風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別課件

1、30 七月 20221第三章風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別第1頁(yè)，共63頁(yè)。第三章 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別3.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別概述 3.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的途徑與方法第2頁(yè)，共63頁(yè)。3.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別概述3.1.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念 3.1.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的前提要素3.1.3 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的特點(diǎn)與內(nèi)容 第3頁(yè)，共63頁(yè)。3.1.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是風(fēng)險(xiǎn)主體逐漸看法到自身存在哪些方面風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)程。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)實(shí)踐上就是搜集有關(guān)損失緣由、風(fēng)險(xiǎn)要素以及損失暴露等方面信息的技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別所要回答的效果是：存在哪些風(fēng)險(xiǎn)，哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)予以思索，惹起風(fēng)險(xiǎn)的主要緣由是什么，這些風(fēng)險(xiǎn)所惹起的結(jié)果及嚴(yán)重水平如何，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有哪些等。第4頁(yè)，共63頁(yè)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)

2、別主要包括如下兩方面的內(nèi)容：一、感知風(fēng)險(xiǎn) 二、剖析風(fēng)險(xiǎn) 第5頁(yè)，共63頁(yè)。一、感知風(fēng)險(xiǎn)即經(jīng)過調(diào)查和了解，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的存在。例如，調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)主體能否存在財(cái)富損失、責(zé)任擔(dān)負(fù)和人身?yè)p傷等方面的風(fēng)險(xiǎn)。再如，經(jīng)過調(diào)查，了解到一家運(yùn)輸公司面臨財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，而財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)又包括各車輛財(cái)富損失、存貨倉(cāng)庫(kù)及庫(kù)存物損失和其他設(shè)備損失等。存貨倉(cāng)庫(kù)損失風(fēng)險(xiǎn)中，能夠的緣由有：火災(zāi)或爆炸、洪水、颶風(fēng)等多種方式的損失緣由。第6頁(yè)，共63頁(yè)。二、剖析風(fēng)險(xiǎn)即經(jīng)過歸類剖析，掌握風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的緣由和條件，以及風(fēng)險(xiǎn)所具有的性質(zhì)。例如，形成運(yùn)輸公司財(cái)富損失、責(zé)任擔(dān)負(fù)和人身?yè)p傷等風(fēng)險(xiǎn)的緣由和條件是什么，這些風(fēng)險(xiǎn)具有什么樣的性質(zhì)和特點(diǎn)

3、。再如，惹起存貨倉(cāng)庫(kù)火災(zāi)的風(fēng)險(xiǎn)要素很多，如電、化學(xué)反響、自燃、臨近修建物的火災(zāi)蔓延等，而惹起水損的風(fēng)險(xiǎn)要素有：洪水、暴雨、水管或其他設(shè)備分裂、供水總管分裂，等等。又以人為例，能夠面臨的風(fēng)險(xiǎn)有：死亡、疾病、不測(cè)損傷、財(cái)富損失、責(zé)任等。而招致死亡的風(fēng)險(xiǎn)事故有：自然災(zāi)禍、不測(cè)事故、自殺、疾病等。第7頁(yè)，共63頁(yè)。感知風(fēng)險(xiǎn)和剖析風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基本內(nèi)容。只要感知風(fēng)險(xiǎn)的存在，才干進(jìn)一步無看法、有目的地剖析風(fēng)險(xiǎn)，掌握風(fēng)險(xiǎn)存在及招致風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)作的緣由和條件。同時(shí)，了解了風(fēng)險(xiǎn)存在后，也必需進(jìn)一步明白風(fēng)險(xiǎn)存在的條件以及招致風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)作的緣由。由于，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目的在于對(duì)客觀存在的風(fēng)險(xiǎn)采取行之有效的對(duì)應(yīng)措施，

4、消弭不利要素，克制不利影響，增加風(fēng)險(xiǎn)帶來的損害。第8頁(yè)，共63頁(yè)。因此，感知風(fēng)險(xiǎn)與剖析風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的兩個(gè)階段。感知風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵。只要經(jīng)過感知風(fēng)險(xiǎn)，才干進(jìn)一步停止剖析。只要經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)剖析，才干尋覓到能夠招致風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)作的各種要素，為擬定風(fēng)險(xiǎn)處置方案、停止風(fēng)險(xiǎn)管理決策效勞。第9頁(yè)，共63頁(yè)。3.1.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的前提要素風(fēng)險(xiǎn)主體的風(fēng)險(xiǎn)看法風(fēng)險(xiǎn)主體的活動(dòng)1風(fēng)險(xiǎn)主體活動(dòng)的性質(zhì)2風(fēng)險(xiǎn)主體的消費(fèi)運(yùn)營(yíng)方式不同的消費(fèi)運(yùn)營(yíng)方式 決議了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別渠道和方法的不同選擇。3風(fēng)險(xiǎn)主體的消費(fèi)運(yùn)營(yíng)進(jìn)程抵消費(fèi)運(yùn)營(yíng)進(jìn)程的了解是片面識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)主體的運(yùn)營(yíng)環(huán)境 包括政治、經(jīng)濟(jì)、自然、法律及各

