乙二醇項目工程咨詢方案【范文】

1、泓域/乙二醇項目工程咨詢方案乙二醇項目工程咨詢方案xxx投資管理公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110190655 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc110190655 h 3 HYPERLINK l _Toc110190656 二、 推進綠色低碳安全發(fā)展 PAGEREF _Toc110190656 h 4 HYPERLINK l _Toc110190657 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc110190657 h 7 HYPERLINK l _Toc110190658 四、 數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析 PAGEREF _Toc110190658

2、h 7 HYPERLINK l _Toc110190659 五、 時間數(shù)據(jù)分析方法 PAGEREF _Toc110190659 h 9 HYPERLINK l _Toc110190660 六、 “互聯(lián)網(wǎng)+”背景下的工程咨詢信息管理 PAGEREF _Toc110190660 h 12 HYPERLINK l _Toc110190661 七、 工程咨詢信息及其管理概述 PAGEREF _Toc110190661 h 19 HYPERLINK l _Toc110190662 八、 現(xiàn)代工程咨詢方法框架 PAGEREF _Toc110190662 h 21 HYPERLINK l _Toc11019

3、0663 九、 現(xiàn)代工程咨詢方法的特點 PAGEREF _Toc110190663 h 22 HYPERLINK l _Toc110190664 十、 投入產(chǎn)出經(jīng)濟價格的含義 PAGEREF _Toc110190664 h 24 HYPERLINK l _Toc110190665 十一、 不具備市場價格的產(chǎn)出效果經(jīng)濟價格確定 PAGEREF _Toc110190665 h 25 HYPERLINK l _Toc110190666 十二、 項目費用效果分析 PAGEREF _Toc110190666 h 26 HYPERLINK l _Toc110190667 十三、 項目費用效益分析 PAGE

4、REF _Toc110190667 h 30 HYPERLINK l _Toc110190668 十四、 動態(tài)指標分析 PAGEREF _Toc110190668 h 36 HYPERLINK l _Toc110190669 十五、 改擴建項目盈利能力分析的特點 PAGEREF _Toc110190669 h 47 HYPERLINK l _Toc110190670 十六、 稅費估算 PAGEREF _Toc110190670 h 49 HYPERLINK l _Toc110190671 十七、 改擴建項目現(xiàn)金流量分析的特點 PAGEREF _Toc110190671 h 54 HYPERLI

5、NK l _Toc110190672 十八、 財務分析的基本原則 PAGEREF _Toc110190672 h 61 HYPERLINK l _Toc110190673 十九、 財務分析的步驟 PAGEREF _Toc110190673 h 63 HYPERLINK l _Toc110190674 二十、 公司概況 PAGEREF _Toc110190674 h 64 HYPERLINK l _Toc110190675 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc110190675 h 64 HYPERLINK l _Toc110190676 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF

6、_Toc110190676 h 65 HYPERLINK l _Toc110190677 二十一、 經(jīng)濟效益 PAGEREF _Toc110190677 h 65 HYPERLINK l _Toc110190678 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc110190678 h 66 HYPERLINK l _Toc110190679 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc110190679 h 67 HYPERLINK l _Toc110190680 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc110190680 h 69 HYPERLINK l _Toc11019

7、0681 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc110190681 h 71 HYPERLINK l _Toc110190682 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc110190682 h 74 HYPERLINK l _Toc110190683 二十二、 投資估算 PAGEREF _Toc110190683 h 75 HYPERLINK l _Toc110190684 建設投資估算表 PAGEREF _Toc110190684 h 77 HYPERLINK l _Toc110190685 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc110190685 h 77 HYPERLINK

8、 l _Toc110190686 流動資金估算表 PAGEREF _Toc110190686 h 79 HYPERLINK l _Toc110190687 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc110190687 h 80 HYPERLINK l _Toc110190688 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc110190688 h 81 HYPERLINK l _Toc110190689 二十三、 項目實施進度計劃 PAGEREF _Toc110190689 h 82 HYPERLINK l _Toc110190690 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc

9、110190690 h 82產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析按照區(qū)域空間發(fā)展格局，精準確定功能分區(qū)，精準打造發(fā)展平臺和載體，突出對接重點，推進深度融合，加快一體化步伐，努力在協(xié)同發(fā)展中構筑新優(yōu)勢。（一）推動重點領域率先實現(xiàn)突破圍繞區(qū)域協(xié)同發(fā)展的主要目標任務，著力推動交通一體化發(fā)展、生態(tài)環(huán)境共建共享和產(chǎn)業(yè)對接協(xié)作，在交通、生態(tài)、產(chǎn)業(yè)三個重點領域率先實現(xiàn)突破。（二）打造區(qū)域協(xié)同創(chuàng)新共同體吸引區(qū)域創(chuàng)新資源，推動創(chuàng)新平臺建設，完善創(chuàng)新機制，打造區(qū)域協(xié)同創(chuàng)新共同體。（三）創(chuàng)新協(xié)同發(fā)展體制機制推進要素市場一體化。推進金融市場一體化，積極推動設立區(qū)域發(fā)展銀行，共同出資建立區(qū)域產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整基金，推進異地存儲、支付清算、保險理賠、

10、信用擔保、融資租賃等業(yè)務同城化。推進信用數(shù)據(jù)庫一體化，加快區(qū)域企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫的對接。推進信息市場一體化，在區(qū)域統(tǒng)一規(guī)劃部署下，加快建設區(qū)域一體化網(wǎng)絡基礎設施，建設新一代寬帶無線移動通信網(wǎng)。推進人力資源市場一體化，在全省率先建立與區(qū)域勞務對接、就業(yè)協(xié)作機制，拓展區(qū)域石區(qū)域高層次人才自由流動渠道。推進綠色低碳安全發(fā)展（一）推進產(chǎn)業(yè)能效提升鼓勵石化化工產(chǎn)業(yè)重點能耗企業(yè)參照能效標桿水平要求，對能效低于本行業(yè)基準水平的存量項目（裝置）和在建項目（裝置），加快節(jié)能降碳、提質增效改造，對能效提升效果顯著的項目給予節(jié)能循環(huán)經(jīng)濟等專項資金支持；對擬建項目嚴格對照行業(yè)能效標桿水平建設實施，推動能效水平應提盡提

11、。鼓勵企業(yè)逐步推進清潔能源替代，根據(jù)條件增加清潔能源或新能源應用。鼓勵有條件的園區(qū)采用冷能利用技術，建設冷熱能互換設施，提升整體能效水平。提高產(chǎn)業(yè)集聚集約發(fā)展水平，構建首尾相連、互為供需和生產(chǎn)裝置互聯(lián)互通的產(chǎn)業(yè)鏈，突出能源環(huán)境等基礎設施共建共享，形成規(guī)模效應。（二）推進二氧化碳減排推進石化化工企業(yè)與綠電產(chǎn)業(yè)耦合發(fā)展，鼓勵企業(yè)逐步推進可再生能源替代，根據(jù)條件增加風電、生物質能、綠氫、光熱、光伏等應用。鼓勵二氧化碳捕集、利用與封存技術的開發(fā)及產(chǎn)業(yè)化應用，鼓勵園區(qū)上下游企業(yè)協(xié)作，共同推進二氧化碳減排，發(fā)展二氧化碳為主要原料的高值化學品生產(chǎn)，加快推進二氧化碳精制及合成高值化學品產(chǎn)業(yè)化應用項目。支持原油

