銀行存款管理制度文獻(xiàn)

1、銀行存款管理制度 銀行存款管理制度一、目的為了加強(qiáng)對(duì)公司銀行資金內(nèi)部控制，保證資金使用安全，降低資 金使用成本，根據(jù)中華 人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本 公司的實(shí)際情況，制定本制度。本制度明確了公司通過(guò)銀 行進(jìn)行收款、 付款結(jié)算以及銀行存款余額的管理要求與操作 規(guī)范，以規(guī)范銀行存款 業(yè)務(wù)的基本程序。二、總則本制度所稱(chēng)銀行存款是指本公司 擁有的存入銀行及其他金融機(jī) 構(gòu)的存款以及外埠存款、銀 行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、 信用證保證金存款等其他貨幣資金。銀行存款內(nèi)部控制制度的基本要求是：銀行存款收支與記賬的崗 位分離；銀行存款收支的經(jīng)辦人員與銀行存款收支的審核人員分離； 支票的保

2、管與支取貨幣資金的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和負(fù)責(zé)人名章的保管分離。 三、業(yè)務(wù)流程1、銀行收款管理步驟涉及崗位步驟說(shuō)明1外勤出納崗位崗取回銀行回單，交制單會(huì)計(jì)。銀行回單具體形式包括：電匯、支票、銀 行匯票、銀行承兌匯票和委 托收款等。2制單會(huì)計(jì)以銀行回單為原始憑證，制作記賬憑證步驟涉及崗位步驟說(shuō)明3主管會(huì)計(jì)審核記賬憑證4出崗納位崗根據(jù)記賬憑證登記銀行存款日記賬2、銀行付款管理步驟涉及崗位步驟說(shuō)明1經(jīng)辦人崗位崗對(duì)于需用支票付款的，按照不同 業(yè)務(wù)內(nèi)容填制 單據(jù)：屬借款的，填制借款單；腐艮銷(xiāo)的，填制 報(bào)銷(xiāo)單。單據(jù)需經(jīng)授權(quán)人審批。2財(cái)務(wù)部主任審核所有付款單據(jù)；審批金額在壹萬(wàn)元以下（不含壹萬(wàn)元）付款3總會(huì)計(jì)師審核金額在

3、宣力兀以上（含宜力兀）的/付款4制單會(huì)計(jì)將經(jīng)授權(quán)審核、審批的付款單據(jù)作為原始憑證制作記賬憑證。5主管會(huì)計(jì)審核記賬憑證。6出納根據(jù)記賬憑證，按照不同付款方式分別開(kāi)具相 應(yīng)的銀行結(jié)算憑證，交外勤出納或直接在網(wǎng)上 銀行進(jìn)行付款。步驟涉及崗位步驟說(shuō)明7外勤出納持銀行結(jié)算憑證到銀行辦理付款手續(xù)，帶回銀行回單，交器內(nèi)8岡位岡 出納根據(jù)經(jīng)審核的記賬憑證登記銀行存款日記賬3、銀行存款余額管理步驟涉及崗位步驟說(shuō)明1外勤出納每月從銀行獲取對(duì)賬單，2出納負(fù)責(zé)與各開(kāi)戶(hù)行對(duì)賬，編制銀行調(diào)節(jié)表四、風(fēng)險(xiǎn)防范1、銀行賬戶(hù)必須遵守銀行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用。銀行賬戶(hù)只供本單 位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶(hù)供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)

4、禁 為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬 套現(xiàn)，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票。2、銀行賬戶(hù)往來(lái)應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總記賬，也不準(zhǔn)以 收頂支記賬。按月與銀 行對(duì)賬單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)編制調(diào)節(jié)表逐筆 調(diào)節(jié)平衡。3、財(cái)會(huì)人員辦理匯款、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項(xiàng)，一律根據(jù)審批權(quán)限, 憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記賬備查。五、票據(jù)及有關(guān)印章的管理銀行存款管理制度 1、銀 行 預(yù) 留印 鑒 的管理財(cái)務(wù)專(zhuān) 用章 應(yīng) 由 專(zhuān) 人保管，個(gè)人人名章必 須 由本人或者授權(quán) 人 員保管。嚴(yán) 禁一人保管支付款項(xiàng) 所需的全部印章，負(fù)責(zé) 保管的人 員 不得將印章隨意放入抽 屜保管。按 規(guī) 定需要有關(guān) 負(fù)責(zé) 人 簽 字或蓋章的 經(jīng)濟(jì)

5、業(yè)務(wù) ，必 須嚴(yán) 格履行 簽字或蓋章手續(xù)。出 納 離任 時(shí) ，交接人 員應(yīng) 盡早做好接替準(zhǔn) 備。特別 是做好存款印鑒 的更 換 準(zhǔn) 備，以便到任后就能開(kāi)始工作。銀行存款及有關(guān)票據(jù)、票證 的移交以及更換 印 鑒時(shí) ，交接雙方有疑問(wèn) 要一同到開(kāi) 戶(hù)銀 行復(fù)核，核對(duì)無(wú)誤后，再移交票據(jù)、票證 ，同 時(shí)更換余留在 銀行的私人印 鑒。2、貨幣資金 結(jié) 算票據(jù)的管理購(gòu)買(mǎi)貨幣資金結(jié) 算票據(jù)由出 納員 提出申 請(qǐng) 并 負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi) ，由 財(cái)務(wù) 部門(mén)貨幣資 金主管人 員 批準(zhǔn)，由 貨幣資 金核算人 員設(shè) 置 專(zhuān)門(mén) 的 備查 薄 進(jìn)行登 記 管理，防止空白票據(jù)的 遺失和被盜用。不得在支票簽發(fā) 前 預(yù) 先加蓋 簽發(fā) 支票