5、種物質(zhì)環(huán)境。掌握環(huán)境狀況，便于識(shí)別、剖析風(fēng)險(xiǎn)。第10頁(yè)，共63頁(yè)。3.1.3 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的特點(diǎn)與內(nèi)容 一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別特點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)程中最重要的順序之一風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)復(fù)雜的任務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)系統(tǒng)性、延續(xù)性、制度性的任務(wù)第11頁(yè)，共63頁(yè)。二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)容 一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)主體所面臨的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣。以企業(yè)為例，風(fēng)險(xiǎn)管理人員普通要設(shè)法識(shí)別以下四種類型的風(fēng)險(xiǎn)損失： 財(cái)富的損失及其額外支出的費(fèi)用；因財(cái)富損失惹起的支出損失，營(yíng)業(yè)中綴損失，及其發(fā)生的額外費(fèi)用支出；由于風(fēng)險(xiǎn)事故而發(fā)生的人身傷亡損失；因損害他人利益需承當(dāng)損害賠償責(zé)任而遭受的損失。 第12頁(yè)，共63頁(yè)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要應(yīng)該回答如下效果： 風(fēng)險(xiǎn)是什

6、么？風(fēng)險(xiǎn)要素是什么？招致風(fēng)險(xiǎn)事故的主要緣由和條件是什么？風(fēng)險(xiǎn)事故的結(jié)果是什么？風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法是什么？如何停止風(fēng)險(xiǎn)管理？第13頁(yè)，共63頁(yè)。3.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的途徑與方法 3.2.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的途徑與方法概述3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基本方法 第14頁(yè)，共63頁(yè)。3.2.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的途徑與方法概述1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的途徑途徑之一：借助風(fēng)險(xiǎn)主體的外部力氣，應(yīng)用外界的風(fēng)險(xiǎn)信息、資料識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。途徑之二：依托風(fēng)險(xiǎn)主體的自身力氣，依據(jù)自身特性識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。第15頁(yè)，共63頁(yè)。2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法運(yùn)用外部的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別途徑即依托風(fēng)險(xiǎn)主體外部單位，如保險(xiǎn)公司、風(fēng)險(xiǎn)及保險(xiǎn)學(xué)會(huì)等設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)剖析表格，直接識(shí)別自身的風(fēng)險(xiǎn)，由此發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)

7、識(shí)別方法有：風(fēng)險(xiǎn)要素預(yù)先剖析法、事情樹剖析法、風(fēng)險(xiǎn)事故預(yù)先剖析法、風(fēng)險(xiǎn)剖析調(diào)查法、保單對(duì)照法等，但此類方法僅用于對(duì)普通性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。關(guān)于特殊性風(fēng)險(xiǎn)，由于經(jīng)濟(jì)單位各有其特點(diǎn)，可針對(duì)外部特?zé)o狀況自行設(shè)計(jì)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法，即運(yùn)用外部的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別途徑，對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法有：財(cái)務(wù)報(bào)表剖析法、流程圖剖析法等。第16頁(yè)，共63頁(yè)。以上各種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的兩個(gè)階段中有著不同水平的運(yùn)用。財(cái)務(wù)報(bào)表剖析法、流程圖剖析法、保險(xiǎn)調(diào)查法等較多地被用于感知風(fēng)險(xiǎn)；事情樹剖析法以及風(fēng)險(xiǎn)要素剖析法那么較多地被用于剖析風(fēng)險(xiǎn)。還有一些方法在感知風(fēng)險(xiǎn)和剖析風(fēng)險(xiǎn)中都被較好地運(yùn)用，如現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法、與組織內(nèi)外的專家商量等。第17頁(yè)，共63

8、頁(yè)。3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基本方法一、風(fēng)險(xiǎn)要素預(yù)先剖析法二、事情樹剖析法三、風(fēng)險(xiǎn)事故預(yù)先剖析法 四、風(fēng)險(xiǎn)剖析調(diào)查法五、保單對(duì)照法六、財(cái)務(wù)報(bào)表剖析法七、流程圖剖析法第18頁(yè)，共63頁(yè)。一、風(fēng)險(xiǎn)要素預(yù)先剖析法每一項(xiàng)活動(dòng)，例如設(shè)計(jì)、施工、消費(fèi)等，末尾前，對(duì)系統(tǒng)所存在的風(fēng)險(xiǎn)要素類型、出現(xiàn)的條件、招致事故的結(jié)果預(yù)先作概略剖析，這種方法叫風(fēng)險(xiǎn)要素預(yù)先剖析法(Preliminary Hazard Analysis, 簡(jiǎn)稱PHA)。做好風(fēng)險(xiǎn)要素預(yù)先剖析的關(guān)鍵在于：抵消費(fèi)目的、工藝進(jìn)程、原資料、操作條件和環(huán)境條件要有充沛的了解。該方法適用于新開發(fā)的系統(tǒng)，如新設(shè)備、新工藝等。第19頁(yè)，共63頁(yè)。風(fēng)險(xiǎn)要素預(yù)先剖析法