12、直接裂解制乙烯等節(jié)能降碳技術應用。（三）提升安全發(fā)展水平嚴格實施園區(qū)安全風險分級管理，提升化工園區(qū)風險控制水平。嚴格落實化工園區(qū)安全風險排查治理導則（試行），深入開展化工園區(qū)整治提升，切實提升本質安全和清潔生產(chǎn)水平。完善應急管理制度，嚴格規(guī)范項目管理，加快“兩重點一重大”智慧化控制系統(tǒng)建設，實施重大危險源在線監(jiān)測監(jiān)控。嚴格執(zhí)行危險化學品“禁限控”目錄，新建危險化學品生產(chǎn)項目必須進入一般或較低安全風險的化工園區(qū)（與其他行業(yè)生產(chǎn)裝置配套建設的項目除外），引導其他石化化工項目在化工園區(qū)發(fā)展。推進智慧園區(qū)建設，健全應急聯(lián)動體系，積極推進“工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)+?；踩a(chǎn)”，鼓勵有條件的園區(qū)打造安全、環(huán)保、應急

13、救援和公共服務一體化信息管理平臺。完善重點部位、關鍵環(huán)節(jié)和重大危險源的監(jiān)測預警和風險防范機制，嚴格落實企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任，加大化工企業(yè)安全投入力度，加快實現(xiàn)重大危險源企業(yè)全覆蓋，排查治理企業(yè)安全隱患，指導企業(yè)完善風險管理措施。加強從業(yè)人員安全相關培訓，督促企業(yè)嚴格落實安全生產(chǎn)主體責任，定期開展應急演練，牢固樹立安全環(huán)保紅線意識，強化底線思維。（四）加快園區(qū)綠色轉型增強綠色發(fā)展主體責任意識，引導園區(qū)和企業(yè)開展節(jié)能減污降碳改造升級。推進化工產(chǎn)業(yè)綠色發(fā)展，明確新建項目要達到能效標桿水平，推進清潔生產(chǎn)改造提升，提高資源綜合利用，鼓勵園區(qū)、企業(yè)開展碳排放檢測，完善園區(qū)環(huán)境質量和污染物檢測體系，推進園區(qū)

14、和入園企業(yè)污染深度治理，建設綠色工廠、綠色園區(qū)、綠色供應鏈。（五）提升資源綜合利用能力推動廢塑料、廢聚酯、廢橡膠等高附加值利用，提高再生塑料在汽車、紡織等領域的使用比例。推動新能源汽車動力電池產(chǎn)業(yè)鏈上下游合作共建回收渠道，構建跨區(qū)域回收利用體系。加強產(chǎn)業(yè)間合作，促進石化化工與冶金、建材、節(jié)能環(huán)保等產(chǎn)業(yè)協(xié)同耦合，促進固廢資源跨產(chǎn)業(yè)協(xié)同利用。推動固廢在園區(qū)內(nèi)協(xié)同循環(huán)利用，提高固廢就地資源化效率。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充

15、流動資金將為公司未來成為國際領先的產(chǎn)業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)分析重要的一類是對具有隨機性質的數(shù)據(jù)進行分析，在多數(shù)情況下是用于預測。本段僅介紹統(tǒng)計分析。統(tǒng)計分析不僅是計算樣本的數(shù)字特征（期望值、方差、相關系數(shù)、協(xié)方差、離散度、概率分布等），還應當建立適當?shù)哪Ｐ?，進而做出預測。統(tǒng)計分析一般有如下工作或階段。1選擇數(shù)字特征。統(tǒng)計分析，就是利用若干數(shù)字特征全面認識數(shù)據(jù)的統(tǒng)計規(guī)律。選擇數(shù)字特征是統(tǒng)計分析研究問題的準備階段，是統(tǒng)計過程的重要環(huán)節(jié)。數(shù)字特征應當：（1）能夠客觀地反映研究分析對象的性質、特點、內(nèi)在聯(lián)系和運動過程；（2）盡可能突出重點，反映分析對象的全貌

16、；（3）應能反映分析對象的變化；（4）便于資料獲取。2收集并整理數(shù)據(jù)。確定了需用的數(shù)字特征之后，就要收集并整理所需的數(shù)據(jù)。樣本的容量與質量對統(tǒng)計結果影響極大。3計算數(shù)字特征。利用整理后的樣本計算必要的數(shù)字特征。這項工作可以同下面的建模合在一起，利用適當?shù)能浖M行。4建立模型。計算出樣本數(shù)字特征后，應選擇適合樣本模式的模型。統(tǒng)計分析可用的模型很多，都有各自的特點及適用條件。選擇模型時，應全面考慮研究對象與目的、到手的數(shù)據(jù)與資料、統(tǒng)計方法等各自的特點，以及咨詢?nèi)藛T對方法的熟悉程度等。5檢驗模型誤差。建模之后，可利用樣本檢驗模型的誤差，誤差大小由樣本與所選模型與方法所決定。根據(jù)經(jīng)濟學理論和研究對象的

17、具體特點，分析和評價模型誤差，以及模型和方法本身；若誤差未達到要求，應改進模型與方法。6利用模型預測。預測是咨詢結論和建議的基本依據(jù)之一，應成為咨詢及決策人員的高質量信息。7評價統(tǒng)計與預測結果。對統(tǒng)計與預測結果進行評價的任務是對初步統(tǒng)計結果（如離散程度、影響、走勢等）進行概括，并尋找它們之間的聯(lián)系。評價過程一般有：形成初步概念；對現(xiàn)象定性；提出主要觀點；闡述所提觀點的理由；提出論據(jù)；得出結論。咨詢工程師在進行評價時，要在大局高度上全面、長遠地看問題，多方面觀察，不偏廢任何一方；注意數(shù)據(jù)的銜接，當來源不同的數(shù)據(jù)矛盾時應弄清情況后再做取舍。時間數(shù)據(jù)分析方法（一）時間數(shù)據(jù)時間數(shù)據(jù)也稱時間序列（Tim

18、eseries）或動態(tài)數(shù)據(jù)，是按時序排列的一組來自同一現(xiàn)象的觀察值。時間序列可按日、月、季度、年等收集，有些呈現(xiàn)很強的季節(jié)性，建模時應給予反映。氣象、水文、生態(tài)環(huán)境、經(jīng)濟及社會活動都能觀察到周期性時間序列。實際觀測并記錄的時間序列，實際上是隨機過程的樣本，即，在產(chǎn)生時間序列的實際過程的每一時點上，人們看到的只是該時點隨機變量的樣本，并不能觀察到母體。時間序列可分為平穩(wěn)和非平穩(wěn)序列，還可以分成線性和非線性時間序列。（二）時間序列分析1概述時間序列分析是根據(jù)隨機過程理論，研究時間序列的統(tǒng)計規(guī)律。時間序列分析廣泛應用于信息壓縮、利用衛(wèi)星照片識別地球資源、石油勘探、經(jīng)營管理、預測（氣象、水文、地震、地

