財務(wù)會計崗位標準化XXXX123新

1、.：.；財務(wù)崗位規(guī)范化單位稱號： 中邦園林股份 崗位稱號：核算會計 姓名：許文平業(yè)務(wù)1：原始憑證審核業(yè)務(wù)目的為了規(guī)范公司財務(wù)原始憑證的審核任務(wù)，強化財務(wù)人員的原始憑證審核，構(gòu)成有參考價值的規(guī)范文件，根據(jù)實踐情況特編制此任務(wù)指引。名詞解釋原始憑證：又稱單據(jù)，是在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時獲得或填制的，用以記錄或證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成情況的文字憑據(jù)。它不僅能用來記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生或完成情況，還可以明確經(jīng)濟責任，是進展會計核算任務(wù)的原始資料和重要根據(jù)，是會計資料中最具有法律效能的一種文件。任務(wù)流程及操作方法3.1 付款單據(jù)審核3.1.1需求審核信息：確定法律主體制單人簽字事由能否合規(guī)業(yè)務(wù)/財務(wù)經(jīng)理簽字資金

2、平衡崗蓋資金內(nèi)/外章出納蓋現(xiàn)金付訖或銀行付訖章涉及費用預(yù)算的需預(yù)算員簽字3.1.2審核此單據(jù)適用于行政類費用報銷、工程部間接費報銷和沖銷備用金。由于涉及的費用類別較多，所以需求核對報銷事由、費用工程、金額與發(fā)票信息能否對應(yīng)。審核時還需確認是用于現(xiàn)金報銷還是沖銷備用金。3.1.3審核此單據(jù)適用于出差期間發(fā)生的費用報銷或沖抵差旅費備用金。審核時要留意：能否附，能否按差旅費制度流程審批終了，發(fā)票日期與和能否一致，總計報銷金額能否正確。3.1.4審核此單據(jù)適用于業(yè)務(wù)款待費，包括款待客人的餐費誤餐費運用、 禮品、住宿費等。審核時需留意事由一定要符合國家的法律規(guī)定，如有特殊緣由制單人可在業(yè)務(wù)款待費報銷單的

3、特殊闡明處寫事由，打印單據(jù)時可隱藏。 3.1.5審核此單據(jù)適用于員工個人及工程部向公司預(yù)支的款項，審核時需留意是定額備用金還是暫時備用金，留意沖備的時間及用途。3.1.6審核此單據(jù)適用于工程部其他直接費的現(xiàn)金報銷及其他轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)，審核時需 留意轉(zhuǎn)賬供應(yīng)商的賬戶信息，特別是轉(zhuǎn)賬的銀行能否詳細到支行或分理處，當由于轉(zhuǎn)賬信息提供錯誤而發(fā)生退票時，要讓經(jīng)手人填寫， 經(jīng)部門經(jīng)理審批。3.1.7本卷須知現(xiàn)金報銷其他直接費小型機具用油、轉(zhuǎn)賬支付資料、機械、分包、實驗費、固定資產(chǎn)時須相應(yīng)會計先核銷。本公司現(xiàn)金支付限額為2000元，超2000元需轉(zhuǎn)賬支付，如有特殊緣由未轉(zhuǎn)賬，需提供經(jīng)事業(yè)部經(jīng)理審批的情況闡明。

4、3.2 掛賬結(jié)算單據(jù)審核 掛賬結(jié)算單據(jù)包括：、等。3.2.1審核 需求審核信息：編制部門、工程稱號、分包類型、供應(yīng)商稱號、供應(yīng)商聯(lián)絡(luò)人授權(quán)人分包方簽字能否按流程審批終了3.2.2審核需求審核信息：編制部門、結(jié)算期間、二級單位、工程部、工程稱號供應(yīng)商稱號、供應(yīng)商聯(lián)絡(luò)人授權(quán)人供應(yīng)商聯(lián)絡(luò)人授權(quán)人簽字齊全，經(jīng)手人及部門經(jīng)理簽字齊全3.2.3審核需求審核信息：編制部門、工程部、制單日期供應(yīng)商稱號、供應(yīng)商聯(lián)絡(luò)人、結(jié)算期間制單人、供應(yīng)商聯(lián)絡(luò)人、工程經(jīng)理、技術(shù)科長及總工簽字齊全3.2.4審核需求審核信息：供應(yīng)商稱號、供應(yīng)商聯(lián)絡(luò)人、結(jié)算期間制單人、辦公室主任、供應(yīng)商聯(lián)絡(luò)人簽字齊全3.3 費用調(diào)理單據(jù)審核 費用調(diào)

5、理單據(jù)包括：、等。3.3.1審核 需求審核信息：調(diào)出部門經(jīng)理、調(diào)入部門經(jīng)理簽字齊全制表人簽字齊全3.3.2審核需求審核信息：分配費用稱號所屬部門、工程工程經(jīng)理/部門經(jīng)理/施工隊長簽字齊全工程核算員簽字齊全供應(yīng)商稱號油料3.3.3審核需求審核信息：費用期間費用明細能否明晰部門、工程能否齊全實踐發(fā)生金額該當含稅實踐發(fā)生金額與賬面替代金額能否相等懇求人單位懇求人簽字齊全財務(wù)經(jīng)理/業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字齊全3.4 發(fā)票審核需求審核信息：收款單位名頭；開票日期需為當年；發(fā)票公用章、發(fā)票監(jiān)制章齊全；付款單位名頭；發(fā)票事項、金額需與報銷或付款事項、金額相符；發(fā)票真?zhèn)悟炞C：可登陸各省國地稅網(wǎng)站進展查詢，也可經(jīng)過中慶之家

6、新浪博客中的“發(fā)票查詢鏈接進入國地稅網(wǎng)站進展查詢。業(yè)務(wù)2：填制總賬憑證目的為了加強公司財務(wù)管理，強化財務(wù)部會計人員對財務(wù)軟件運用熟料程度。適用范圍本方法僅適用于中慶建立有限責任公司以下簡稱集團或公司及所屬各二級單位財務(wù)管理單位的賬務(wù)處置。名詞解釋無用友軟件的登錄進入軟件登錄網(wǎng)址操作步驟：二級單位財務(wù)管理單位經(jīng)過桌面上圖標進入到集團博客頁面中。進入中慶之家博客后，二級單位運用的U8軟件經(jīng)過所屬寬帶網(wǎng)絡(luò)鏈接到集團效力器。規(guī)范帳為U8、統(tǒng)計帳為T6，統(tǒng)計帳與規(guī)范帳進入方式一樣。進入金萬維頁面，單擊EnterprisePortal進入到登陸U8主界面。軟件登錄填寫賬號密碼選定進入的帳套后，單擊確定。需