9、普通包括四個(gè)步驟：剖析系統(tǒng)出現(xiàn)事故的能夠類型調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)源有些剖析者為了使剖析規(guī)范化， 設(shè)計(jì)出一定的表格使之不發(fā)生遺漏。例如，波音飛機(jī)公司為調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)源而設(shè)計(jì)了一種確定風(fēng)險(xiǎn)源校核表，列明的風(fēng)險(xiǎn)源包括：燃料系統(tǒng)、電容器、彈簧裝置、懸掛系統(tǒng)、氣體發(fā)作器、發(fā)電機(jī)、射頻電源、放射功動(dòng)力、落體、彈射體、加熱裝置、泵、風(fēng)機(jī)、旋轉(zhuǎn)機(jī)械、核裝置等，以及風(fēng)險(xiǎn)的工藝及事情。第20頁(yè)，共63頁(yè)。3、識(shí)別轉(zhuǎn)化條件風(fēng)險(xiǎn)源的存在并不一定會(huì)引發(fā)事故。它必需在一定條件下，經(jīng)過一定的變化，才干夠轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)事故。通常的進(jìn)程是：風(fēng)險(xiǎn)源在一定要素或外部要素或許兩者共同的作用下，使系統(tǒng)處于風(fēng)險(xiǎn)形狀，這些要素稱為轉(zhuǎn)化條件。處于風(fēng)險(xiǎn)形狀的系統(tǒng)也

10、并不一定都會(huì)發(fā)作事故，只要在某些條件下，才會(huì)發(fā)作事故，這種條件成為觸發(fā)條件。如圖3-1所示。 風(fēng)險(xiǎn)源損失風(fēng)險(xiǎn)事故風(fēng)險(xiǎn)形狀如圖3-1第21頁(yè)，共63頁(yè)。4、劃分等級(jí) 一級(jí)結(jié)果可以疏忽，可不采取控制措施；二級(jí)結(jié)果交情，暫時(shí)還不會(huì)形成人員傷亡和系統(tǒng)損壞，應(yīng)思索采取控制措施；三級(jí)結(jié)果嚴(yán)重，會(huì)形成人員傷亡和系統(tǒng)損壞，需立刻采取控制措施；四級(jí)災(zāi)難性結(jié)果，必需立刻予以掃除。找出了風(fēng)險(xiǎn)源、轉(zhuǎn)化條件、觸發(fā)條件統(tǒng)稱為風(fēng)險(xiǎn)要素以后，為在采取控制措施是能分清輕、重、緩、急，那么需給風(fēng)險(xiǎn)要素劃定等級(jí)。通常按事故發(fā)作后其結(jié)果的嚴(yán)重水平停止劃分，共分為四級(jí)：第22頁(yè)，共63頁(yè)。國(guó)際上有兩家著名的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)公司，美國(guó)的穆迪公司

11、和規(guī)范普爾公司。19世紀(jì)末尾，20世紀(jì)40年代已構(gòu)成完整的一套證券風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)，以后陸續(xù)傳入西方其他國(guó)度。20世紀(jì)80年代前期，投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)末尾在我國(guó)出現(xiàn)。1987年，我國(guó)成立了第一家資信評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)吉林省資信評(píng)價(jià)公司。1992年，成立了第一家全國(guó)性獨(dú)立證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)中國(guó)誠(chéng)信證券評(píng)價(jià)。爾后，各類評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)相繼出現(xiàn)。下面以美國(guó)的穆迪公司和規(guī)范普爾公司和我國(guó)上海遠(yuǎn)東資信評(píng)價(jià)公司對(duì)臨時(shí)債券風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等級(jí)分類為例說明其運(yùn)用進(jìn)程。參見表3-1。第23頁(yè)，共63頁(yè)。表3-1風(fēng)險(xiǎn)程度機(jī)構(gòu)名稱及等級(jí)分類穆迪標(biāo)準(zhǔn)普爾上海遠(yuǎn)東還本付息能力極強(qiáng)，有可靠保證，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)最小AaaAAAAAA還本付息能力很強(qiáng)，但風(fēng)險(xiǎn)比前者略高

12、Aa1Aa2Aa3AA +AAAA-AA安全性良好，還本付息能力一般，有潛在的導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)惡化的可能性A1A2A3A+AA-A安全性中等，短期內(nèi)還本付息無問題，但在經(jīng)濟(jì)不景氣時(shí)風(fēng)險(xiǎn)增大Baa1Baa2Baa3BBB +BBBBBB-BBB有投機(jī)因素，不能確保投資安全，情況變化時(shí)還本付息能力波動(dòng)大，不可靠Ba1Ba2Ba3BB +BBBB-BB不適合作為投資對(duì)象，在還本付息及遵守契約條件方面都不可靠B1B2B3B +BB-B安全性極低，隨時(shí)有無法還本付息的危險(xiǎn)CaaCCCCCC極具投機(jī)性，目前正處于違約狀態(tài)中，或有嚴(yán)重缺陷CaCCCC最低等級(jí)，完全投機(jī)性CCC三家公司債券風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)分類表 第24頁(yè)，共