19、下水位、農(nóng)作物病蟲災害）、控制（環(huán)境污染、生態(tài)平衡）（天文學和海洋學）等方面。時間序列預測的基本依據(jù)是：（1）客觀過程是連續(xù)的，有慣性，現(xiàn)在是過去的繼續(xù)，過去的信息會傳遞到現(xiàn)在與未來，利用過去的數(shù)據(jù)或信息能推測未來。（2）偶然因素會影響到客觀過程，使其行為與模式有隨機性。預測要利用時間序列各時點隨機量的相關關系。時間序列的趨勢與波動稱為“模式”，時間序列分析首要要識別其模式，然后用適當?shù)那€擬合。擬合模式的各種參數(shù)根據(jù)按“最優(yōu)預測”原則估算出的時間序列數(shù)字特征（期望值、方差、協(xié)方差、自相關函數(shù)）等確定。2.時間序列成分時間序列常含有4種成分：趨勢、季節(jié)變動、規(guī)則波動和不規(guī)則波動。所謂趨勢，是長

20、期持續(xù)向上或持續(xù)向下的傾向。季節(jié)變動，是實際過程受氣候、市場狀況、節(jié)假日或風俗習慣等影響而呈現(xiàn)的周期性波動。規(guī)則波動，是周期不等的變動，呈漲落交替之狀。波動的周期可能很長，但與趨勢不同。不規(guī)則波動，是時間序列除去趨勢、季節(jié)變動和周期波動之后的波動。不規(guī)則波動總是夾雜在時間序列中，致使時間序列產(chǎn)生一種波浪形或震蕩式的變動。時間序列經(jīng)常是各種周期成分的疊加，例如地震或人工地震波的記錄。這樣的序列要做頻域分析。頻域分析確定時間序列各周期成分稱為“譜”或“功率譜”的能量分布形態(tài)。頻域分析又稱譜分析。譜分析的重要內(nèi)容就是通過序列的周期圖（）的極值點尋找各種分量的周期。3時間序列建模時間序列建模一般有如下

21、幾個步驟（1）取得時間序列樣本。（2）將樣本點畫成圖，進行相關分析。時間序列圖形可顯示出變化趨勢和周期，并發(fā)現(xiàn)離群點和轉折點。若離群點確實為觀測值，建模時應加以考慮，若非，應加以調(diào)整。轉折點指時間序列趨勢突變的點。如果發(fā)現(xiàn)轉折拐點，則在建模時須分段用不同的模型擬合時間序列，例如用門限回歸模型。（3）模式識別與擬合。時間序列模式眾多。小樣本可用趨勢模型、季節(jié)模型加上隨機誤差擬合。對于樣本容量（即觀測值個數(shù)）大于50的平穩(wěn)時間序列，可用ARMA（自回歸移動平均）模型擬合。非平穩(wěn)時間序列可經(jīng)差分化為平穩(wěn)時間序列，再用ARMA模型擬合。（4）預測未來。利用建成的模型預測時間序列未來值。4時間序列常用模

22、型（1）ARMA模型（2）回歸模型“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下的工程咨詢信息管理“互聯(lián)網(wǎng)+”模式能充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)在社會資源配置中的優(yōu)化和集成作用，將互聯(lián)網(wǎng)的創(chuàng)新成果深度融合于各領域之中。工程咨詢行業(yè)本身就具有數(shù)據(jù)化的天然屬性，對“互聯(lián)網(wǎng)+”模式有著接納和融合的先天優(yōu)勢?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”模式的到來給工程咨詢行業(yè)的發(fā)展帶來了新的催化劑和生產(chǎn)力，也帶來新思維模式和發(fā)展空間。隨著計算機與通信技術的飛速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)不斷擴展和普及，網(wǎng)絡技術的發(fā)展使工程咨詢機構能夠以快捷、低成本的方式獲取更多的信息資源?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+工程咨詢”系統(tǒng)是建設基于互聯(lián)網(wǎng)的工程咨詢機構系統(tǒng)，以豐富的信息資源為管理重心，同時全面集成客戶、咨詢、銷售等

23、業(yè)務處理系統(tǒng)及業(yè)務信息，支持工程咨詢機構內(nèi)部各層級間及工程咨詢機構與外部環(huán)境有效溝通的信息管理系統(tǒng)。（一）“互聯(lián)網(wǎng)+”對工程咨詢數(shù)據(jù)分析的作用工程咨詢的工作與互聯(lián)網(wǎng)連接，使工程咨詢可與無限的知識、專家、信息等實現(xiàn)即時對接。一個項目可通過互聯(lián)網(wǎng)連接強大數(shù)據(jù)信息庫，提供大量相關理論知識與概念，然后通過線上咨詢與更多專家進行溝通、研討，最后可自動與全球其他類似案例進行匹配，提供建設性的意見與建議?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+工程咨詢”系統(tǒng)突破傳統(tǒng)局限，利用互聯(lián)網(wǎng)信息化技術將信息流、數(shù)據(jù)流、工作流和資金流集成，形成強大的集聚效應，使工程咨詢行業(yè)在未來的市場競爭中不斷發(fā)展，呈現(xiàn)一種無限制發(fā)展的態(tài)勢。是提高工程咨詢服務效率

24、和水平。應用互聯(lián)網(wǎng)有利于工程咨詢?nèi)藛T掌握和有效利用相關數(shù)據(jù)信息，及時跟蹤新政策、新技術的變化，增強決策者信息處理能力，提高工程咨詢的服務效率。二是提高信息的準確性和及時性。及時、準確的獲取信息是工程咨詢的基礎，信息技術改變了工程咨詢?nèi)藛T獲取信息、搜集信息和傳遞信息的方式，工程咨詢數(shù)據(jù)的存儲、整理、分析、查詢、統(tǒng)計和傳遞可通過專業(yè)的信息系統(tǒng)實現(xiàn)，縮短了信息傳遞周期。三是有效控制工程咨詢項目成本。將工程咨詢項目執(zhí)行成本納入管理范圍，通過統(tǒng)計分析發(fā)現(xiàn)項目管理中的問題，找出制約效益的瓶頸，從而降低項目成本，提高工程咨詢單位的效益。（二）信息管理目的與任務工程咨詢企業(yè)自己擁有大量信息，使用方便、可靠、費

25、用低。因此，只有當本企業(yè)缺乏所需信息時，才考慮其他來源。工程咨詢企業(yè)在長期為客戶服務中產(chǎn)生很多成果與文件，如客戶資料、產(chǎn)品配方、生產(chǎn)工藝、設計圖紙、貨源資料、營銷方案、財務報告等，往往使工程咨詢企業(yè)形成競爭優(yōu)勢。這些寶貴資源若管理不善則不但無法得到有效利用，還會危及工程咨詢企業(yè)的競爭地位和安全。目前，上述信息十分龐雜，有些企業(yè)不善于管理，仍然依靠資料室、圖書館等傳統(tǒng)手段保存和管理上述信息，未設立有效的信息管理系統(tǒng)，致使員工在查找所需信息時耗費了大量不必要的時間，甚至找不到本企業(yè)實際上有的數(shù)據(jù)、信息、文件或其他資料，造成了資源的極大浪費；即使使用數(shù)據(jù)庫，能力也很有限。另一方面，一些企業(yè)內(nèi)的某些部