7、留意的是：操作日期應(yīng)和帳套所屬年份為同一年度內(nèi)，否那么無法進入選定帳套?？傎~模塊填制憑證雙擊 財務(wù)會計總賬填制憑證點擊添加按鈕或快捷鍵F5即可添加新憑證。在錄入的憑證和以往錄入的憑證類似的憑證，可以點 制單自動復(fù)制，按本次經(jīng)濟業(yè)務(wù)進展改動，以提高任務(wù)效率。在填制分錄時，如需在兩個科目之間插入分錄可在工具欄中點擊插分。在填制分錄時，如需刪除單筆分錄，可選擇要刪除分錄在工具欄中點刪分。在填制完憑證后，往來科目可以經(jīng)過點擊工具欄中查詢按鈕來查看余額，以便發(fā)現(xiàn)錯誤及時后更改。假設(shè)刪除已保管憑證，點擊 制單作廢/恢復(fù)；假設(shè)恢復(fù)已作廢憑證，點擊 制單作廢/恢復(fù)。整理憑證序號，點擊制單整理憑證，在彈出對話框

8、中選擇好整理月份，接下來彈出能否整理斷號的對話框。不需求整理斷號選擇否，需求整理斷號選擇是。查詢憑證點擊 財務(wù)會計總賬查詢憑證。進入查詢對話框點擊輔助條件 需求闡明：來源下拉框可以是選擇不同模塊查詢相應(yīng)模塊生成憑證等。填加供應(yīng)商、人員檔案添加中慶帳套121中供應(yīng)商在規(guī)范帳中填制供應(yīng)商，由于核算會計沒有權(quán)限，因此需求其他部門在一體化中寫入U8系統(tǒng)。詳細如下：在臺帳里核算會計擁有添加供應(yīng)商權(quán)限如橋梁239帳套，因此只需按如下步驟操作即可進入添加供應(yīng)商界面。進入選定帳套詳細參照2.1進入用友軟件點擊根底設(shè)置雙擊根底檔案雙擊客商信息選擇供應(yīng)商檔案按上述步驟操作后，可進入添加界面。進入添加供應(yīng)商聯(lián)絡(luò)人界

9、面后，點按鈕后進入到添加供應(yīng)商檔案頁面。藍色字體為必填工程，包括：供應(yīng)商編碼、供應(yīng)商簡稱、所屬類別、幣種。供應(yīng)商編碼：可以參考以前供應(yīng)商編碼，依次編寫即可。供應(yīng)商簡稱：此處填供應(yīng)商全稱，方便查找。所屬類別：根據(jù)供應(yīng)商提供的商品類別，選擇適當填列。幣種：人民幣。填制好以上工程后，點擊保管。添加人員檔案在規(guī)范帳里核算會計擁有添加人員檔案如橋梁239帳套，因此只需按假設(shè)步驟操作即可進入添加。進入選定帳套詳細參照2.1進入用友軟件點擊根底設(shè)置雙擊根底檔案雙擊人員檔案選擇人員檔案進入添加供應(yīng)商聯(lián)絡(luò)人界面后，點按鈕后進入到添加人員檔案頁面。藍色字體為必填工程，包括：人員編碼、人員姓名、性別、人員類別、行政

10、部門、業(yè)務(wù)員或營業(yè)員、生效日期、業(yè)務(wù)或費用部門。 人員編碼：可以參考部門編碼，尾號依次編寫即可。人員姓名：性別：據(jù)實填寫。人員類別：根據(jù)人員就職情況填寫。行政部門：根據(jù)添加人員檔案所屬部門填寫。業(yè)務(wù)員或營業(yè)員：在相應(yīng)選擇框里打。業(yè)務(wù)或費用部門：根據(jù)添加人員檔案所屬部門填寫。填制好以上工程后，點擊保管。業(yè)務(wù)3：付款核銷業(yè)務(wù)目的為了規(guī)范公司財務(wù)的付款核銷任務(wù)，強化財務(wù)部對外欠付款的核銷、審核任務(wù)，構(gòu)成有參考價值的規(guī)范文件，根據(jù)實踐情況特編制此任務(wù)指引。名詞解釋無任務(wù)流程及操作方法3.1 資料的核銷3.1.1審核財務(wù)收據(jù)、發(fā)票能否齊全，發(fā)票上經(jīng)手人和部門經(jīng)理能否簽字；如付款類型為預(yù)付賬款，要查看能否

11、有合同且合同上能否有預(yù)付條款闡明；如付低值易耗品款時，要查看請購單、結(jié)算單、發(fā)票能否齊全。3.1.2查看應(yīng)付賬款明細統(tǒng)計表，付款金額能否合理：發(fā)生額需大于付款額，涉及本期未記賬還需查采購入庫單列表，審核付款單位與掛賬單位能否一致。查詢位置：供應(yīng)鏈存貨核算賬表匯總表入庫匯總表，可設(shè)置查詢條件：供應(yīng)商編碼，工程大類為工程管理，工程稱號，勾選未記賬單據(jù)。3.1.3審核無誤后，在付款懇求單核銷處簽字確認并注明日期。3.2 機械、分清包、實驗費及其他欠款的核銷3.2.1審核財務(wù)收據(jù)、發(fā)票能否齊全，發(fā)票上經(jīng)手人和部門經(jīng)理能否簽字；如付款類型為預(yù)付賬款，要查看能否有合同且合同上能否有預(yù)付條款闡明。3.2.2

12、查看應(yīng)付賬款明細統(tǒng)計表，審核付款單位與掛賬單位能否一致，付款金額能否合理。3.2.3審核無誤后，在付款懇求單核銷處簽字確認并注明日期。業(yè)務(wù)4： 固定資產(chǎn)模塊賬務(wù)處置目的為了及時掌握本單位固定資產(chǎn)的構(gòu)成和運用情況，加強固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理，特編制該業(yè)務(wù)的崗位規(guī)范化。名詞解釋2.1固定資產(chǎn)：為消費商品、提供勞務(wù)、出租或運營管理而持有；運用壽命超越一個會計年度；價值大于 2000 元含。2.2累計折舊：屬于資產(chǎn)類的備抵調(diào)整賬戶，指一定時期內(nèi)為彌補 HYPERLINK baike.baidu/view/4331745.htm t _blank 固定資產(chǎn)損耗按照規(guī)定的固定資產(chǎn) HYPERLINK