13、63頁(yè)。從上述等級(jí)分類規(guī)范可見，不同時(shí)期企業(yè)信譽(yù)等級(jí)狀況存在很大差異。表3-2是20世紀(jì)80年代穆迪公司對(duì)美國(guó)不可轉(zhuǎn)讓債券信譽(yù)等級(jí)的評(píng)定及所占比重的狀況。年份債券總額（億元）Aaa（%）Aa（%）A（%）Baa（%）Ba及以下（%）197534932.525.634.27.10.41197725942.620.219.48.19.71198036727.629.232.46.95.2419844894.828.130.98.527.71198580111.320.635.012.221.02198614258.626.628.215.321.281987104610.120.929.215.8

14、24.07198898911.913.732.914.826.78穆迪公司對(duì)不可轉(zhuǎn)讓債券信譽(yù)等級(jí)的評(píng)定表 表3-2 資料來源：依據(jù)穆迪公司和規(guī)范普爾公司相關(guān)資料整理。第25頁(yè)，共63頁(yè)。不同等級(jí)的債券，其收益狀況是不相反的。公司債券等級(jí)的的改動(dòng)，會(huì)影響其借入臨時(shí)資金的才干及其負(fù)債資金本錢。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)會(huì)活期審查，并依據(jù)公司的變化狀況提高或降低其債券等級(jí)。此外，公司宣布發(fā)行新債券時(shí)，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也會(huì)自行或應(yīng)公司要求而重新審查，從而能夠使債券等級(jí)改動(dòng)。 第26頁(yè)，共63頁(yè)。二、事情樹剖析法事情樹剖析法(Event Tree Analysis,簡(jiǎn)稱ETA)其實(shí)只是應(yīng)用邏輯思想的規(guī)律和方式，從微觀的角度去剖析

15、事故構(gòu)成的進(jìn)程。實(shí)際基礎(chǔ)：任何一個(gè)事故的發(fā)作，肯定是一系列事情按時(shí)間順序相繼出現(xiàn)的結(jié)果，前事情的出現(xiàn)是隨后事情發(fā)作的條件，在事情的開展進(jìn)程中，每一事情有兩種能夠的形狀，及成功與失敗。詳細(xì)操作：從時(shí)間的起始形狀動(dòng)身，用邏輯推理的方法，想象事故的開展進(jìn)程，然后依據(jù)這個(gè)進(jìn)程，按事情發(fā)作的先后順序和系統(tǒng)構(gòu)成要素的形狀成功或失敗，并將要素的形狀與系統(tǒng)的形狀成功或失敗聯(lián)絡(luò)起來，以確定系統(tǒng)的最后形狀，從而了解事故發(fā)作的緣由和發(fā)作的條件。第27頁(yè)，共63頁(yè)。下面以行人過馬路為例來說明事情樹剖析的進(jìn)程。無車行人過馬路有車有充足時(shí)間車輛事先經(jīng)過車前經(jīng)過沒有充足時(shí)間司機(jī)采取緊急措施司機(jī)未采取措施措施有效措施有效順利

16、經(jīng)過順利經(jīng)過順利經(jīng)過冒險(xiǎn)經(jīng)過車禍車禍圖3-2 事情樹剖析法 第28頁(yè)，共63頁(yè)。事情樹剖析法的特點(diǎn)：1事情樹剖析是一個(gè)靜態(tài)進(jìn)程事故鏈。假定中間環(huán)節(jié)事情有一個(gè)不失敗，事故就不會(huì)發(fā)作。2可以指出防止事故發(fā)作的途徑那些不會(huì)發(fā)作事故的結(jié)果就是防止事故發(fā)作的各種能夠途徑。如內(nèi)行人過馬路的6種能夠結(jié)果中有4種結(jié)果能防止事故發(fā)作。當(dāng)然，在一切不發(fā)作事故的情形中，并不是一切途徑都是平安牢靠的，如冒險(xiǎn)經(jīng)過的狀況。第29頁(yè)，共63頁(yè)。3. 可以找出消弭事故的基本措施從下面的剖析可以看出，發(fā)作車禍的條件是人和車在空間和時(shí)間上同時(shí)相遇，而要處置人和車的相遇效果最好的處置方法是把人和車在空間上隔離，如天橋、地下通道；或

17、在時(shí)間上分別，如交叉路口的紅綠燈控制。事情樹剖析法的運(yùn)用，需求少量的資料和時(shí)間，故只在風(fēng)險(xiǎn)很大或隱患很深的系統(tǒng)中采用。 第30頁(yè)，共63頁(yè)。三、風(fēng)險(xiǎn)事故預(yù)先剖析法 以一個(gè)項(xiàng)目工程預(yù)先剖析來說明 1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成功的緣由1項(xiàng)目目的清楚，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取了理想可行的措施；2從項(xiàng)目一末尾，就讓參與項(xiàng)目各階段的有關(guān)方面參與制定防止風(fēng)險(xiǎn)的決策；3項(xiàng)目各有關(guān)方的責(zé)任和應(yīng)當(dāng)承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)劃清楚白；4在項(xiàng)目預(yù)備和施工前，對(duì)一切能夠的設(shè)計(jì)方案都停止了細(xì)致剖析和比擬；5在項(xiàng)目規(guī)劃階段，組織和簽約中出現(xiàn)的效果均以事前估量到；6項(xiàng)目經(jīng)理有獻(xiàn)身肉體，擁有一切應(yīng)該有的權(quán)限；7項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)全體成員任務(wù)勤勞，對(duì)能夠遇到的較微風(fēng)險(xiǎn)都團(tuán)體