26、門囿于自身利益，不愿意將自己掌握的信息與其他部門共事。落后的信息管理已經(jīng)嚴重妨礙了咨詢業(yè)務的發(fā)展，工程咨詢企業(yè)應當了解信息管理的重要性及緊迫性，迅速改變現(xiàn)狀。信息管理是指將分散、無序、龐雜的數(shù)據(jù)信息按照一定規(guī)則加以識別、編排并記載各種信息之間的聯(lián)系，進而保存、添加、檢索、共享和利用。為了使信息管理行之有效，應當建立有效的制度，促使企業(yè)內(nèi)各部門之間共享各自掌握的數(shù)據(jù)與信息，盡可能地減少因重復收集數(shù)據(jù)與信息而浪費的資源，增加企業(yè)的整體收益。信息管理的任務是了解信息使用者的具體需要，對信息進行全面的收集、適當?shù)暮Y選、正確的分析、恰當?shù)恼砗蛢Υ?，并將適合需要的信息及時、準確、經(jīng)濟地交給各級工程咨詢和

27、決策人員。咨詢企業(yè)應當利用先進的信息管理手段，建立適合本企業(yè)需要的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)，加強對本企業(yè)內(nèi)外信息的全面管理，為本企業(yè)咨詢業(yè)務及時提供全面、準確、最新的信息。（三）信息管理技術與方法1信息管理基本做法對于數(shù)量巨大、種類繁多的數(shù)據(jù)、信息或其他資料，有一些基本辦法，不僅適用于以往的圖書室、圖書館、檔案館、博物館等，也適用于計算機數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)。例如，分類與編目方法，現(xiàn)在微軟公司的Windows文件系統(tǒng)所依據(jù)的就是歷史悠久的分類與編目原則。2信息分類與編目對于工程咨詢企業(yè)掌握的信息，有多種分類與編目方式。例如，按企業(yè)管理層次分類編目，大企業(yè)，目錄第一層按企業(yè)總體組織劃分，如公司總部、子（分）公司；第

28、二層可按企業(yè)各級的職能部門劃分，如人力資源部、財務資產(chǎn)部、綜合管理部、技術質量部、經(jīng)營計劃部等職能部門，以及規(guī)劃部門、設計部門等業(yè)務部門；第三層可按各業(yè)務部門的行政科室或者項目團隊來劃分。分類方法的選擇，既要考慮企業(yè)擁有的信息內(nèi)容、形式與性質，也要考慮企業(yè)為客戶提供咨詢服務的方式與特點，或者將兩方面結合起來，使各種類別的信息便于查詢。例如，公司新聞、企業(yè)規(guī)章制度、會議紀要等，可以歸為一類，供一般用戶查詢。而對于圖檔，可以按項目名稱、時間、業(yè)務部門、版本、關鍵字、文字說明、關聯(lián)信息等逐層分類。為了便于企業(yè)員工更好地利用企業(yè)擁有的信息資源，可以信息地圖導航的方式編制目錄。信息地圖可按照上述分類方法

29、編制，使用戶能夠快速找到他們需要的信息與資料。3檢索功能與權限信息管理系統(tǒng)必須有完善的查詢功能，允許使用者以多種方式查詢。查詢系統(tǒng)應當靈活、具有模糊查詢功能，以滿足不同人員的查詢習慣與偏好。查詢結果能夠以多種方式顯示或交給用戶。當然，為了信息的安全，查詢系統(tǒng)應當具備權限管理功能。（四）現(xiàn)代信息管理技術信息管理人員應確保將必要的原始信息收集齊全，加工成可用信息。還要確保企業(yè)內(nèi)部人員在合適的時間以合適的形式取得并利用。信息管理要確保企業(yè)的信息準確、及時、安全，確保滿足所有與工程咨詢有關的信息要求。對于非數(shù)字信息，可參考圖書館藏書、文獻分類與編目規(guī)則加以編排，購置相應設施存放此類信息。對于數(shù)字信息，

30、可以保存在計算機數(shù)據(jù)庫中并備份。1建立數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)是根據(jù)數(shù)據(jù)模型研制的描述、建立和管理數(shù)據(jù)庫的專用軟件，一般由數(shù)據(jù)庫語言、數(shù)據(jù)庫管理程序和數(shù)據(jù)庫使用程序三部分組成。數(shù)據(jù)庫語言主要用于建立數(shù)據(jù)庫、使用數(shù)據(jù)庫和對數(shù)據(jù)庫進行維護。數(shù)據(jù)庫管理程序是對數(shù)據(jù)庫的運行進行管理、調(diào)度和控制的例行程序。數(shù)據(jù)庫使用程序是對數(shù)據(jù)進行維護使其處于運行狀態(tài)而使用的各種數(shù)據(jù)庫服務程序。數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)的功能因系統(tǒng)不同而有所差異，一般包括：定義數(shù)據(jù)庫、裝人數(shù)據(jù)庫、操作數(shù)據(jù)庫、維護數(shù)據(jù)庫、數(shù)據(jù)通信等。數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)可分為小型和大中型數(shù)據(jù)庫；亦可分為關系數(shù)據(jù)庫、面向對象數(shù)據(jù)庫、工程數(shù)據(jù)庫、多媒體數(shù)據(jù)庫等。關系數(shù)據(jù)

31、庫在一般信息系統(tǒng)中發(fā)揮著巨大作用，是面向對象數(shù)據(jù)庫、工程數(shù)據(jù)庫和多媒體數(shù)據(jù)庫的基礎。2信息安全管理信息安全一般指信息的完整和用途是否得到了有效保護。信息安全分為信息系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、個人隱私、商用信息、國家機密的保護等方面。保密技術的缺陷、網(wǎng)絡無限制傳播、計算機病毒、網(wǎng)上犯罪等都威脅到信息的安全。工程咨詢企業(yè)向委托人提出的方案和技術，以及委托人提供的信息容易為競爭對手取得，從而損害自己的競爭力，損害委托人的利益。目前某些項目的可行性研究報告未刪除客戶的敏感信息就上傳到很多網(wǎng)站，不同程度地泄漏了本應為客戶保密的內(nèi)容。對此，應當給予充分重視，配備必要的設備，安裝可靠的防護軟件。企業(yè)若不能及時有效地采取

