會(huì)計(jì)資料交接手冊(cè)指導(dǎo)書

1、附件3：代理記賬有限公司會(huì)計(jì)交接手冊(cè)代理記賬有限公司接受 （委托人）委托，于 年 月 日起為委托人辦理會(huì)計(jì)代理記賬業(yè)務(wù)，現(xiàn)對(duì)委托人的會(huì)計(jì)事項(xiàng)辦理交接手續(xù)。一、交接地點(diǎn)及日期交接地點(diǎn)：交接日期： 年 月 日二、交接人員移交人： ，工作單位： ，職位： ；接管人： ，工作單位： ，職位： 監(jiān)交人： ，工作單位： ，職位： ；三、交接內(nèi)容（一）核對(duì)及檢查項(xiàng)目是否相符備注總賬與明細(xì)賬是否相符相符；不相符賬表是否相符相符；不相符固定資產(chǎn)臺(tái)賬或明細(xì)表記載的固定資產(chǎn)原值及累計(jì)折舊與財(cái)務(wù)賬表是否相符相符；不相符銀行賬戶與銀行對(duì)賬單是否調(diào)節(jié)相符相符；不相符現(xiàn)金賬實(shí)是否相符相符；不相符納稅申報(bào)表與相關(guān)賬戶是否相符

2、相符；不相符其他（根據(jù)客戶自身情況）相符；不相符（二）資料交接清單項(xiàng)目數(shù)量內(nèi)容記賬憑證賬冊(cè)財(cái)務(wù)報(bào)表納稅申報(bào)表銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表四、交接前后工作責(zé)任的劃分 年 月 日前委托人會(huì)計(jì)核算的責(zé)任事項(xiàng)由原會(huì)計(jì)人員（機(jī)構(gòu)） 負(fù)責(zé)， 年 月 日后委托人會(huì)計(jì)核算的責(zé)任事項(xiàng)由代理記賬有限公司負(fù)責(zé)。以上交接事項(xiàng)均經(jīng)交接雙方確認(rèn)無誤。五、其他說明事項(xiàng)*本交接手冊(cè)一式三份，代理記賬機(jī)構(gòu)存檔一份，委托人存檔一份，委托方移交人持有一份。移交人： 接管人： 監(jiān)交人： 附錄4：代理記賬有限公司原始憑證交接表范例（委托人）：在本次交接中，本公司收到貴單位如下原始憑證及相關(guān)會(huì)計(jì)資料。原始憑證所屬月份： 年 月種類份數(shù)金額備注開出的增值稅發(fā)票記賬聯(lián)開出的普通發(fā)票記賬聯(lián)收到的增值稅發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）收到的增值稅發(fā)票（抵扣聯(lián)）收到的其他發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）銀行對(duì)賬單銀行進(jìn)賬憑證銀行付款憑證工資單社保單據(jù)、公積金單據(jù)費(fèi)用報(bào)銷憑證其他類：移交人： 接收人：交接日期： 年 月 日附錄5：代理記賬有限公司會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)范例（委托人） ： 在本次交接中，本公司將如下會(huì)計(jì)資料移交給貴單位收到貴單位移交的如下會(huì)計(jì)資料。（在選項(xiàng)中打“”）一、會(huì)計(jì)憑證冊(cè)數(shù)憑證號(hào)碼區(qū)間年月年月年月年月年月年月二、賬冊(cè)冊(cè)數(shù)所屬期間總賬明細(xì)賬三、會(huì)計(jì)報(bào)表份數(shù)所屬期間資產(chǎn)負(fù)債表利