18、討論過；8對(duì)外部環(huán)境的變化都預(yù)備了及時(shí)的應(yīng)急方案；9停止了團(tuán)隊(duì)樹立，懲處、獎(jiǎng)勵(lì)及時(shí)有度；10對(duì)團(tuán)隊(duì)管理成員停止了培訓(xùn)。第31頁(yè)，共63頁(yè)。2項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理失敗的緣由項(xiàng)目業(yè)主不積極，缺少推進(jìn)力；溝通不夠，決策者遠(yuǎn)離項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，項(xiàng)目各有關(guān)方的責(zé)任不明白，合同未寫明；規(guī)劃任務(wù)做得不細(xì)，或缺乏靈敏性；把任務(wù)交給了才干缺乏的人員，又缺乏反省、指點(diǎn)；匆促停止各種變卦，變卦責(zé)任人、項(xiàng)目范圍或項(xiàng)目方案；決策時(shí)未征求各方面的意見；其他錯(cuò)誤。第32頁(yè)，共63頁(yè)。四、風(fēng)險(xiǎn)剖析調(diào)查法風(fēng)險(xiǎn)剖析調(diào)查法是指保險(xiǎn)公司、有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)、研討機(jī)構(gòu)或?qū)W術(shù)集團(tuán)的專業(yè)人員就風(fēng)險(xiǎn)主體能夠遭遇的風(fēng)險(xiǎn)停止詳盡的調(diào)查與剖析，并構(gòu)成報(bào)告書，以供風(fēng)險(xiǎn)主

19、體參考的一種方法。這種方法的優(yōu)點(diǎn)在于，它指出了企業(yè)損失暴露的共同特征，有利于微觀的風(fēng)險(xiǎn)管理。但對(duì)特定的企業(yè)而言，它無法提供特定損失暴露的一些一般特征，故這種方法不一定適宜于企業(yè)特定風(fēng)險(xiǎn)的管理。只適用于中小規(guī)模且風(fēng)險(xiǎn)管理制度上不健全的企業(yè)。第33頁(yè)，共63頁(yè)。在風(fēng)險(xiǎn)管理興旺的美國(guó)，保險(xiǎn)公司、風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)管理學(xué)會(huì)(RIMS)以及美國(guó)管理學(xué)會(huì)(AMA)在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)普遍調(diào)查的基礎(chǔ)上，構(gòu)成企業(yè)運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查表格，即風(fēng)險(xiǎn)剖析調(diào)查表(Risk Analysis Questionnaire)，提供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)主體停止參考，以便停止風(fēng)險(xiǎn)管理。表3-3即為美國(guó)管理學(xué)會(huì)出版、Bernard John Daenzer所著的風(fēng)險(xiǎn)剖

20、析中的理想發(fā)現(xiàn)技術(shù)一書中第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)剖析調(diào)查表樣本的第五種表：財(cái)務(wù)內(nèi)容表(Contents Schedule)的格式，在此選取局部列示。 第34頁(yè)，共63頁(yè)。表3-3 財(cái)務(wù)內(nèi)容表表格代號(hào)_位置代號(hào)_建物代號(hào)_1機(jī)器、設(shè)備、工具a本錢_b際現(xiàn)金價(jià)值_評(píng)價(jià)基礎(chǔ)_c抵押情形：稱號(hào)_地址_2家具、用具、用品a重置本錢_b實(shí)踐現(xiàn)金價(jià)值_評(píng)價(jià)基礎(chǔ)_c抵押情形：稱號(hào)_地址_3投資和改良物a設(shè)置日期_b原始本錢_c重置本錢_d實(shí)踐現(xiàn)金價(jià)值_e性質(zhì)和內(nèi)容_f評(píng)價(jià)基礎(chǔ)_第35頁(yè)，共63頁(yè)。4存貨原料、在制品、成品a最高存量本錢_售價(jià)_b最低存量本錢_售價(jià)_c平均存量本錢_售價(jià)_d現(xiàn)行存量本錢_售價(jià)_5他人財(cái)物因修繕