32、措施，信息一旦泄漏會造成不可估量的損失和損害。企業(yè)必須防止委托人和自身因泄密而受到損害。良好的信息安全管理可以降低運營風險、保持企業(yè)競爭力。保密有多種方式，主要有：1）咨詢業(yè)務當事人事先簽訂保密協(xié)議，并嚴格執(zhí)行；2）對信息庫設置使用權限。一般可根據(jù)信息的重要性和敏感程度分為若干密級，為各級信息設置相應的使用權限。橫向權限用來控制查詢和使用?？v向權限可考慮信息屬性和用戶兩方面，為各種信息設置相應的安全級別。普通知識，如企業(yè)文化、常用規(guī)章制度等，安全級別較低，可在企業(yè)內(nèi)部充分共享。而諸如合同、經(jīng)驗、涉密圖檔等，只能在小范圍內(nèi)交流，安全級別要高。各種用戶也應設置權限級別，并將其與信息的安全級別對應起

33、來。橫向與縱向的保護辦法結合起來，可構成比較嚴密、完善的安全體系，既能保證信息得到充分利用，又能減少泄露的機會。工程咨詢信息及其管理概述（一）工程咨詢信息的內(nèi)涵信息資源是工程咨詢行業(yè)的核心資源，通過獲取海量有效的信息，依靠信息、知識和智慧、先進科技手段進行服務。信息爆炸的社會要求工程咨詢行業(yè)服務機構擁有獲取信息、處理信息的能力和手段。工程咨詢項目管理信息化是結合行業(yè)業(yè)務特點，以信息資源開發(fā)利用為核心，利用現(xiàn)代信息技術、網(wǎng)絡技術等現(xiàn)代科技，強化信息技術在業(yè)務中的滲透，在工程咨詢項目各環(huán)節(jié)中推廣應用信息技術，以提高工程咨詢機構管理決策能力，提升咨詢工作效率，增強機構行業(yè)競爭力。工程咨詢需要的信息，

34、涉及自然、資源、氣候、水文、地質、人口、人文、項目投入產(chǎn)出、市場（商品、勞動力、金融）、財政及政策、貨幣政策、法規(guī)、標準與規(guī)范、發(fā)展規(guī)劃等。（二）工程咨詢信息管理的必要性我國經(jīng)濟進入新常態(tài)，全球化、綠色發(fā)展、結構調(diào)整、新技術應用等成為發(fā)展主基調(diào)，這不僅需要規(guī)模巨大的投資，而且更加注重發(fā)展質量，這就給工程咨詢業(yè)帶來了極大的發(fā)展機遇，也對工程咨詢信息管理提出了新的需求。未來工程咨詢將更多的應用建筑信息模型技術（BIM）、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)、地理信息系統(tǒng)（GIS）無人機應用、AR仿真模擬、人工智能輔助查詢與分析系統(tǒng)等，也迫切要求工程咨詢業(yè)能夠盡快改變傳統(tǒng)咨詢手段，必須針對新技術、新產(chǎn)業(yè)進行調(diào)整，建立完善

35、的數(shù)據(jù)分析與知識管理方法。傳統(tǒng)的信息管理模式工作流程繁瑣，耗費人力物力，亟待向智能管理模式邁進。工程咨詢信息管理以豐富的信息資源為管理重點，利用“互聯(lián)網(wǎng)+”、數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等先進的信息管理手段，協(xié)助工程咨詢?nèi)藛T能夠從海量的業(yè)務數(shù)據(jù)中提供有用的信息，進而做出科學的判斷以及正確的決策，從而實現(xiàn)為工程咨詢的決策提供更加全面及時的信息支出，使工作更加便捷，回復也更加及時，大幅減少出現(xiàn)錯誤的概率，安全性更高。現(xiàn)代工程咨詢方法框架（一）現(xiàn)代工程咨詢方法體系現(xiàn)代工程咨詢方法體系包括哲學方法、邏輯方法和學科方法。哲學方法一般是辯證地分析事物的兩面性，包括它的優(yōu)點和缺點、正面效應和反面效應；邏輯方法是用概念、判

36、斷、推理、假說等邏輯思維形式，對事物進行歸納、演繹、綜合；學科方法是利用各種學科中常用的研究方法，包括文獻法、觀察法、訪談法、問卷法、測量法和實驗法、價值工程方法、網(wǎng)絡控制方法、市場調(diào)查研究方法、戰(zhàn)略規(guī)劃研究方法、財務評價方法、經(jīng)濟評價方法、風險分析方法等。（二）常用現(xiàn)代工程咨詢方法基于咨詢工程師的基本能力要求，以項目周期的全過程咨詢服務為主線，重點集中于投資項目前期咨詢服務領域，常用的現(xiàn)代工程咨詢方法包括綜合分析、規(guī)劃咨詢、市場分析、項目評價、項目管理等五大類，每一大類中又包括若干具體方法。需要說明的是，雖然我們將某一具體方法歸于某一大類名下，但其并不是僅限應用于此類項目咨詢領域，亦可應用于

37、其他項目咨詢中。如利益相關者分析法，經(jīng)常應用于規(guī)劃咨詢，同時也常用于社會評價；如德爾菲法，不僅應用于市場預測，同時也應用于規(guī)劃咨詢、社會評價等?，F(xiàn)代工程咨詢方法的特點現(xiàn)代工程咨詢方法的特點是，定性分析和定量分析相結合，重視定量分析；靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結合，重視動態(tài)分析；統(tǒng)計分析與預測分析相結合，重視預測分析。定性分析與定量分析1定性分析定性分析是通過研究事物構成要素間的相互聯(lián)系來揭示事物本質的方法，它是在邏輯分析、判斷推理的基礎上，對客觀事物進行分析與綜合，從而找出事物發(fā)展內(nèi)在規(guī)律性，確定事物的本質。在工程咨詢研究中，許多難以用計量表達的場合，定性分析方法可以發(fā)揮重要作用。2定量分析定量分析

38、是依據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，選擇建立合適的數(shù)學模型，計算出分析對象的各項指標及其數(shù)值的一種方法。它是通過反映一定質的事物量的關系來揭示事物內(nèi)在規(guī)律的方法，在數(shù)學、統(tǒng)計學、運籌學、計量學、計算機等學科基礎之上，通過方程、數(shù)學圖表和模型等方式來研究事物的本質。在工程咨詢工作中采用定量分析的方法，對復雜事物進行數(shù)據(jù)處理，進行比較分析，可以使問題更為清晰，解決方案更精確。靜態(tài)分析與動態(tài)分析1靜態(tài)分析靜態(tài)分析是觀測和評價事物某一時點狀態(tài)的一種方法。如項目評價中通過計算靜態(tài)投資回收期、總投資收益率、資本金凈利潤率等指標，可以對項目的財務效益得出初步的判斷。2動態(tài)分析在工程咨詢服務的各個階段，特別是在項目決策評價階段，

