預(yù)算績效管理培訓(xùn)預(yù)算績效目標管理教學(xué)課件(32張)

1、預(yù)算績效管理培訓(xùn)2預(yù)算績效管理概述 預(yù)算績效目標管理預(yù)算績效評價管理預(yù)算績效評價案例 本節(jié)主要內(nèi)容預(yù)算績效目標管理概述 預(yù)算績效目標的內(nèi)容預(yù)算績效目標的編制預(yù)算績效目標與評價指標8/3/2022預(yù)算績效目標的涵義績效目標指事前給評價者和被評價者提供所需要的評價指標和標準，以便客觀地討論、監(jiān)督、衡量績效。預(yù)算績效目標績：成績，要完成或完成了多少任務(wù)（產(chǎn)出）；效：效果，要取得或取得了什么成效（成果）；預(yù)算，需要多少資金的投入，單位產(chǎn)出是多少（效率）。 4企業(yè)資料管理主體績效目標編制主體預(yù)算單位及其主管部門績效目標審核主體財政部門績效目標批復(fù)各級人民代表大會財政部門績效目標管理預(yù)算績效目標管理主要流

2、程1編制績效目標。2審核績效目標。3批復(fù)績效目標。6企業(yè)資料績效目標管理目標設(shè)定目標批復(fù)績效內(nèi)容績效指標績效標準目標清晰目標量化目標審核措施可行性指標設(shè)置科學(xué)性 資金的合理性 7企業(yè)資料績效目標管理績效目標編制 績效目標審核 績效目標批復(fù)。預(yù)算單位在編制年度預(yù)算、申報項目，需制定績效目標，明確支出的必要性、可行性和有效性，并圍繞績效目標編制清晰、量化、便于考核的績效指標。主管部門要對本部門和下屬單位申報的績效目標進行論證和審核，并匯總編制本部門的預(yù)算績效目標。 財政部門對預(yù)算部門的績效目標審核，包括績效目標與部門職能的相關(guān)性、績效指標設(shè)置的科學(xué)性、實現(xiàn)績效目標所需資金的合理性等。審核合格后方可

3、進入預(yù)算編審流程；無績效或低績效的項目，不予安排預(yù)算資金或調(diào)減預(yù)算資金。 財政預(yù)算經(jīng)本級人民代表大會審查批準后，財政部門應(yīng)在批復(fù)部門預(yù)算的同時批復(fù)績效目標。管理過程預(yù)算績效目標的內(nèi)容有哪些？預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)，包括產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、功能、時效、成本以及服務(wù)對象滿意度等達到預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)所必需的資源支出的預(yù)期效果，含經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等衡量或評估每一項目活動的相關(guān)產(chǎn)出、服務(wù)水平和結(jié)果的考核指標 預(yù)算績效目標的主要內(nèi)容8/3/2022預(yù)算績效目標人均培訓(xùn)成本、人均成功就業(yè)培訓(xùn)成本項目做什么事？*培訓(xùn)項目1000萬培訓(xùn)1萬人次成功就業(yè)3千人投入化多少錢？產(chǎn)

4、出完成多少任務(wù)？成果達到什么效果？效率投入產(chǎn)出比？11企業(yè)資料績效目標應(yīng)是具體的、明確的，而不是模棱兩可的績效目標應(yīng)具有時限性績效目標應(yīng)經(jīng)過充分論證和合理測算，是能夠?qū)崿F(xiàn)且符合實際的，而不是想象或假設(shè)，過高或過低、無法完成或很容易完成 績效目標應(yīng)更多由項目具體實施部門提出 預(yù)算績效目標的設(shè)置要求8/3/2022怎樣編制預(yù)算績效目標？8/3/2022 目標分類 基礎(chǔ)設(shè)施類 產(chǎn)業(yè)發(fā)展類 民生保障類 行政運行類 “四類三級”績效目標框架 目標分級 中長期績效目標 年度績效目標 明細績效目標 8/3/2022 填報績效目標申報表績效目標申報表是各部門向財政局申請項目支出預(yù)算時所使用的績效目標申報標準格

5、式（簡稱申報表）填報主體：項目預(yù)算單位組織填寫、主管部門審核匯總報市（區(qū)、縣級市）財政局 財政局審核，在批復(fù)預(yù)算的同時批復(fù)績效目標 2022/8/315一是績效目標應(yīng)具體、明確，具有時限性，而不是模棱兩可，不考慮完成期限。二是績效目標要經(jīng)充分論證和合理測算，是能夠?qū)崿F(xiàn)的，而不是想象或假設(shè)，不符合實際，過高或過低，無法完成或很容易完成。三是預(yù)算單位必須明確項目資金使用的績效目標，并盡量結(jié)合項目實施分年度、分階段進一步細化和量化，形成具體可衡量的目標任務(wù) 。2022/8/316編制績效目標三個注意：案例1：疾病控制業(yè)務(wù)費項目績效目標免疫規(guī)劃項目：全面遏制麻疹疫情，降低麻疹發(fā)病率10%以上。規(guī)范查漏