21、、制造、寄銷而寄存于公司者_(dá)6有無上述財(cái)物之保管責(zé)任契約？_7受讓人之財(cái)富_寄銷人_8員工用品_9有價(jià)值之文件和圖表a價(jià)值_再制本錢_(b) 寄存何處_(c)性質(zhì)內(nèi)容_10各種報(bào)表價(jià)值銷售部門_11重要標(biāo)志圖記之價(jià)值、樣式和規(guī)格(a)位于屋內(nèi)者_(dá)(b)位于其他中央者_(dá)第36頁(yè)，共63頁(yè)。12監(jiān)視、保管或控制之效果(a)托管之財(cái)物_(b)倉(cāng)庫(kù)管理者須擔(dān)任任嗎？_(c)監(jiān)管人員須擔(dān)任任嗎？_13水漬和自動(dòng)傾水器系統(tǒng)之價(jià)值_14地震防護(hù)_15特殊照相器材、科技設(shè)備和昂貴用具_(dá)16有價(jià)值的技術(shù)品_17電子資料處置設(shè)備a假設(shè)系自己一切，價(jià)值為何？_b假設(shè)系承租而來，租賃契約正本_c假設(shè)系承租而來，有誰(shuí)負(fù)

22、毀損之責(zé)？_d受損資料之重置費(fèi)用_e卡帶有保管正本嗎？_寄存何處？_f有潛在的營(yíng)業(yè)中綴狀況嗎？_g他人運(yùn)用情形_運(yùn)用人資歷_h有關(guān)契約責(zé)任效果之正本_第37頁(yè)，共63頁(yè)。18存貨受損情形a直接損失_b偷盜損失_c冷熱毀損_19牲畜，假設(shè)有_20作物，假設(shè)有_ 應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)剖析調(diào)查法的優(yōu)點(diǎn)：由于風(fēng)險(xiǎn)剖析調(diào)查表是由保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理專家們所提供，可以取得專家意見；借用風(fēng)險(xiǎn)管理專家的效果可以增加風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查的費(fèi)用。存在的缺陷：不思索特定風(fēng)險(xiǎn)主體；不包括潛在損失。 第38頁(yè)，共63頁(yè)。五、保單對(duì)照法保單對(duì)照法(The Insurance Policy-Checklist Approach)是將保險(xiǎn)公司現(xiàn)行出售的保

23、單風(fēng)險(xiǎn)種類與風(fēng)險(xiǎn)剖析調(diào)查表融合改成的，用于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的問卷式表格，風(fēng)險(xiǎn)管理者可以依據(jù)這一表格與企業(yè)已有的保單加以對(duì)照剖析，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)存的風(fēng)險(xiǎn)。下面節(jié)選了美國(guó)安特那不測(cè)保險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)的保單對(duì)照剖析表的內(nèi)容以供參考見表3-4。第39頁(yè)，共63頁(yè)。表3-4 保單對(duì)照剖析表略表一、財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)A有需求財(cái)富毀損的基本防護(hù)但未執(zhí)行的情形嗎？1自有修建物和財(cái)物的直接毀損2來源于財(cái)損的直接損失3他人財(cái)富的直接毀損4運(yùn)送中財(cái)富的直接毀損B被保的風(fēng)險(xiǎn)足夠嗎？1自有修建物和財(cái)物1對(duì)付共保條款的保單，保額少于共保條款的要求嗎？2任何財(cái)富保險(xiǎn)的保額少于其可保價(jià)值嗎？3財(cái)物價(jià)值動(dòng)搖劇烈嗎？4其他地點(diǎn)的財(cái)物有未投保的情形嗎？5有任何違

24、犯保單條款和保證的情形嗎？6火災(zāi)保險(xiǎn)基本的保證可擴(kuò)展承保其他風(fēng)險(xiǎn)事故嗎？7在任一房屋內(nèi)有自動(dòng)排水系統(tǒng)嗎？第40頁(yè)，共63頁(yè)。8有遭受水漬損的財(cái)富嗎？9有冷凍、空調(diào)、鍋爐、機(jī)器和緊縮設(shè)備嗎？10噪音公害保險(xiǎn)有必要嗎？11修建物內(nèi)有任何核輻射的物品嗎？12有正在建造或方案建造的修建物嗎？13現(xiàn)有修建物有任何增建或改良的情形嗎？14因修建法則變卦所致建形本錢的添加有必要投保嗎？15重置本錢保險(xiǎn)有必要嗎？16有任何厚玻璃板的財(cái)物嗎？17鑄模、樣品、印模等財(cái)物有未投保的情形嗎？18任何改良物有未保證的情形嗎？19辦公室財(cái)物特別保證適宜嗎？20商業(yè)財(cái)富保證適宜嗎？二、立功風(fēng)險(xiǎn)從略三、汽車風(fēng)險(xiǎn)從略四、法律責(zé)