39、要樹立動態(tài)觀念，如考慮資金時間價值、市場供求變化、技術發(fā)展變化、社會經(jīng)濟環(huán)境的變化等?，F(xiàn)代項目財務評價一般以動態(tài)分析為主，主要進行項目現(xiàn)金流量分析，計算財務凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等指標，并進行風險概率分析等。統(tǒng)計分析與預測分析1統(tǒng)計分析統(tǒng)計分析是對分析對象過去和現(xiàn)在的信息進行收集、整理、統(tǒng)計和分析。在現(xiàn)代工程決策研究咨詢中經(jīng)常需要采取多種方法和渠道，收集大量的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，包括行業(yè)、區(qū)域、市場、技術、企業(yè)等的統(tǒng)計資料和信息，從而分析、歸納和總結事物的發(fā)展規(guī)律，把握發(fā)展動向；在項目執(zhí)行階段，也需要對項目的執(zhí)行情況進行監(jiān)控，對投資、質量、進度等進行統(tǒng)計分析，并與計劃進行比較，判斷項目的進展情況，以便采取有

40、針對性的應對措施，促進項目的順利進行。2預測分析預測分析是依據(jù)分析對象過去和現(xiàn)在的信息，采用一定的方法，對事物未來發(fā)展趨勢進行分析、推測、判斷的方法。預測分析是現(xiàn)代工程咨詢的重要方法，尤其是在投資前期決策階段，預測分析是項目咨詢的重要工作。投資項目決策是建立在對未來預測的基礎上的，需要對未來的社會經(jīng)濟環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策走向、技術發(fā)展趨勢、市場需求變化、原材料供應、配套條件約束、資金市場等進行預測。投入產(chǎn)出經(jīng)濟價格的含義投入產(chǎn)出經(jīng)濟價格通常稱為影子價格，是進行項目經(jīng)濟分析專用的計算價格。影子價格依據(jù)經(jīng)濟分析的定價原則測定，反映項目投入和產(chǎn)出的真實經(jīng)濟價值，反映市場供求關系，反映資源稀缺程度，反映資源

41、合理配置的要求。進行項目的經(jīng)濟分析時，項目的主要投入和產(chǎn)出，原則上應采用影子價格。影子價格理論最初來自于求解數(shù)學規(guī)劃，在求解一個“目標”最大化數(shù)學規(guī)劃的過程中，發(fā)現(xiàn)每種“資源”對于“目標”有著邊際貢獻。即這種“資源”每增加一個單位，“目標”就會增加一定的單位，不同的“資源”有著不同的邊際貢獻。這種“資源”對于目標的邊際貢獻被定義為“資源”的影子價格。經(jīng)濟分析中采用了這種影子價格的基本思想，采取不同于財務價格的影子價格衡量項目耗用資源及產(chǎn)出貢獻的真實價值。影子價格應當根據(jù)項目的投入和產(chǎn)出對社會經(jīng)濟的影響，從“有無對比”的角度研究確定。項目使用了資源，將造成兩種影響：對社會經(jīng)濟造成資源消耗或擠占其

42、他用戶的使用；項目生產(chǎn)的產(chǎn)品及提供的服務，也會造成兩種影響：用戶使用得到效益或擠占其他供應者的市場份額。根據(jù)貨物（廣義的貨物，指項目的各種投入和產(chǎn)出）的可外貿(mào)性，將貨物分為可外貿(mào)貨物和非外貿(mào)貨物；根據(jù)貨物價格機制的不同，分為市場定價貨物和非市場定價貨物?？赏赓Q(mào)貨物通常屬于市場定價貨物。非外貿(mào)貨物中既有市場定價貨物也有非市場定價貨物。土地、勞動力和自然資源有其特殊性，被歸類為特殊投入。在明確貨物類型之后，即可有針對性地采取適當?shù)亩▋r原則和方法。不具備市場價格的產(chǎn)出效果經(jīng)濟價格確定某些項目的產(chǎn)出效果沒有市場價格，或市場價格不能反映其經(jīng)濟價值，特別是項目的外部效果往往很難有實際價格計量。對于這種情況

43、，應遵循消費者支付意愿和（或）接受補償意愿的原則，采取以下兩種方法測算影子價格。1根據(jù)消費者支付意愿的原則，通過其他相關市場信號，按照“顯示偏好”的方法，尋找揭示這些影響的隱含價值，間接估算產(chǎn)出效果的影子價格。2按照“陳述偏好”的意愿調(diào)查方法，分析調(diào)查對象的支付意愿或接受補償意愿，通過推斷，間接估算產(chǎn)出效果的影子價格。項目費用效果分析（）費用效果分析概述費用效果分析是通過對項目預期效果和所支付費用的比較，判斷項目費用的有效性和項目經(jīng)濟合理性的分析方法。效果是指項目引起的效應或效能，表示項目目標的實現(xiàn)程度，往往不能或難于貨幣量化。費用是指社會經(jīng)濟為項目所付出的代價，是可以貨幣量化計算的。費用效果

44、分析是項目決策分析與評價的基本方法之一。當項目效果不能或難于貨幣量化時，或貨幣量化的效果不是項目目標的主體時，在經(jīng)濟分析中可采用費用效果分析方法，并將其結論作為項目投資決策的依據(jù)。例如醫(yī)療衛(wèi)生保健、政府資助的普及教育、氣象、地震預報、交通信號設施、軍事設施等項目。作為一種方法，費用效果分析既可以應用于財務分析，采用財務現(xiàn)金流量計算；也可以應用于經(jīng)濟分析，采用經(jīng)濟費用效益流量計算。用于前者，主要用于項目各個環(huán)節(jié)的方案比選、項目總體方案的初步篩選；用于后者，除了可以用于上述方案比選、篩選以外，對于項目主體效益難以貨幣量化的，則取代經(jīng)濟費用效益分析，作為經(jīng)濟分析的最終結論。（二）費用效果分析的要求與

45、應用條件1費用效果分析的要求費用效果分析是將費用與效果采取不同的度量方法和度量單位，在以貨幣度量費用的同時，采用某種非貨幣單位度量效果費用效果分析遵循多方案比選原則，通過對各種方案的費用和效果進行比較，選擇最優(yōu)或較好的方案。對單一方案的項目，通常不易直接評價其合理性。2備選方親應具備的條件進行費用效果分析，項目的備選方案應具備以下條件：（1）備選方案是互斥方案或可轉化為互斥方案；（2）備選方案目標相同，且均能滿足最低效果標準的要求，否則不可進行比較；（3）備選方案的費用可以貨幣量化，且資金用量不突破預算限額；（4）備選方案的效果應采用同一非貨幣單位度量。如果有多個效果，可通過加權的方法處理成用

46、單一度量單位表示的綜合效果；（5）備選方案應具有可比的壽命周期（三）費用效果分析的基本程序1確立項目目標，并將其轉化為可量化的效果；2擬定各種可以完成任務（達到效果）的方案；3識別和計算各方案的費用與效果；4計算指標，綜合比較，分析各方案的優(yōu)缺點；5推薦最佳方案或提出優(yōu)先采用的次序。（四）費用估算要點1費用應包括整個計算期內(nèi)發(fā)生的全部費用；2費用可采用現(xiàn)值或年值表示，備選方案計算期不一致時應采用年值。（五）效果計量單位的選擇效果可以采用有助于說明項目效能的任何度量單位。選擇的度量單位應能切實變量項目目標實現(xiàn)的程度，且便于計算。例如供水工程可以選擇供水量（噸）、教育項目選擇受教育人數(shù)等。若項目的