13、 baike.baidu/view/1204.htm t _blank 折舊率提取的固定資產(chǎn)折舊。2.3固定資產(chǎn)類別任務(wù)流程及操作方法3.1新購置固定資產(chǎn)任務(wù)流程3.1.1固定資產(chǎn)卡片建立收到采購科或辦公室提供的固定資產(chǎn)驗收單后進展審核，詳細審核內(nèi)容：驗收單上簽字能否齊全數(shù)量乘以單價能否等于總金額審核無誤后，在交接單上面簽字，雙方備留，并根據(jù)驗收單在u890中進展固定資產(chǎn)卡片的建立，在外欠表固定資產(chǎn)處登記臺賬。圖一固定資產(chǎn)驗收入庫單圖二固定資產(chǎn)添加方法圖三固定資產(chǎn)卡片填寫方法注1：假設(shè)購入一樣類別，一樣規(guī)格，一樣金額的固定資產(chǎn)，可經(jīng)過查詢功能，先將需求進展復(fù)制的卡片挑選出來，再進展復(fù)制，詳細查

14、詢和復(fù)制步驟如下：圖四固定資產(chǎn)卡片查詢和復(fù)制注2：假設(shè)該固定資產(chǎn)為多部門運用時，應(yīng)將運用部門，運用比例對應(yīng)折舊科目等填寫清楚。圖五多部門運用固定資產(chǎn)添加方法注三：固定資產(chǎn)對應(yīng)折舊科目選擇時參照以下規(guī)范：本錢類歸屬工程部對應(yīng)折舊科目設(shè)置：對于施工機械設(shè)備、施工器具、運輸類里的油罐車、水車、小解放的折舊放到“工程施工-合同本錢-機械運用費-折舊費對于運輸設(shè)備類里的辦公車輛、辦公設(shè)備、其他類的折舊放到“工程施工-合同本錢-間接費用轉(zhuǎn)入-折舊費對于實驗檢測設(shè)備的折舊費放到“工程施工-合同本錢-其他直接費-施工輔助費-折舊費對于歸屬于工程的彩鋼板房的折舊放到“工程施工-合同本錢-其他直接費-暫時設(shè)備費-

15、折舊費費用類歸屬職能部門/科室折舊科目設(shè)置：折舊費用放到：“管理費用-折舊費3.1.2 固定資產(chǎn)制單 固定資產(chǎn)卡片建立后，在用友固定資產(chǎn)模塊進展制單任務(wù)。圖六固定資產(chǎn)制單圖表圖七固定資產(chǎn)憑證注1：生成憑證后，留意摘要能否與公司規(guī)定摘要相符，如不符，可手動更改。摘要模板：XX部門購入XX設(shè)備稱號X臺。注2：生成憑證后，可在固定資產(chǎn)-處置-憑證查詢處進展憑證查詢，假設(shè)生完憑證后發(fā)現(xiàn)卡片錄入有錯誤，可將該憑證刪除，再到固定資產(chǎn)卡片管理處修正卡片。3.1.3 固定資產(chǎn)核銷任務(wù)核銷前，對所提供的單據(jù)和發(fā)票進展臺賬中付款單位與掛賬單位能否一致，金額能否相符身份證復(fù)印件、收據(jù)收據(jù)上面加蓋財務(wù)公用章能否齊全發(fā)

16、票開具內(nèi)容、金額、供應(yīng)商稱號與付款單能否堅持一致發(fā)票上能否有供應(yīng)商、部門經(jīng)理、經(jīng)手人簽字、能否蓋有發(fā)票公用章假設(shè)無誤，在付款單右下角會計核銷處簽字，并在外欠表登記付款數(shù)和發(fā)票數(shù)，并作相應(yīng)標志。注：由于固定資產(chǎn)付款比較特殊，出現(xiàn)預(yù)付情況時，嚴厲按照固定資產(chǎn)購買合同規(guī)定進展預(yù)付核銷任務(wù)，并及時跟蹤將驗收單催回。3.1.4月末，將固定資產(chǎn)臺賬與采購部、辦公室相關(guān)崗位進展對賬任務(wù)，并和賬內(nèi)固定資產(chǎn)的應(yīng)付進展核對。核對無誤后，簽字留檔。3.2 固定資產(chǎn)折舊賬務(wù)處置 3.2.1固定資產(chǎn)折舊方法 本單位按照平均年限法計提固定資產(chǎn)折舊金額：固定資產(chǎn)年折舊額固定資產(chǎn)原價-估計殘值收入 固定資產(chǎn)估計運用年限 ，固

17、定資產(chǎn)月折舊額固定資產(chǎn)年折舊額/123.2.2計提折舊詳細流程如下： 圖八計提本月折舊假設(shè)為工程上運用的固定資產(chǎn)，月末將固定資產(chǎn)折舊計算明細表，固定資產(chǎn)折舊清單表發(fā)至工程核算員進展折舊分配，根據(jù)其反響回來的折舊費用分配表分配折舊金額。圖九固定資產(chǎn)折舊表圖十 固定資產(chǎn)折舊費用分配表圖十一制單：根據(jù)核算員提供的折舊費用分配表填寫折舊對應(yīng)工程，資料廠的工程寫無圖十二生成憑證注：假設(shè)本單位的固定資產(chǎn)被其他分公司運用時，將借方改成內(nèi)部往來科目，在其輔助核算工程往來單位處填寫上往來單位稱號。3.3 固定資產(chǎn)調(diào)撥、固定資產(chǎn)添加及減少賬務(wù)處置 3.3.1收到業(yè)務(wù)部門提供的固定資產(chǎn)調(diào)撥單后，在u8固定資產(chǎn)模塊中