25、任和工人補(bǔ)償損失從略第41頁(yè)，共63頁(yè)。保單對(duì)照法是從保險(xiǎn)的角度，由保險(xiǎn)專家設(shè)計(jì)，突出了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理主體可保風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查，而對(duì)一些不可保風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別那么具有相當(dāng)?shù)木窒扌?。另外，要求運(yùn)用該表的風(fēng)險(xiǎn)管理者具有豐厚的保險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)，并對(duì)保單性質(zhì)和條款有較深的了解。 第42頁(yè)，共63頁(yè)。六、財(cái)務(wù)報(bào)表剖析法財(cái)務(wù)報(bào)表剖析法是依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)主體的會(huì)計(jì)記載和財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，剖析每一會(huì)計(jì)科目，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)主體的財(cái)務(wù)系統(tǒng)留有少量的關(guān)于自身各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的記載，它詳細(xì)地記載著廠房、機(jī)器設(shè)備、產(chǎn)品種類和產(chǎn)品本錢及其他資產(chǎn)項(xiàng)目等詳細(xì)狀況。風(fēng)險(xiǎn)主體的財(cái)務(wù)記載也反映出風(fēng)險(xiǎn)主體內(nèi)各部門之間的相互關(guān)系及對(duì)供貨方、消費(fèi)者的依賴水平，風(fēng)險(xiǎn)

26、主體的財(cái)務(wù)方案與財(cái)務(wù)狀況，風(fēng)險(xiǎn)主體過去處置風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)開支以及過去發(fā)作的風(fēng)險(xiǎn)損失規(guī)模等。財(cái)務(wù)報(bào)表是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)主體一定時(shí)期經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效果的綜合反映，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)主體的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)最終要么觸及貨幣，要么觸及財(cái)富。第43頁(yè)，共63頁(yè)。1資產(chǎn)負(fù)債表在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理人員需求思索：由于不測(cè)損失能夠招致價(jià)值增加的資產(chǎn)；能夠由于事故而添加或發(fā)生的負(fù)債及事故發(fā)作后仍存在的負(fù)債；資產(chǎn)價(jià)值的增加或負(fù)債的添加。第44頁(yè)，共63頁(yè)。下面以資產(chǎn)負(fù)債表為例，作如下剖析：1現(xiàn)金?，F(xiàn)金從存入銀行起便觸及到風(fēng)險(xiǎn)，如銀行的信譽(yù)不良、開張以及其他不測(cè)事情能夠招致的損失。2財(cái)富。風(fēng)險(xiǎn)管理者對(duì)企業(yè)所用的各類財(cái)富，均需做活期反省。如存貨

27、放在何處，運(yùn)用和貯藏的貨物能夠有哪些風(fēng)險(xiǎn)，每一類財(cái)富由誰(shuí)主管，具有特殊風(fēng)險(xiǎn)的存貨有哪幾種如依然、易爆品。這些風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目均可從對(duì)財(cái)富目錄的反省中發(fā)現(xiàn)。3修建物和設(shè)備。修建物和設(shè)備的現(xiàn)狀、所處的環(huán)境，均可作為調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)的依據(jù)。4應(yīng)收賬款。企業(yè)應(yīng)收賬款的損失具有隱蔽性，因此，常難以發(fā)覺到風(fēng)險(xiǎn)的存在。如債務(wù)人發(fā)作嚴(yán)重?fù)p失，甚至破產(chǎn)，都會(huì)給債務(wù)企業(yè)形成不測(cè)損失，從而影響企業(yè)利潤(rùn)。第45頁(yè)，共63頁(yè)。資產(chǎn)負(fù)債表反映的是會(huì)計(jì)年度末的財(cái)務(wù)狀況，為了識(shí)別和剖析風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理者可以反省由于發(fā)作不測(cè)事故而增加的資產(chǎn)，也可以反省負(fù)債。例如，由于不測(cè)事故而發(fā)生或添加的負(fù)債以及不論發(fā)作不測(cè)與否都將繼續(xù)添加的負(fù)債。同時(shí)必需看法

28、到，資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債局部反映了風(fēng)險(xiǎn)主體曾經(jīng)存在的負(fù)債，而不是未來能夠發(fā)作的負(fù)債，所以它為風(fēng)險(xiǎn)主體提供的協(xié)助有一定的局限性。第46頁(yè)，共63頁(yè)。2損益表?yè)p益表獲利潤(rùn)表示有某一會(huì)計(jì)時(shí)期的支出、費(fèi)用和利潤(rùn)組成。它有助于剖析影響凈支出的各種要素。例如，假設(shè)一個(gè)企業(yè)的損益表顯示其支出主要來源于銷售額和租金支出，那么說明銷售和出租的房屋任一處發(fā)作事故都會(huì)增加公司的支出，添加其支出。此外，對(duì)每一種支出和支出都應(yīng)作出詳細(xì)剖析，以決議能否某一種不測(cè)損失會(huì)對(duì)他們發(fā)生負(fù)面影響。第47頁(yè)，共63頁(yè)。3財(cái)務(wù)狀況變化表財(cái)務(wù)狀況變化表能用來剖析風(fēng)險(xiǎn)主體運(yùn)營(yíng)中的變化，經(jīng)過提醒凈活動(dòng)資本的變化，反映出在報(bào)告期內(nèi)資金是怎樣變化的