47、目標不只一個，或項目的效果難于直接度量，需要建立次級分解目標加以度量時，需要用科學的方法確定權重，借助層次分析法對項目的效果進行加權計算，處理成單一度量單位表示的綜合效果。（六）費用效果分析基本方法1最小費用法當項目目標是明確固定的，也即效果相同的條件下，選擇能夠達到效果的各種可能方案中費用最小的方案。這種滿足固定效果尋求費用最小方案的方法稱為最小費用法，也稱固定效果法。例如優(yōu)化一個滿足特定標準的教育設施項目，比如一所學校，其設施要達到的標準和可以容納的學生人數(shù)事先確定下來，可以采用最小費用法。2最大效果法將費用固定，追求效果最大化的方法稱為最大效果法，也稱固定費用法。例如用于某一貧困地區(qū)扶貧

48、的資金通常是事先固定的，扶貧效用最大化是通常要追求的目標，也就是采用最大效果法。3增量分析法當備選方案效果和費用均不固定，且分別具有較大幅度的差別時，應比較兩個備選方案之間的費用差額和效果差額，分析獲得增量效果所花費的增量費用是否值得，不可盲目選擇效果費用比大的方案或者費用效果比小的方案。采用增量分析法時，需事先確定基準指標。如果項目有兩個以上的備選方案進行增量分析，應按下列步驟選優(yōu)：（1）將方案費用由小到大排隊；（2）從費用最小的兩個方案開始比較，通過增量分析選擇優(yōu)勝方案；（3）將優(yōu)勝方案與緊鄰的下一個方案進行增量分析，并選出新的優(yōu)勝方案；（4）重復第三步，直至最后一個方案，最終被選定的優(yōu)勢

49、方案為最優(yōu)方案。項目費用效益分析在經(jīng)濟費用效益分析中，當費用和效益流量識別和估算完畢之后，應編制經(jīng)濟費用效益分析報表，并根據(jù)報表計算評價指標，進行經(jīng)濟效率分析，判斷項目的經(jīng)濟合理性。經(jīng)濟費用效益分析指標1經(jīng)濟凈現(xiàn)值經(jīng)濟凈現(xiàn)值（ENPV）是指用社會折現(xiàn)率將項目計算期內(nèi)各年的經(jīng)濟凈效益流量折算到項目建設期初的現(xiàn)值之和，是經(jīng)濟費用效益分析的主要指標。經(jīng)濟凈現(xiàn)值是反映項目對社會經(jīng)濟凈貢獻的絕對量指標。項目的經(jīng)濟凈現(xiàn)值等于或大于零表示社會經(jīng)濟為擬建項目付出代價后，可以得到符合或超過社會折現(xiàn)率所要求的以現(xiàn)值表示的社會盈余，說明項目的經(jīng)濟盈利性達到或超過了社會折現(xiàn)率的基本要求，從經(jīng)濟效率看，該項目可以被接受

50、。經(jīng)濟凈現(xiàn)值越大，表明項目所帶來的以現(xiàn)值表示的經(jīng)濟效益越大。2經(jīng)濟內(nèi)部收益率經(jīng)濟內(nèi)部收益率（EIRR）是指能使項目在計算期內(nèi)各年經(jīng)濟凈效益流量的現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率，是經(jīng)濟費用效益分析的輔助指標。經(jīng)濟內(nèi)部收益率可由上式采用數(shù)值解法求解，手算可用人工試算法，利用計算機可使用現(xiàn)成的軟件程序或函數(shù)求解。經(jīng)濟內(nèi)部收益率是從資源配置角度反映項目經(jīng)濟效益的相對量指標，表示項目占用的資金所能獲得的動態(tài)收益率，反映資源配置的經(jīng)濟效率。項目的經(jīng)濟內(nèi)部收益率等于或大于社會折現(xiàn)率時，表明項目對社會經(jīng)濟的凈貢獻達到或者超過了社會折現(xiàn)率的要求。（二）經(jīng)濟費用效益分析報表經(jīng)濟費用效益分析主要報表是“項目投資經(jīng)濟費用效

51、益流量表”，輔助報表一般包括建設投資調(diào)整估算表、流動資金調(diào)整估算表、營業(yè)收入調(diào)整估算表和經(jīng)營費用調(diào)整估算表。如有要求，也可以編制國內(nèi)投資經(jīng)濟費用效益流量表。按照建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版），本章只介紹項目投資經(jīng)濟費用效益流量表。項目投資經(jīng)濟費用效益流量表用以綜合反映項目計算期內(nèi)各年的按項目投資口徑計算的各項經(jīng)濟效益與費用流量及凈效益流量，用來計算項目投資經(jīng)濟凈現(xiàn)值和經(jīng)濟內(nèi)部收益率指標。該表的編制與項目的融資方案無關。（三）編制項目投資經(jīng)濟費用效益流量表的兩種方式經(jīng)濟費用效益流量表可以按照前述效益和費用流量識別和計算的原則和方法直接進行編制，也可以在財務現(xiàn)金流量的基礎上進行調(diào)整編制。1直

52、接計算法直接進行效益和費用流量的識別和計算，并編制經(jīng)濟費用效益流量表。（1）識別（包括量化）經(jīng)濟效益和經(jīng)濟費用，包括直接效益、直接費用和間接效益、間接費用。（2）分析確定各項投入和產(chǎn)出的影子價格，對各項產(chǎn)出效益和投入費用進行估算，同時可以編制必要的輔助表格。（3）根據(jù)估算的效益流量和費用流量，編制項目投資經(jīng)濟費用效益流量表。（4）對能夠貨幣量化的外部效果，盡可能貨幣量化，并納入經(jīng)濟效益費用流量表的間接費用和間接效益；對難以進行貨幣量化的產(chǎn)出效果，應盡可能地采用其它量綱進行量化；難以量化的，進行定性描述。（5）采用直接編制經(jīng)濟費用效益流量表方式的項目，其直接效益一般比較復雜，而且與財務效益完全不

53、同，可結合項目目標，視具體情況采用不同方式分別估算。交通運輸項目的直接效益體現(xiàn)為時間節(jié)約的效果，可按本章第三節(jié)所述的時間節(jié)約價值的估算方法并結合項目的具體情況計算。教育項目、醫(yī)療衛(wèi)生和衛(wèi)生保健項目等的產(chǎn)出效果表現(xiàn)為對人力資本、生命延續(xù)或疾病預防等方面的影響，可按本章第三節(jié)所述的人力資本增值的價值、可能減少死亡的價值，以及減少疾病增進健康等的價值估算方法并結合項目的具體情況計算。水利樞紐項目的直接效益體現(xiàn)為防洪效益、減淤效益和發(fā)電效益等，可按照行業(yè)和項目具體情況分別估算。2調(diào)整計算法在財務分析項目投資現(xiàn)金流量表基礎上調(diào)整編制經(jīng)濟費用效益流量表。（1）調(diào)整內(nèi)容在財務分析基礎上編制經(jīng)濟費用效益流量表