18、進展調(diào)撥，部門之間的調(diào)撥業(yè)務(wù)不涉及制單任務(wù)。圖十三固定資產(chǎn)調(diào)撥單-市政三部調(diào)入市政二部圖十四固定資產(chǎn)變動方式注：假設(shè)有多筆固定資產(chǎn)需求調(diào)撥，可運用批量變動，且固定資產(chǎn)的調(diào)撥不影響折舊金額。3.3.2，固定資產(chǎn)添加或減少:在日常過程中，能夠會購進或經(jīng)過調(diào)撥等方式添加企業(yè)的固定資產(chǎn)，添加方法與與卡片錄入方法相一致，請參照固定資產(chǎn)卡片添加的操作。資產(chǎn)減少主要是毀損，出賣，盤虧等緣由所導致，不同法律主體或不同帳套之間的調(diào)撥，可采用此方法，但必需在當月計提完折舊后方可減少。圖十五固定資產(chǎn)調(diào)撥單-市政事業(yè)部轉(zhuǎn)入大連分公司圖十六資產(chǎn)減少生成憑證款式3.4 固定資產(chǎn)盤虧盤盈賬務(wù)處置公司該當健全資產(chǎn)管理制度，加

19、強管理，由集團總部固定資產(chǎn)歸口管理部門組織，定期或者至少于每年年末對固定資產(chǎn)進展清查清點，以保證固定資產(chǎn)核算的真實性和完好性。假設(shè)清查中發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)的損益應(yīng)及時查明緣由，在期末結(jié)賬前處置終了。在對固定資產(chǎn)進展實地清查后，財務(wù)人員將清查的實物數(shù)據(jù)錄入固定資產(chǎn)系統(tǒng)可引入txt文件與賬面數(shù)據(jù)進展對比，并由系統(tǒng)自動生成清點結(jié)果清單，點擊核對后，查看固定資產(chǎn)與實踐能否相符，能否出現(xiàn)盤虧盤盈，并進展處置。圖十七資產(chǎn)清點清單錄入圖十八資產(chǎn)盤盈盤虧賬務(wù)處置方法固定資產(chǎn)盤盈盤虧審批人審批后，可參照固定資產(chǎn)添加或減少方法制單生憑證。業(yè)務(wù)5：供應(yīng)鏈進銷存業(yè)務(wù)目的為了加強公司財務(wù)管理，強化財務(wù)部對供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)的流程化、

20、精細化處置，特根據(jù)實踐情況編制此規(guī)范文件，從而能更明晰的展現(xiàn)財務(wù)核算系統(tǒng)中出入庫過程且最終將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化到應(yīng)付帳款和工程施工兩大會計核算科目中，便于財務(wù)數(shù)據(jù)在宏觀和微觀上的統(tǒng)計和分析。名詞解釋存貨暫估：指對未結(jié)算的采購入庫單進展記帳，即由于采購發(fā)票未到，無法按實踐采購本錢記帳，所以暫時以估價來記帳。存貨報銷：以存貨核算能否進展結(jié)算本錢處置判別標志，以暫估記帳的入庫單與采購發(fā)票結(jié)算后，存貨要進展結(jié)算本錢處置，結(jié)算本錢處置后即以為是報銷 。單到回沖：當月貨到票未到時，先將采購入庫單暫估入帳，下月或以后月份結(jié)算時先將原來的暫估入庫單全部沖回，再按結(jié)算價構(gòu)成最終的反映實踐本錢的采購入庫單即報銷的藍字回沖單

21、。任務(wù)流程及操作方法采購發(fā)票的審核任務(wù)3.1.1發(fā)票審核的工程審核位置：財務(wù)會計應(yīng)付款模塊應(yīng)付單據(jù)處置應(yīng)付單據(jù)審核。審核的工程：在應(yīng)付單據(jù)審核列表上看到的發(fā)票的存貨稱號、單價、數(shù)量要與發(fā)票原件一致。審核后續(xù)事項：審核終了時要及時通知事業(yè)部統(tǒng)計人員進展發(fā)票結(jié)算處置。圖一：圖二：3.1.2本卷須知根據(jù)發(fā)票原件及明細審核各事業(yè)部統(tǒng)計員在應(yīng)付單據(jù)列表里生成的發(fā)票在結(jié)算單列表中查看每張發(fā)票的結(jié)算單能否正確發(fā)票結(jié)算金額與入庫暫估金額要一致。審核中發(fā)現(xiàn)問題要及時聯(lián)絡(luò)事業(yè)部統(tǒng)計人員，核對情況后仍有問題要及時棄審，便于事業(yè)部統(tǒng)計員重新處置。供應(yīng)鏈模塊的業(yè)務(wù)單據(jù)正常單據(jù)記賬如圖或恢復(fù)記賬任務(wù)3.2.1 記帳位置供

22、應(yīng)鏈存貨核算業(yè)務(wù)核算正常單據(jù)記賬供應(yīng)鏈存貨核算業(yè)務(wù)核算恢復(fù)記賬； 圖三：3.2.2 記帳順序采購入庫單正數(shù)，資料出庫單負數(shù)采購出庫單正數(shù)，采購入庫單負數(shù)其他入庫單正數(shù)假設(shè)有負數(shù)同上處置其他出庫單正數(shù)假設(shè)有負數(shù)同上處置圖四：圖五：本卷須知一定要按順序記帳，先記入庫之后再記出庫恢復(fù)記賬時查詢條件不能挑選采購入庫單或資料出庫單可以在欄目選項中按數(shù)量排序來區(qū)分正負供應(yīng)鏈模塊生成憑證3.3.1 位置： 供應(yīng)鏈存貨核算財務(wù)核算生成憑證以下幾種業(yè)務(wù)詳細情況當月入庫當月發(fā)票到，當月進展結(jié)算，生成憑證選擇采購入庫單報銷記帳圖六： 圖七：圖八：當月入庫當月發(fā)票未到，生成憑證選擇采購入庫單暫估記帳圖九：圖十：采購入

23、庫單到，發(fā)票未到，跨月發(fā)票全到全部結(jié)算，此種情況要選擇供應(yīng)鏈存貨核算業(yè)務(wù)核算結(jié)算本錢處置，對應(yīng)的紅字和藍字回沖單合成憑證。圖十一：圖十二：圖十三：圖十四：采購入庫單到，發(fā)票未到，跨月發(fā)票部分到部分結(jié)算，此種情況要選擇供應(yīng)鏈存貨核算業(yè)務(wù)核算結(jié)算本錢處置，對應(yīng)的紅字和藍字回沖單合成憑證。且在進銷存一切的涉及記帳、生成憑證的業(yè)務(wù)終了后對存貨模塊進展期末處置后，選擇對藍字回沖單暫估合成憑證。此處詳見3.4-期末處置業(yè)務(wù)上圖十一：上圖十二：上圖十三：圖十五：資料出庫單業(yè)務(wù)處置，選擇供應(yīng)鏈財務(wù)核算，選擇對應(yīng)的資料出庫單生成憑證。圖十六：圖十七：其他入庫單業(yè)務(wù)處置，選擇供應(yīng)鏈財務(wù)核算，選擇對應(yīng)的其他入庫單生