29、。資金運(yùn)用的變化會(huì)反映風(fēng)險(xiǎn)主體潛在的重要風(fēng)險(xiǎn)。第48頁(yè)，共63頁(yè)。七、流程圖剖析法流程圖剖析法是將風(fēng)險(xiǎn)主體的全部消費(fèi)運(yùn)營(yíng)進(jìn)程，按其內(nèi)在的邏輯聯(lián)絡(luò)繪成作業(yè)流程圖，針對(duì)流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和單薄環(huán)節(jié)調(diào)查和剖析風(fēng)險(xiǎn)。流程圖的類型很多，假定按流程路途的復(fù)雜水平劃分，可分為復(fù)雜流程圖和復(fù)雜流程圖；假定按流程的內(nèi)容劃分，可分為外部流程圖和外部流程圖；假定按流程圖的表現(xiàn)方式劃分，可分為實(shí)物形狀流程圖和價(jià)值形狀流程圖?？傊?，依據(jù)不同的條件和目的，可將風(fēng)險(xiǎn)主體的消費(fèi)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)制形成不同的流程圖，以便于識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。流程圖剖析是風(fēng)險(xiǎn)主體用以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)最常用的方法之一。而且，風(fēng)險(xiǎn)主體的組織規(guī)模愈大，消費(fèi)工藝愈復(fù)雜，流程圖剖析法

30、越能表達(dá)出優(yōu)越性。第49頁(yè)，共63頁(yè)。1復(fù)雜流程圖復(fù)雜流程圖是將風(fēng)險(xiǎn)主體的消費(fèi)運(yùn)營(yíng)進(jìn)程以大致流程停止剖析，停止風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，泳聯(lián)現(xiàn)將其主要進(jìn)程的內(nèi)在聯(lián)絡(luò)和對(duì)這個(gè)進(jìn)程中能夠出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)停止剖析，明白消費(fèi)運(yùn)營(yíng)進(jìn)程中能夠存在的主要風(fēng)險(xiǎn)。原料倉(cāng)庫(kù)消費(fèi)車間1消費(fèi)車間2產(chǎn)成品車間圖3-3 復(fù)雜流程圖第50頁(yè)，共63頁(yè)。2復(fù)雜流程圖復(fù)雜流程圖是將風(fēng)險(xiǎn)主體所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)主體的消費(fèi)運(yùn)營(yíng)進(jìn)程中的主要順序及每一順序中的各個(gè)環(huán)節(jié)均停止細(xì)的剖析。在普通狀況下，可以經(jīng)過內(nèi)、外部流程圖或?qū)嵨镄螤睢r(jià)值形狀流程圖來表示。第51頁(yè)，共63頁(yè)。1外部流程圖外部流程圖是以風(fēng)險(xiǎn)主體外部的消費(fèi)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)為流程路途繪制的流程圖，因此也稱

31、為消費(fèi)制造順序流程圖。 第52頁(yè)，共63頁(yè)。原料購(gòu)入消費(fèi)工藝1消費(fèi)工藝1消費(fèi)工藝2消費(fèi)工藝2消費(fèi)工藝2消費(fèi)工藝3消費(fèi)工藝3產(chǎn)成品組裝原料消費(fèi)1消費(fèi)2消費(fèi)3圖3-4 外部流程圖從下面的剖析可以看出，風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)是組裝環(huán)節(jié)和原料供應(yīng)環(huán)節(jié)，但其他環(huán)節(jié)也不能無視。第53頁(yè)，共63頁(yè)。2外部流程圖外部流程圖是以產(chǎn)品的銷售運(yùn)輸進(jìn)程為流程路途繪制的流程圖。外部流程圖用以解釋企業(yè)從原料供應(yīng)到制成產(chǎn)品，直至銷售出去的全進(jìn)程存在的風(fēng)險(xiǎn)。 第54頁(yè)，共63頁(yè)。原料供應(yīng)商供應(yīng)商1供應(yīng)商2供應(yīng)商3原料倉(cāng)庫(kù)原料倉(cāng)庫(kù)工廠1工廠2工廠3工廠4外包裝商1外包裝商 成品倉(cāng)庫(kù)1成品倉(cāng)庫(kù)2成品倉(cāng)庫(kù)3批發(fā)商1批發(fā)商2批發(fā)商3批發(fā)商4圖3-5 外部流程圖第55頁(yè)，共63頁(yè)。從圖3-5中對(duì)企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)可以作如下剖析。原料倉(cāng)庫(kù)無疑應(yīng)該是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)，由于企業(yè)一切的原料都保管在同一個(gè)的原料倉(cāng)庫(kù)里，假設(shè)它發(fā)作損失，很能夠會(huì)招致整個(gè)企業(yè)消費(fèi)的癱瘓。在一切的外部支持者中，外包裝商無疑是最為重要的，假設(shè)外包裝商出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)效果，那么企業(yè)的消費(fèi)運(yùn)營(yíng)能夠會(huì)遭到損失，甚至整個(gè)消費(fèi)都會(huì)因此而遭到影響。一個(gè)倉(cāng)庫(kù)的損失會(huì)使局部批發(fā)商遭到局部損失，但并不會(huì)使一切的銷售渠道遭到損失。第56頁(yè)，共63頁(yè)。3實(shí)物形狀流程圖 實(shí)物形狀的消費(fèi)流程圖是以某種產(chǎn)品