54、，主要包括效益和費用范圍調(diào)整和數(shù)值調(diào)整兩方面內(nèi)容：1）效益和費用范圍調(diào)整識別財務現(xiàn)金流量中屬于轉移支付的內(nèi)容，并逐項從財務效益和費用流量中剔除。作為財務現(xiàn)金流入的國家對項目的各種補貼，應看作轉移支付，不計為經(jīng)濟效益流量；作為財務現(xiàn)金流出的，項目向國家支付的大部分稅金也應看作轉移支付，不計為經(jīng)濟費用流量。前已述及，國內(nèi)借款利息（包括建設投資借款建設期利息和生產(chǎn)期利息，流動資金借款利息）被看作轉移支付，不計為經(jīng)濟費用流量。但實際上，因財務分析項目投資現(xiàn)金流量表中本不包括借款利息，該項調(diào)整并不存在。對流動資金估算中涉及的不屬于社會資源消耗的應收、應付、預收、預付款項和現(xiàn)金部分予以別除。遵循實際價值原

55、則，不考慮通貨膨脹因素，剔除建設投資中包含的漲價預備費。識別項目的外部效果，分別納入間接效益和間接費用流量。2）效益和費用數(shù)值調(diào)整鑒別投入和產(chǎn)出的財務價格是否能正確反映其經(jīng)濟價值。如果項目的全部或部分投入和產(chǎn)出沒有正常的市場交易價格，或者財務價格不能正確反映其經(jīng)濟價值，那么應該采用適當?shù)姆椒y算其影子價格，并重新計算相應的費用或效益流量。投入和產(chǎn)出中涉及外匯的，需要用影子匯率代替財務分析中采用的國家外匯牌價。對項目的外部效果盡可能貨幣量化計算。例如，一個大型林業(yè)項目的財務效益主要是林木出售獲得的收入，但由于種樹引起的氣候改善，使該流域農(nóng)田增產(chǎn)，農(nóng)民可由此受益。在經(jīng)濟分析中農(nóng)田增產(chǎn)的效益應作為該

56、林業(yè)項目的間接效益，合理估計后納入經(jīng)濟費用效益流量表。再如，一個對環(huán)境產(chǎn)生負面影響的項目，盡管項目并未因此付費，但社會經(jīng)濟為此付出了代價，應盡可能將該影響貨幣量化后作為間接費用，納入經(jīng)濟費用效益流量表。（2）具體調(diào)整方法1）調(diào)整直接效益流量項目的直接效益大多為營業(yè)收入。產(chǎn)出需要采用影子價格的，用影子價格計算營業(yè)收入。應分析具體供求情況，選擇適當?shù)姆椒ù_定產(chǎn)出影子價格。出口產(chǎn)品用影子匯率計算外匯價值。重新計算營業(yè)收入，編制營業(yè)收入調(diào)整估算表。2）調(diào)整建設投資。將建設投資中漲價預備費從費用流量中剔除。根據(jù)具體情況，建設投資中的勞動力可按影子工資計算費用，也可不予調(diào)整。有進口用匯的應按影子匯率換算并

57、剔除作為轉移支付的進口關稅和進口環(huán)節(jié)增值稅。建設投資的國內(nèi)費用中內(nèi)含的增值稅進項稅額可根據(jù)市場定價的非外貿(mào)貨物（投入）影子價格定價原則以及各類投入的市場供求情況決定是否剔除，也即采用含稅價格還是不含稅價格。其他費用通常不必調(diào)整。應重視建設投資中土地費用的調(diào)整，按照本章第三節(jié)土地影子價格確定方法及要求進行調(diào)整。其他的費用一般可認為等同于財務價值，通常不必調(diào)整。動態(tài)指標分析動態(tài)指標分析采用現(xiàn)金流量分析方法，在項目計算期內(nèi)，以相關效益費用數(shù)據(jù)為現(xiàn)金流量，編制現(xiàn)金流量表，考慮資金時間價值，采用折現(xiàn)方法計算凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等指標，用以分析考察項目投資盈利能力?，F(xiàn)金流量分析又可分為項目投資現(xiàn)金流量分析、

58、項目資本金現(xiàn)金流量分析和投資各方現(xiàn)金流量分析三個層次。項目投資現(xiàn)金流量分析是融資前分析，項目資本金現(xiàn)金流量分析和投資各方現(xiàn)金流量分析是融資后分析。項目投資現(xiàn)金流量分析1項目投資現(xiàn)金流量分析的含義項目投資現(xiàn)金流量分析（原稱為“全部投資現(xiàn)金流量分析”），是從融資前的角度，即在不考慮債務融資的情況下，確定現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，編制項目投資現(xiàn)金流量表，計算財務內(nèi)部收益率和財務凈現(xiàn)值等指標，進行項目投資盈利能力分析，考察項目對財務主體和投資者總體的價值貢獻。項目投資現(xiàn)金流量分析是從項目投資總獲利能力的角度，考察項目方案設計的合理性。不論實際可能支付的利息是多少，分析結果都不發(fā)生變化，因此可以排除融資方案的

59、影響。項目投資現(xiàn)金流量分析計算的相關指標，可作為初步投資決策的依據(jù)和融資方案研究的基礎。根據(jù)需要，項目投資現(xiàn)金流量分析可從所得稅前和（或）所得稅后兩個角度進行考察，選擇計算所得稅前和（或）所得稅后分析指標。2項目投資現(xiàn)金流量識別與報表編制進行現(xiàn)金流量分析，首先要正確識別和確定現(xiàn)金流量，包括現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出。是否能作為融資前項目投資現(xiàn)金流量分析的現(xiàn)金流量，要看其是否與融資方案無關。從該角度識別的現(xiàn)金流量也被稱為自由現(xiàn)金流量。按照上述原則，項目投資現(xiàn)金流量分析的現(xiàn)金流入主要包括營業(yè)收入（必要時還可包括補貼收入），在計算期的最后一年，還包括回收資產(chǎn)余值及回收流動資金。該回收資產(chǎn)余值應不受利息因素的

60、影響，它區(qū)別與項目資本金現(xiàn)金流量表中的回收資產(chǎn)余值?，F(xiàn)金流出主要包括建設投資（含固定資產(chǎn)進項稅）、流動資金、經(jīng)營成本、稅金及附加。如果運營期內(nèi)需要投入維持運營投資，也應將其作為現(xiàn)金流出。2009年執(zhí)行新的增值稅條例以后，為了體現(xiàn)增值稅進項稅抵扣導致企業(yè)應納增值稅額的降低進而致使凈現(xiàn)金流量增加的作用，應在現(xiàn)金流入中增加銷項稅額，同時在現(xiàn)金流出中增加進項稅額（指運營投入的進項稅額）以及應納增值稅。所得稅后分析還要將所得稅作為現(xiàn)金流出。由于是融資前分析，該所得稅應與融資方案無關，其數(shù)值應區(qū)別于其他財務報表中的所得稅。該所得稅應根據(jù)不受利息因素影響的息稅前利潤（EBIT）乘以所得稅稅率計算，稱為調(diào)整所