24、成憑證，系統(tǒng)自動生成的憑證為借：原資料 貸：應(yīng)付帳款暫估，將此筆憑證修正為借：原資料 貸：其他應(yīng)付款暫收款個人圖十八：圖十九：其他出庫單處置同資料出庫單操作一樣，由于周轉(zhuǎn)資料在庫轉(zhuǎn)在用時，采用其他入出庫單進展處置，根據(jù)周轉(zhuǎn)資料賬務(wù)處置規(guī)范，其他入庫單生成憑證，其他出庫單不生成憑證。3.3.3本卷須知采購入庫單生成應(yīng)付帳款時要按供應(yīng)商進展選擇，即同一供應(yīng)商發(fā)生的采購入庫單全部選擇生成一張記帳憑證。資料出庫單生成工程施工時要按部門進展選擇，即同一部門發(fā)生的出庫單生成一張記帳憑證。其他出入庫的生成憑證時要按部門選擇且在生成憑證后對其會計分錄時行修正。生成憑證時選擇“合成時，要對生成的憑證的摘要進展修

25、正，每一筆憑證對應(yīng)一個供應(yīng)商和聯(lián)絡(luò)人，同時對應(yīng)付帳款實踐或暫估的部門修正成相應(yīng)事業(yè)部的采購科，對不需求進展工程核算的把工程稱號修正成“無。 圖二十： 在供應(yīng)鏈系統(tǒng)下生成任何一張憑證時，下面此項必需進展選擇！供應(yīng)鏈系統(tǒng)一切單據(jù)記完帳后，到存貨核算帳表匯總表，查詢一下“收發(fā)存匯表，查看一下庫存能否有負數(shù)存在，假設(shè)有負數(shù)存在需求聯(lián)絡(luò)一下對應(yīng)的事業(yè)部采購科，待查明情況后進展恢復(fù)記帳后再重新記帳。在收到發(fā)票時生成憑證時，原入庫掛帳為:應(yīng)付帳款暫估A供應(yīng)商，現(xiàn)發(fā)票為B供應(yīng)商，此時選擇“紅字回沖單生成一張憑證，會計分錄借：原資料紅字 貸：應(yīng)付帳款暫估紅字 ；然后再選擇“藍字回沖單報銷及“藍字問沖單暫估生成一

26、張憑證，會計分錄借：原資料藍字 貸：應(yīng)付帳款實踐藍字3.4期末處置：3.4.1期末處置的詳細情況在3.3當中一切情況處置完后，即存貨核算模塊結(jié)帳前最后進展期末處置，位置：供應(yīng)鏈存貨核算業(yè)務(wù)核算期末處置圖二十一：期末處置完成后，系統(tǒng)會自動彈出對話框提示一切倉庫已處置終了，此時選擇藍色暫估生成憑證。圖二十二：同上，處置后，出現(xiàn)數(shù)量為“0金額不為零的情況，選擇出庫調(diào)整單生成憑證。圖二十三：圖二十四：3.4.2在生成憑證時，工程施工科目工程輔助核算不能自動帶出，通常分兩種情況處置。供應(yīng)鏈倉庫按部門+工程核算的，在生成憑證時可根據(jù)倉庫稱號維護工程施工科目的工程輔助核算。供應(yīng)鏈倉庫按部門或其他不按工程核算

27、的，需求按照如下操作進展處置：首先在期末處置的環(huán)節(jié)，將彈出的數(shù)量為0金額不為0的倉庫稱號、資料稱號及編號記錄下來，然后到供應(yīng)鏈-存貨核算-賬表-賬簿-明細賬中查找。圖二十五：3.4.3本卷須知：期末處置時一定是在供應(yīng)鏈系統(tǒng)一切業(yè)務(wù)單據(jù)進展記帳和生成憑證終了后進展處置。期末處置完成時，假設(shè)系統(tǒng)自動彈出提示對話框“有未記帳單據(jù)能否處置，此時不能處置，應(yīng)到入庫單據(jù)列表里查詢能否存在未記帳單據(jù)，查明緣由后方可處置。業(yè)務(wù)6：用完工百分比法確認收入、本錢、工程毛利目的經(jīng)過完工百分比法確認收入、本錢、工程毛利可以實時確實認收入和稅金及附加為及時準確的繳稅提供根據(jù)。名詞解釋無任務(wù)流程及操作方法3.1確認完工百

28、分比 完工百分比公式為累計實踐發(fā)生合同本錢/合同估計總本錢3.2確認本期發(fā)生本錢及收入本期發(fā)生本錢根據(jù)U8帳套里的本錢總計取數(shù)確認累計實踐發(fā)生的合同本錢為本期發(fā)生本錢+截止至上期累計本錢本期確認收入為合同估計總收入*折合完工進度-截止到上期末已確認收入 3.3日常賬務(wù)處置及舉例闡明現(xiàn)以綠化工程部4月份蓮花山BT工程為例加以闡明此表為不斷累積下來的首先確認折合完工進度，折合完工進度=累計實踐發(fā)生的合同金額/合同估計總本錢=10443020.59/180400000=5.79%其次確認本期確認收入=合同估計總收入*折合完工進度-累計確認收入 =220000000*5.79%-12735390.96

29、 =4573170.73累計實踐發(fā)生的合同陳本=截止上期末已確認陳本+本期確認本錢 =6693020.59+3750000 =10443020.593.4進項賬務(wù)處置3.5根據(jù)確認的收入計提營業(yè)稅金及附加營業(yè)稅=本期收入*稅率 =4573170.73*0.03. =195.12城建稅=營業(yè)稅*稅率 =195.12*0.07 =9603.66教育費附加=營業(yè)稅*稅率 =195.12*0.03 =4115.85地方教育費附加=營業(yè)稅*稅率 =195.12*0.02 =2743.93.6賬務(wù)處置業(yè)務(wù)7：計提營業(yè)稅金及附加目的為了加強公司財務(wù)管理，強化企業(yè)運營者及稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)應(yīng)納稅情況的了解，構(gòu)成有

