通信工程項目結(jié)算、決算送審流程

1、文件名稱通信工程項目結(jié)算、決算送審流程版本生效日期文件編碼流程架構(gòu)L1擬制人L2審核人L3批準(zhǔn)人L4流程責(zé)任人L5適用范圍集團有限公司及所屬各省 （區(qū)、市）公司、專業(yè)公司、直屬單位標(biāo)準(zhǔn)角色1、目的本流程是為了指導(dǎo)和規(guī)范通信工程建設(shè)項目結(jié)算、決算送審流程，促進(jìn)項目及時準(zhǔn)確完成審計及費用調(diào)整等后續(xù)工作。2、業(yè)務(wù)模式及流程概述結(jié)算送審主要包括結(jié)算送審資料初審、結(jié)算審計申請、審計資料驗收、結(jié)算審計、審計結(jié)論確認(rèn)、審計結(jié)論定稿、費用調(diào)整等環(huán)節(jié)?？⒐Q算 送審主要包括決算送審資料初審、決算審計申請、審計資料驗收、竣工決算審計、審計結(jié)論確認(rèn)、審計結(jié)論定稿、費用調(diào)整等環(huán)節(jié)。3、術(shù)語說明名稱定義工程結(jié)算審計內(nèi)審

2、部門對工程結(jié)算及其相關(guān)資料的真實性、合法合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行的 審查和評價。結(jié)算送審資料項目可行性研究報告或項目建議書及批復(fù)文件、設(shè)計文件及設(shè)計批復(fù)、 研、設(shè)計變更文件及批復(fù)（如有）、工程結(jié)算書、施工資料（施工組織設(shè) 計、開工報告、已安裝的設(shè)備、主材明細(xì)表、完工報告、竣工圖紙等）、 監(jiān)理資料（監(jiān)理規(guī)劃、監(jiān)理日志、旁站監(jiān)理記錄表、質(zhì)量檢查表、竣工移 交證書、監(jiān)理總結(jié)等）、竣工驗收批復(fù)、竣工驗收報告、竣工決算報表、 經(jīng)建設(shè)方確認(rèn)的現(xiàn)場簽證資料（如有）、甲供材供貨及領(lǐng)用資料（如 有）、設(shè)計、施工、監(jiān)理、設(shè)備材料采購合同及決策文件、設(shè)計、施工、 監(jiān)理、設(shè)備材料采購招投標(biāo)資料等全部工程結(jié)算審計所需資料。結(jié)

3、算審計報告經(jīng)審計部門組織審核，由施工單位、建設(shè)單位、審計單位共同認(rèn)可的工程 項目造價確認(rèn)文件?？⒐Q算審計內(nèi)審部門在竣工決算階段對建設(shè)項目投資的真實性、合法合規(guī)性、經(jīng)濟性 以及項目從立項到竣工驗收的全過程管理情況進(jìn)行的全面審查和評價。決算送審資料項目可行性研究報告或項目建議書及批復(fù)文件、設(shè)計文件及設(shè)計批復(fù)、設(shè) 計變更文件及批復(fù)（如有）、工程結(jié)算書、施工資料（施工組織設(shè)計、開 工報告、已安裝的設(shè)備、上材明細(xì)表、完工報告、竣工圖紙等）、監(jiān)理資 料（監(jiān)理規(guī)劃、監(jiān)理日志、旁站監(jiān)理記錄表、質(zhì)量檢查表、竣工移交證 書、監(jiān)理總結(jié)等）、竣工驗收批復(fù)、竣工驗收報告、竣工決算報表、設(shè) 計、施工、監(jiān)理、設(shè)備材料采購