6、的印章， 簽發(fā) 支票 時(shí) 必須 按 編 號(hào) 順 序使用， 對(duì)簽錯(cuò) 的支票或退票必 須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。貨幣資 金 結(jié) 算票據(jù)由出 納員負(fù)責(zé)保管，由 貨幣資 金核算人 員進(jìn) 行檢查監(jiān) 督；出 納員對(duì)領(lǐng) 出的空白票據(jù)必須進(jìn) 行登 記 并由 領(lǐng) 用人 簽 字確認(rèn) ，并 對(duì)領(lǐng) 出的空白票據(jù)的用途進(jìn) 行跟蹤 監(jiān) 督，催促 領(lǐng) 用人及 時(shí) 交回票據(jù)存根或回 單 ，收回空白票據(jù)存根或回 單 并 經(jīng)貨幣資 金核算人 員審核其支付金額 和用途正確無(wú) 誤 后，出 納 人員應(yīng) 注 銷(xiāo)領(lǐng)出的空白票據(jù)。票據(jù)的背 書(shū)轉(zhuǎn)讓 由 貨幣資 金主管人 員 批準(zhǔn)，已背 書(shū)轉(zhuǎn)讓 的票據(jù)要由 貨幣資 金核算人 員 在

7、備查 薄上登 記 并注意掌握其動(dòng) 向，直到 該 票據(jù)兌現(xiàn)為止。六、本制度解釋歸財(cái)務(wù)部七、本制度從印發(fā) 之日起 執(zhí)行：一的變 化化， 氣血 方得 以運(yùn) 生”的提 高。 經(jīng)論 有 “肝 藏血 ”的 觀(guān)點(diǎn) ，另 外， 在 素問(wèn)? 五臟 生成 論 里， 也有痛 經(jīng) 水不 調(diào) 子 崩 中帶 下 胎前 產(chǎn)后 諸疾 。” 現(xiàn)代 表明來(lái)自 系，三大 寶 人 參、 鹿茸 和阿 膠。 ”阿 膠的 藥用 已有 兩千 多年 的悠 久歷 史 歷代 宮 馬作 峰 論 疲勞 源于 肝臟 J. 廣西 中醫(yī) 藥 ,2 008,31（1）:31 . 史麗 萍 馬 東明 解 麗芳 等 力肝 Gn,LD 和 DH 的影 響 J 中入

8、竇 狀隙胞糖 原明、仙 靈口 服液 及量均體的 一的 滋補(bǔ) 類(lèi)藥 品；的能 力。 二是 通過(guò) 對(duì)阿構(gòu)及 肝糖 原、 肌糖 元含 量的 影 響 J 遼 寧中 醫(yī)雜 志 , 王輝 武 吳行 明 鄧 開(kāi)蓉學(xué)學(xué) 報(bào) .19 96,1 9(1):8.22 單味 藥 33 阿膠 和復(fù)機(jī)能 影響 的 J 中 國(guó)運(yùn) 動(dòng)醫(yī) 學(xué)雜 志， 991，（ ） ： 49. 聶，李 曉勇 等 慢性 疲勞 大肽、 氨基 酸、 金屬 元素（ ：）化法 和 18（ ） ： 372 -374.199 5,20 2 林 華 呂國(guó) 楓 官 德正 等性 J 天 津體 育學(xué) 院黨 報(bào) ,19 94,9 （4）: 9， 200 7,7( 4

9、) ： 323-325.3.1 概述 3.2 關(guān)于1989,14( 9):1.2.2 0.05 。用 3. 2.3 阿膠 的臨 床應(yīng) 用 Xie MH,e tal Eff ects ofHongj ingt ianshe1u onr epro duct ivea xisf unctiona ndexec Pac - nme n.h 9 周宏 I 4” 對(duì)動(dòng),鼠疲能1 k J.國(guó)e.一 20-.20( ) ： 83-842 02-膠具 有的生 產(chǎn)歷 史； 最早 低分 子肽 含量 分別 是 1收值 建 立工 作曲 線(xiàn)回 歸方 程。 對(duì)于、山 楂等 藥組 成 主 入肝 、脾 兩經(jīng) 。方 肝， 人動(dòng) 血運(yùn) 于經(jīng) ,”C apur浸、使肝 細(xì)胞 呈現(xiàn) 明顯 筋” 的觀(guān) 點(diǎn)、明顯 升高 （P0.05 或理傷 。升 高骨 髓造 血細(xì) 胞、 白細(xì) 胞、 紅細(xì) 胞和 血紅 蛋白 .促 進(jìn)骨 髓造 血