30、參考價值的規(guī)范文件，根據(jù)實踐情況特編制此任務(wù)指引。 名詞解釋2.1營業(yè)稅金及附加：反映 HYPERLINK baike.baidu/view/233749.htm t _blank 企業(yè)運營主要業(yè)務(wù)應(yīng)負擔的營業(yè)稅、 HYPERLINK baike.baidu/view/278.htm t _blank 消費稅、 HYPERLINK baike.baidu/view/476815.htm t _blank 城市維護建立稅、資源稅、 HYPERLINK baike.baidu/view/58986.htm t _blank 土地增值稅和教育稅附加等。任務(wù)流程及操作方法3.1摘要： 計提XX月份XX

31、工程稅費3.2單據(jù)要求：建造合同工程業(yè)務(wù)稅金及附加計算表3.3稅金計提比例：法律口徑稅金計提比例： 管理口徑稅金計提比例：3.4規(guī)范賬稅金計提經(jīng)過稅金及附加計算表計提3.4憑證列舉：*規(guī)范賬中計提的稅金基數(shù)即為規(guī)范賬確認的主營業(yè)務(wù)收入，如本期確認的收入、本錢進展相應(yīng)調(diào)整，稅金也需在統(tǒng)計賬中進展相應(yīng)調(diào)整。3.5統(tǒng)計賬中對營業(yè)稅金及附加的調(diào)整3.5.1計算方法：財務(wù)人員需用管理口徑的主營業(yè)務(wù)收入*3.52%-規(guī)范賬確認收入*3.36%的差額計入統(tǒng)計賬中。3.5.2憑證列舉稅費的代扣代繳4.1名詞解釋：4.1.1代扣代繳：按照 HYPERLINK baike.baidu/view/8725.htm

32、t _blank 稅法規(guī)定負有代扣代繳義務(wù)的單位甲方，從 HYPERLINK baike.baidu/view/122144.htm t _blank 納稅人本單位持有的 HYPERLINK baike.baidu/view/604597.htm t _blank 收入中扣取應(yīng)納稅款并向稅務(wù)機關(guān)解繳的一種 HYPERLINK baike.baidu/view/807588.htm t _blank 納稅方式。4.2任務(wù)流程及方法：甲方在回款時既扣除此筆收入應(yīng)承當?shù)亩愘M，此筆稅費由甲方直接交納給當?shù)氐亩悇?wù)機關(guān)，我公司需在當月15日前向甲方索要完稅憑證，并以此入賬。業(yè)務(wù)8填寫中回款金額目的為了加強

33、公司財務(wù)管理，強化財務(wù)部對銀行票據(jù)的運用，構(gòu)成有參考價值的規(guī)范文件，根據(jù)實踐情況特編制此任務(wù)指引。 名詞解釋2.1應(yīng)收賬款： HYPERLINK baike.baidu/view/920.htm t _blank 賬戶核算企業(yè)因施工業(yè)務(wù)應(yīng)向甲方收取的款項。2.2產(chǎn)值：以貨幣方式表現(xiàn)的，施工企業(yè)在一定時期內(nèi)建造的最終產(chǎn)品或提供建筑性勞務(wù)活動的總價值量。3任務(wù)流程及操作方法3.1單據(jù)要求：本月回款的銀行回單及一體化中應(yīng)收賬款及回款統(tǒng)計表3.2填制方法及流程： 3.2.1填制流程：登陸一體化平臺填寫用戶名及密碼進入界面，選擇導航頁面屏幕左側(cè)的圖標，單擊開工維護管理 點擊應(yīng)收賬款及回款明細表旁下箭頭中

34、“查看選項當前界面中選擇需修正的表單，例如長春市城建維護股份，單擊工具欄中修正選項，既進入應(yīng)收賬款及回款明細表，需財務(wù)人員需按照工程部報送的月工程產(chǎn)值及本期本錢金額填寫表單，如圖：點擊畫圈圖標插入行，填寫新開工工程的年份、屬性、稱號等信息如圖位置核對工程部報送的本月產(chǎn)值金額如圖位置填寫本月回款金額，點擊保管即可。每月需確保數(shù)據(jù)準確及時，并于每月2日下午三點前完成填報任務(wù)。業(yè)務(wù)9：的錄入與審核目的：為躲避運營風險，規(guī)范發(fā)票傳送流程，加強對所接納增值稅小規(guī)模納稅人累計開票金額實施全面監(jiān)管，確保公司發(fā)票內(nèi)部管理在傳送過程中的平安性與可靠性；同時，滿足稅務(wù)局對發(fā)票信息采集的需求，及時準確的提供相關(guān)發(fā)票

35、信息，財務(wù)部與信息管理部共同開發(fā)一體化業(yè)務(wù)平臺，增設(shè)名詞解釋增值稅普通納稅人：是指年應(yīng)征增值稅銷售額超越財政部規(guī)定規(guī)范自09年起，規(guī)范定為工業(yè)50萬元，商業(yè)為80萬元的納稅人。增值稅小規(guī)模納稅人：是指應(yīng)稅銷售額達不到以上規(guī)范的納稅人或 HYPERLINK baike.baidu/view/464017.htm t _blank 會計核算不健全，不能按規(guī)定報送有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人。任務(wù)流程及操作方法表單所處位置一體化業(yè)務(wù)平臺：導航面版發(fā)票管理。表單適用范圍及傳送、接納人員資料類、機械類、分包類、實驗費類發(fā)票必需填寫，并由發(fā)票經(jīng)手人傳送至本單位核算會計處辦理交接；除資料類、機械類、分包類、實

36、驗費類外的間接費用及行政費用發(fā)票等，如前期已掛賬，需填制并由發(fā)票經(jīng)手人傳送至本單位核算會計處辦理交接；如前期未掛賬，而是直接進展報銷的發(fā)票，需填制。表單特殊功能：假設(shè)供應(yīng)商為增值稅小規(guī)模納稅人，本年向集團公司提供發(fā)票累計金額超越80萬元時，此表單將提示“這個供應(yīng)商發(fā)票金額已超越80萬，不能繼續(xù)開發(fā)票，請審核人及時查明緣由或退回發(fā)票。其他規(guī)定：吉林區(qū)域所屬單位直接到財務(wù)部進展報銷的發(fā)票，除以下規(guī)定外，需核算會計將發(fā)票錄入到中，以方便信息采集。長春市地方稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票：對納稅人付款金額500元以下含 500元的發(fā)票；吉林省內(nèi)非長春市地方稅務(wù)局監(jiān)制的并且發(fā)票金額5000元以下含5000元的地稅發(fā)票