4、合同及決策文件、設(shè)計、施工、監(jiān)理、設(shè) 備材料采購招投標(biāo)資料、暫估轉(zhuǎn)固明細(xì)賬及憑證復(fù)印件、工程項目支出明 細(xì)表、會計賬簿（在建工程、銀行存款、應(yīng)付款）、會計憑證等全部竣工 決算審計所需資料。決算審計報告經(jīng)審計部門組織審核后，由建設(shè)單位、審計單位共同認(rèn)可的決算審計報 告。4、流程圖：(1)項目結(jié)算送審流程圖項目結(jié)算送審流程圖門部關(guān)相料材審送等門部施實程工開始1.結(jié)算送審資料合格是-系統(tǒng)01結(jié)舁送審資料 初審系統(tǒng)02結(jié)算審計申請.結(jié)算審計申請.結(jié)算送審資料.否系統(tǒng)門部審內(nèi)03吉算資料驗收1.審計資料清單2.結(jié)算審計申請3.結(jié)算送審資料4.審計通知書合格系統(tǒng)05審計結(jié)論確認(rèn)現(xiàn)場04施工結(jié)算審計1.三方

5、定案表2.審計報告1.三方定案表2.審計報告合格系統(tǒng)06審計結(jié)論定稿1.三方定案表2.審計報告門部施實程工門部務(wù)財ER源統(tǒng)結(jié)束07工程費用金額 調(diào)整(2)項目決算送審流程圖項目決算送審流程圖門部關(guān)相料材審送等門部施實程工系統(tǒng)05審計結(jié)論確認(rèn)1.報告初稿確認(rèn)意見系統(tǒng)門部審內(nèi)03決算資料驗收.審計資料清單.決算審計申請.決算送審資料.審計通知書合格現(xiàn)場04竣工決算審計1.決算審反報告初稿門部施實程工門部務(wù)財ER藤統(tǒng)07竣工決算報表調(diào)整1.正式竣工決算表1-25、流程描述（1）項目結(jié)算送審流程描述序號活動處理方式部門時間或 頻次輸入輸出詳細(xì)描述1結(jié)算送審 資料初審系統(tǒng)工程實施部門等 送審材料相關(guān)部

6、門按需不定期項目可行性研究報 告或項目建議書及 批復(fù)文件、設(shè)計文 件及設(shè)計批復(fù)、設(shè) 計變更文件及批復(fù) （如有）、工程結(jié) 算書、施工資料（施工組織設(shè)計、 開工報告、已安裝 的設(shè)備、主材明細(xì) 表、完工報告、竣 工圖紙等）、監(jiān)理 資料（監(jiān)理規(guī)劃、 監(jiān)理日志、旁站監(jiān) 理記錄表、質(zhì)量檢 查表、竣工移交證 書、監(jiān)理總結(jié) 等）、竣工驗收批 復(fù)、竣工驗收報1、結(jié)算送審資料對結(jié)算報審材料進(jìn)行初審： 1、確認(rèn)是否達(dá)結(jié)算送審條 件；2、確認(rèn)送審資料是否 按照工程實際發(fā)生的工作量 進(jìn)行編制，做到工程成本跟 實際建設(shè)內(nèi)容相符。初步審 核不通過返給施工單位重新 編制，直至合格。施工結(jié)算 書必須經(jīng)過施工、監(jiān)理和工 程實施部

7、門簽字蓋章確認(rèn)后 方可提交審計部門，避免施 工單位虛報報審金額，給公 司帶來經(jīng)濟損失。3、各部 門按照職責(zé)對提供材料的真 實性、完整性負(fù)責(zé)。告、或，決算報 表、經(jīng)建設(shè)方確認(rèn) 的現(xiàn)場簽證資料（如有）、甲供材 供貨及領(lǐng)用資料（如有）、設(shè)計、 施工、監(jiān)理、設(shè)備 材料采購合同及決 策文件、設(shè)計、施 工、監(jiān)理、設(shè)備材 料采購招投標(biāo)資料 等全部工程結(jié)算審 計所需資料。2結(jié)算審計 申請系統(tǒng)工程實施部門按需不定期1、結(jié)算審計申請2、結(jié)算送審資料1、結(jié)算審計申請2、結(jié)算送審資料依據(jù)項目建設(shè)進(jìn)度，以訂 單、合同、項目等單位向內(nèi) 審部門分批提交結(jié)算審計申 請。3結(jié)算資料 驗收系統(tǒng)內(nèi)審部門5個工作日內(nèi)1、結(jié)算審計申請

