯不重要，最終的目的是以協(xié)商來解決爭議2022/7/2533九 國際結(jié)算中的往來銀行 銀行開國際結(jié)算業(yè)務，必須有海外分支機構(gòu)或代理行的合作。否則，業(yè)務就無法順利進行。根據(jù)與本行的關(guān)系，可將往來銀行分為兩種類型：聯(lián)行代理行2022/7/2534一、聯(lián)行1、定

15、義：一家商業(yè)銀行內(nèi)部的總行、分行及支行之間的關(guān)系。包括橫向關(guān)系（分行之間，主體）；縱向關(guān)系（總行與分行之間） 2、類型：分行：不是獨立法人，下設(shè)支行子銀行：完全獨立法人2022/7/2535 二、代理行定義：兩家不同國籍的銀行，互相委托，互為辦理國際銀行業(yè)務所發(fā)生的往來關(guān)系。一般由雙方銀行的總行之間建立。案例：中國銀行在海外有40多家分支機構(gòu)，又與200多個國家和地區(qū)的1500多家銀行建立了5000多家代理行關(guān)系。2022/7/2536 1、為什么要建立代理行關(guān)系（1）一家銀行不能在世界各地都設(shè)立分支機構(gòu)；（2）國際結(jié)算不可能一家銀行直接把款付給受款人；（3）所有收付都要通過銀行間清算來完成；（4）外匯管制的原因。 2022/7/25372、建立代理行關(guān)系的步驟考察雙方資