37、；餐飲、文娛、洗浴發(fā)票，定額發(fā)票和財政票據(jù)等其他票據(jù)、冠名發(fā)票；國稅發(fā)票和其他省、自治區(qū)、直轄市地方稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票。非吉林區(qū)域所屬單位直接到財務(wù)部進展報銷的發(fā)票，各級財務(wù)部根據(jù)實踐需求進展補錄。詳細操作步驟直接報銷發(fā)票處置詳細錄入步驟：導航面板發(fā)票管理發(fā)票傳送接納單所屬組織：根據(jù)接受發(fā)票的二級公司事業(yè)部選擇。接納人：填寫接受發(fā)票本人，即核算會計。待發(fā)票傳送接納單錄制好后，點擊傳送即可。發(fā)票傳送交接單處置待處置義務(wù) 稅務(wù)機關(guān)：交接單錄入的國稅、地稅能否與供應(yīng)商提供發(fā)票一致。發(fā)票代碼：交接單錄入的發(fā)票代碼與供應(yīng)商提供發(fā)票的代碼能否一樣。發(fā)票號碼：交接單錄入的發(fā)票號碼與供應(yīng)商提供的發(fā)票號碼能否一致

38、。開票日期：交接單錄入的開票日期與供應(yīng)商提供發(fā)票的開票日期能否一樣。付款單位：交接單錄入的付款單位能否與所在法律主體稱號一致。如：中慶建立有限責任公司。供應(yīng)商稱號：交接單錄入的供應(yīng)商稱號收款方單位能否與供應(yīng)商提發(fā)票的名頭一致。收款方單位識別號：交接單錄入的收款方單位識別號與供應(yīng)商提供發(fā)票的收款方單位識別號能否一致。業(yè)務(wù)類型：資料類、機械類、分包類、實驗費類、固定資產(chǎn)類、其他。根據(jù)發(fā)票經(jīng)手人所屬的部門填列。能否為小規(guī)模納稅義務(wù)人：本項只允許填列是或否。判別能否為小規(guī)模納稅人應(yīng)根據(jù)稅務(wù)登記證或發(fā)票領(lǐng)購簿上登記的信息據(jù)實填列。對應(yīng)付款年限：本項需根據(jù)該發(fā)票為陳欠或本年度新發(fā)生情況核對，假設(shè)為陳欠，該

39、工程錄入數(shù)據(jù)為陳欠或發(fā)生年份；假設(shè)為新欠，該工程錄入數(shù)據(jù)為本期所屬年份。發(fā)票金額：交接單錄入的發(fā)票金額與實踐收到發(fā)票金額該當相等。以上11項由發(fā)票經(jīng)手人填制后傳送本單位核算會計審核，假設(shè)有恣意一條填制不符合規(guī)定，核算會計應(yīng)退回交接單。處置情況由發(fā)票經(jīng)手人填制后傳送本單位核算會計審核，一切信息審核無誤，在接納人意見欄選贊同后，點擊傳送下一流程由于發(fā)票管理系統(tǒng)流程經(jīng)手人只需編制人和接納人，因此當核算會計點傳送后流程曾經(jīng)終了。假設(shè)核算會計在審核發(fā)現(xiàn)與收到發(fā)票有不符合的時候，在接納人意見欄選不贊同，日期選擇審核當日后，點擊退回。特殊業(yè)務(wù)闡明補錄發(fā)票處置在填制補錄時，請在表單“能否補錄處選擇是。一對多發(fā)

40、票處置一張發(fā)票對應(yīng)多個事業(yè)部門。此種情況由一個事業(yè)部發(fā)票經(jīng)手人錄入，該發(fā)票的連帶事業(yè)部無需求反復(fù)錄入，工程一欄只需填列無，無需分工程標段分別填寫。如：橋梁事業(yè)部、市政事業(yè)部、水利事業(yè)部共用一張中國石油發(fā)票，在錄入時，只由三個事業(yè)部其中恣意一個事業(yè)部發(fā)票經(jīng)手人填制接納單，在工程一欄填無，在備注一欄標明各事業(yè)部占該發(fā)票多少金額，其他事業(yè)部不用填據(jù)此表。例：一張發(fā)票對應(yīng)多個工程。此種情況由事業(yè)部發(fā)票經(jīng)手人錄入，無需錄入工程稱號，無需將該發(fā)票按工程分多條信息錄入，只需在制單備注一欄中將該發(fā)票分拆到各工程金額列示清楚即可。例：發(fā)票未全額交接處置 發(fā)票在交接過程中有剩余，此種情況，接納發(fā)票核算會計該當對其

41、信息中，發(fā)票金額能否為實踐交接金額審閱，在下次交接有剩余發(fā)票時只需在上填寫剩余金額提供發(fā)票復(fù)印件，在編制備注欄中寫明情況，需求特殊強調(diào)的是跨期發(fā)票不允許入賬。例：業(yè)務(wù)10月產(chǎn)值報表業(yè)務(wù)1.目的為順應(yīng)綠化事業(yè)部開展和管理要求，加強財務(wù)管理，規(guī)范會計核算規(guī)范化，強化內(nèi)部控制，提高任務(wù)效率，結(jié)合實踐情況構(gòu)成有參考價值的規(guī)范文件，特編制此操作手冊。2.月產(chǎn)值報表的報送及填報流程：月產(chǎn)值報表是由工程部管理崗提報到一體化里，在一體化的操作如圖：2.1進入一體化后月產(chǎn)值報表所在位置2.2雙擊進入月產(chǎn)值報表2.3月產(chǎn)值報表填報方法如圖只填實踐支出列，根據(jù)月報表附表3中的分工程本錢匯總表工程對應(yīng)的當月本錢填列。