8、2、結(jié)算送審資料1、審計資料交接 單2、結(jié)算審計申請3、結(jié)算送審資料4、審計通知書對審計申請及相關(guān)資料進(jìn)行 審查，對符合條件的審計申 請予以受理并發(fā)出審計通 知書，對不符合條件的審 計申請不予受理。審計部門 原則上要在5個工作日內(nèi)對 送審資料的完整性進(jìn)行反 饋。被審計單位在規(guī)定時限 內(nèi)重新提交。4施工結(jié)算 審計現(xiàn)場內(nèi)審部門根據(jù)實際情況確定1、審計資料交接 單2、結(jié)算送審資料1、結(jié)算審計報告 初稿2、三方定案表初 稿審計部門開展結(jié)算審計，出 具審計報告初稿等工作。5審計結(jié)論 確認(rèn)手工工程實施部門等 結(jié)算資料相關(guān)部 門5個工作日內(nèi)1、結(jié)算審計報告 初稿2、三方定案表初 稿1、報告初稿確認(rèn) 意見收到

9、結(jié)算審計報告初稿后， 各相關(guān)部門按照職責(zé)對初步 審計結(jié)論進(jìn)行核實確認(rèn)并給 出相關(guān)意見。6審計結(jié)論 定稿手工內(nèi)審部門根據(jù)實際情況確定1、結(jié)算審計報告 定稿2、三方定案表定 稿1、結(jié)算審計報告 定稿及報告確認(rèn)意 見根據(jù)被審計單位反饋意見， 對審計報告進(jìn)行必要的核實 和修改后形成正式報告。審 計單位出具的三方定案表作 為施工費用結(jié)算的最終依據(jù) 之一。7工程費用 金額調(diào)整ERP系統(tǒng)財務(wù)部門工程實施部門原則上費用訂單調(diào)整等前續(xù)環(huán)節(jié)完成后5個工作日 內(nèi)三方定案表定稿工程實施部門配合財務(wù)部門 根據(jù)結(jié)算審計報告，在前續(xù) 費用訂單調(diào)整基礎(chǔ)上完成工 程費用金額調(diào)整。（2）項目決算送審流程描述序號活動處理方式部門

10、崗位時間或 頻次輸入輸出詳細(xì)描述（要求把內(nèi)控的要求融合 到該描述中）1決算送審 資料初審系統(tǒng)工程實施部門等 送審材料相關(guān)部 門按需不定期項目可行性研究報告或項目建議書 及批復(fù)文件、設(shè)計文件及設(shè)計批復(fù)、設(shè)計變更文件及批復(fù)（如1、決算送審資料對決算報審材料進(jìn)行初審：1、確 認(rèn)是否達(dá)決算送審條件；2、確認(rèn) 送審資料是否按照工程實際發(fā)生的有）、工程結(jié)算書、施工資料（施 工組織設(shè)計、開工報告、已安裝的 設(shè)備、主材明細(xì)表、完工報告、竣 工圖紙等）、監(jiān)理資料（監(jiān)理規(guī) 戈心監(jiān)理日志、旁站監(jiān)理記錄表、 質(zhì)量檢查表、竣工移交證書、監(jiān)理 總結(jié)等）、竣工驗收批復(fù)、竣工驗 收報告、竣工決算報表、設(shè)計、施 工、監(jiān)理、設(shè)備