42、2.4檢查月產(chǎn)值報表 月產(chǎn)值報表填完后核對一下填的數(shù)能否正確，首先、核對一體化里的總額和本錢表的總額能否相符假設(shè)相符即為填表正確，假設(shè)不符那么需逐個工程檢查2.5成后抄送給直屬指點.2.6本卷須知有本錢但沒有產(chǎn)值那么需財務(wù)人員將有本錢的工程工程插入到月產(chǎn)值報表中將新增工程發(fā)生的本錢填到對應(yīng)的實踐支出那一列。業(yè)務(wù)11：分包發(fā)票統(tǒng)計業(yè)務(wù)目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范分包發(fā)票統(tǒng)計，提高任務(wù)效率，現(xiàn)構(gòu)成有參考價值的規(guī)范文件，根據(jù)實踐情況特編制此任務(wù)指引。名詞解釋無任務(wù)流程及操作方法3.1 分包發(fā)票統(tǒng)計范圍3.1.1 且標有自開的分包發(fā)票需統(tǒng)計。3.1.2 且標有代開的分包發(fā)票，屬于在工程所在地稅務(wù)機關(guān)

43、代開的需統(tǒng)計。長春市內(nèi)工程，代開稅務(wù)局應(yīng)為我公司納稅申報的稅務(wù)局方可抵扣。3.1.3 屬于BT工程的分包發(fā)票需統(tǒng)計保管，但暫不傳送，待公司為業(yè)主開具發(fā)票時再進展傳送。3.2 進展分包發(fā)票統(tǒng)計3.2.1 每月在收到分包類發(fā)票時，將發(fā)票信息填進中，按照：法律主體、事業(yè)部、分包方單位稱號、工程稱號、金額、發(fā)票號、憑證號、自開或代開類別等進展填寫。3.2.2 月末進入帳套中，查詢本月的分包發(fā)票，與本月填制的進展核對。查詢位置：財務(wù)會計總賬綜合輔助賬多輔助核算明細賬，可設(shè)置查詢條件：科目為應(yīng)付賬款實踐，所屬日期為本月、部門為身手業(yè)部工程科?？稍O(shè)置定義顯示項：科目、部門、供應(yīng)商、工程、授權(quán)人等。查詢到的多

44、輔助核算明細賬中，應(yīng)付賬款實踐科目貸方金額即為收到的工程科交來分包發(fā)票的金額，可與填制的進展核對。3.2.3 核對無誤后將傳送至核算主管。業(yè)務(wù)12：合同管理業(yè)務(wù)目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范合同管理，提高任務(wù)效率，方便公司人員查閱和外帶合同。根據(jù)實踐情況特編制此任務(wù)指引。名詞解釋合同：當事人或當事雙方之間設(shè)立、變卦、終止民事關(guān)系的協(xié)議。任務(wù)流程及操作方法3.1收到合同相關(guān)部門的交接方在“合同交接表上登記合同根本信息，與合同管理員核對，雙方核對無誤后簽字，隨后復(fù)印一頁由合同管理員留存。3.2合同登記合同管理員對合同進展電子登記：合同號合同編號、建立公司、工程稱號、合同簽署日期、合同截止日期、合同

45、金額、印花稅、主要資料、供應(yīng)商聯(lián)絡(luò)人、結(jié)算內(nèi)容、結(jié)算金額、進度款支付、延期協(xié)議一、延期協(xié)議二 、存放地點。編制合同查找碼 按主體和合同類別進展合同編號合同類別舉例zbcl-xxxx中邦采購合同 例如：zbcl-0001zbsj-xxxx中邦設(shè)計合同例如：zbsj-0001zbgc-xxxx中邦工程合同例如：zbgc-0001zbzl-xxxx中邦租賃合同例如：zbzl-0001zblw-xxxx中邦勞務(wù)分包合同例如：zblw-0001zbsg-xxxx中邦施工合同例如：zbsg-0001hycl-xxxx華藝采購合同例如：hycl-0001hysg-xxxx華藝施工合同例如：hysg-0001

46、hylw-xxxx華藝勞務(wù)分包合同例如：hylw-0001登記合同根本信息根據(jù)合同內(nèi)容，填寫建立公司、工程稱號、合同簽署日期、合同截止日期、合同金額。印花稅每個月末統(tǒng)計新簽署的合同金額，提示稅務(wù)管理崗填報資金方案，購買印花稅；貼好后在合同統(tǒng)計表中進展登記合同延期協(xié)議收到延期協(xié)議后首先對延期協(xié)議進展登記，之后將延期協(xié)議黏貼在合同上。如有多份延期協(xié)議，在合同電子登記表延期日期處登記延期日期最晚的；將多余的延期協(xié)議在“延期登記表上登記，并留存?zhèn)溆谩?.3合同存放合同登記好后，將其放入檔案袋中，在檔案袋封面上標注好合同號，并按照合同號整理歸檔，存放入卷柜中。3.4合同檢索3.4.1檢索方法：按照合同建

47、立公司甲方挑選數(shù)據(jù)-挑選或者查找ctrl+f合同按照合同稱號挑選數(shù)據(jù)-挑選或者查找ctrl+f合同按照合同年份或者日期挑選數(shù)據(jù)-挑選或者查找ctrl+f合同按照合同金額挑選數(shù)據(jù)-挑選或者查找ctrl+f合同3.4.2檢索到所需求的合同后，根據(jù)對應(yīng)存放地點找到對應(yīng)的合同。3.5合同借閱3.5.1對借閱人的借閱指點：借閱人需求在OA中填寫“合同借閱審批表 詳細操作步驟如下：= 1 * GB3 登陸OA，并在“表單運用中選擇“表單首頁。 進入“表單首頁后，在靠右側(cè)的“表單模版中選擇。合同借閱審批表填寫樣表如下：經(jīng)過審批，合同借閱審批表傳送到合同保管員后，到保管人員處借閱。借閱時，合同管理員進展合同借閱登記= 1 * GB3按照主體，登記紙質(zhì)登記表= 2 * GB3確保紙質(zhì)登記表內(nèi)容填寫完好3.5.2合同保管人員履行借閱手續(xù)：在OA上接到合同借閱審批單,在電子合同統(tǒng)計表中進展查找= 1 * GB3 合同未被借閱，在存放地點保管的，按照流程進展登記出借；= 2 * GB3 合同已被他人借閱，協(xié)調(diào)借閱。借閱時，進展合同借閱登記= 1 * GB3借閱人按照主體，登記紙質(zhì)登記表= 2 * GB3在借閱人