11、材料采購合同及決 策文件、設(shè)計、施工、監(jiān)理、設(shè)備 材料采購招投標(biāo)資料、暫估轉(zhuǎn)固明 細(xì)賬及憑證復(fù)印件、工程項目支出 明細(xì)表、會計賬簿（在建工程、銀 行存款、應(yīng)付款）、會計憑證等全 部竣工決算審計所需資料。工作量進(jìn)行編制，做到工程成本跟 實際建設(shè)內(nèi)容相符；3、確認(rèn)本工 程發(fā)生的所有投資是否都入賬。4、各部門按照職責(zé)對提供材料的 真實性、完整性負(fù)責(zé)。2決算審計 申請系統(tǒng)工程實施部門正式竣工驗收 合格后28日內(nèi)1、決算審計申請2、決算送審資料1、決算審計申請2、決算送審資料向內(nèi)審部門提交決算審計申請。3決算資料 驗收系統(tǒng)審計部門5個工作日內(nèi)1、決算審計申請2、決算送審資料1、審計資料交接 單2、審計通

12、知書對審計申請及相關(guān)資料進(jìn)行審查， 對符合審計條件的審計申請予以受 理并發(fā)出審計通知書；對不符 合審計條件的審計申請不予受理， 原則上在5個工作日內(nèi)對送審資料 的完整性進(jìn)行反饋。被審計單位應(yīng) 在規(guī)定時限內(nèi)重新提交。4竣工決算 審計資料 審查 或現(xiàn) 場內(nèi)審部門根據(jù)實際情況 確定1、審計資料交接單2、決算送審資料1、決算審計報告 初稿原則上內(nèi)審部門收到審計決算資料 的3個工作日內(nèi)，啟動決算審計相 關(guān)工作。5審計結(jié)論 確認(rèn)手工工程實施部門等 送審材料相關(guān)部 門5個工作日內(nèi)1、決算審計報告初稿1、報告 初稿確認(rèn) 意見收到正式竣工決算審計報告初稿 后，各相關(guān)部門根據(jù)職責(zé)對審計報 告初稿結(jié)論進(jìn)行核實確認(rèn)并

13、給出相 關(guān)意見。6審計結(jié)論 定稿手工內(nèi)審部門根據(jù)實際情況 確定1、審計報告及確認(rèn)意見1、審計報告定稿根據(jù)被審計單位反饋意見，對審計 報告進(jìn)行必要的核實和修改后形成 正式報告。7竣工決算 報表調(diào)整ERP系統(tǒng)財務(wù)部門工程實施部門原則上審計費 用報賬、采購 訂單調(diào)整等前 續(xù)環(huán)節(jié)完成后 5個工作日內(nèi)決算審計報告定稿1、正式竣工決算表工程實施部門配合財務(wù)部門根據(jù)審 計意見，在前續(xù)審計費用報賬、采 購訂單調(diào)整等基礎(chǔ)上，完成竣工決 算報表調(diào)整。106.流程績效評估指標(biāo)7.支持文件指標(biāo)名稱結(jié)算送審及時率設(shè)置目的提升施工單位結(jié)算資料的編制送審效率指標(biāo)定義1及時提交結(jié)算審計申請項目的比例計算公式已送審合同（訂單數(shù)）/應(yīng)送審合同數(shù)（訂單數(shù)）計量單位 1百分比考核周期每月說明指標(biāo)名稱結(jié)算審計辦理及時率設(shè)置目的一提升審計部門辦理結(jié)算審計的效率指標(biāo)定義完成結(jié)算審計比例計量單位已出具結(jié)算審計定案表數(shù)/應(yīng)出具結(jié)算審計定案表數(shù)單位百分比考核周期每月說明本指標(biāo)按施工合同，對審計部門的結(jié)算審計進(jìn)度進(jìn)行考核。序號文件名稱文件編碼1結(jié)算送審資料2結(jié)算審計二方定案表3結(jié)算審計報告4決算送審資料5決算審計報告6建設(shè)項目審計申請表（含結(jié)算及決算）11