6、補種和驗證入學(xué)查驗工作，建立醫(yī)療機構(gòu)首診采血制度和麻疹實驗室診斷水平，完善區(qū)縣級市實驗室麻疹診斷系統(tǒng)。慢非傳防治項目：對6個區(qū)20個居委1000人進行吸煙相關(guān)知識調(diào)查。對腫瘤病人進行登記隨訪，隨訪率達80%以上。2022/8/317案例2病媒生物防制專項2006年某市除四害總目標：鞏固國家考核通過的滅鼠、滅蠅、滅蟑達標工作，滅蚊控制在國家標準3倍之內(nèi)，每季開展一次全市性滅鼠行動。2022/8/3183.每個項目應(yīng)當填制一份財政支出項目績效目標申報表。 4.“項目名稱”應(yīng)當按照規(guī)范的用語表述，如“XX房屋維修”、“XX會議”、“舉辦XX活動”等。部門預(yù)算編制中，要注意同一項目在表表之間項目名稱的

7、一致性。2022/8/319 5.“項目屬性”，在所選項目后面的“”中劃 “”。 6“延續(xù)項目”是指以前年度預(yù)算批準的、需在本年度預(yù)算中繼續(xù)安排的項目。 7“項目單位”和“項目主管部門”必須填寫單位的全稱。 2022/8/320 8“項目負責(zé)人”應(yīng)當填寫項目單位直接組織實施該項目的責(zé)任人。 9“項目主管部門”是指審核匯總部門預(yù)算的部門。10“項目設(shè)立依據(jù)”指中央、省、市文件及市領(lǐng)導(dǎo)批示精神。2022/8/321 12“項目績效目標”是指項目資金使用的具體實施進度計劃以及所要達到的效果，是指項目預(yù)期達到的目標以及預(yù)期實現(xiàn)的經(jīng)濟效益、社會和政治效益，是財政支出成果的具體體現(xiàn)。應(yīng)當從定性和定量的角度

8、進行表述。 對分年度實施的項目應(yīng)在說明項目總目標的同時說明階段性目標（本預(yù)算年度）及預(yù)期效益。2022/8/322 11.“項目資金計劃具體投向（使用）”指項目資金要按照項目具體情況據(jù)實分類填寫。如：“大型修繕項目”按照原材料、輔助材料、設(shè)備購置材料、人工費用等填寫。如“大型會議項目”按照交通費、住宿費、伙食費等填寫。2022/8/323 13“反映績效目標實現(xiàn)程度的績效評價指標”應(yīng)根據(jù)設(shè)定的績效目標來設(shè)置或選用評價指標（定性指標或定量指標），反映績效目標的實現(xiàn)程度，通過評價指標的量化衡量應(yīng)能正確反映績效目標。 2022/8/32414.“預(yù)期績效目標實現(xiàn)進度安排（或項目實施進度計劃）”對跨年

9、度項目，對項目有總的計劃說明外，還應(yīng)重點對本預(yù)算年度的項目實施進度進行說明。績效目標與評價指標 績效評價指標是以績效目標為基礎(chǔ)的 但是，績效目標不是評價指標 評價指標不包含目標和完成時間 評價指標只是一種測量手段8/3/2022要采用科學(xué)的評價指標一是評價指標與績效目標要有較強的相關(guān)性，能體現(xiàn)項目的特點，真實反映項目績效水平和績效目標的實現(xiàn)程度。 二是評價指標除共性指標外，還要采用反映項目特性的個性指標。個性指標可參照省、市指標體系，根據(jù)項目特性自設(shè)或選用。2022/8/327設(shè)立依據(jù)四川省財政廳關(guān)于開展2012年財政支出績效評價工作的通知 川財預(yù)201261號 附件4 四川省項目支出績效評價

10、指標體系指標分類基礎(chǔ)設(shè)施類、產(chǎn)業(yè)發(fā)展類、 民生保障類、 行政運行類指標分級1、2、3級1、2級指標原則上不得調(diào)整3級指標依據(jù)指標體系、參考項目實際情況調(diào)整2022/8/328共性指標的設(shè)置：相關(guān)性。評價指標要與績效目標（計劃）有緊密聯(lián)系，能夠反映出績效目標的實現(xiàn)程度 ?？杀刃浴Ｔu價指標要盡量能夠量化測算，以便于比較、分析和評價。可行性。評價指標應(yīng)是可操作、易取得的，指標數(shù)量不要太多，或太難收集數(shù)據(jù)，自己為難自己。適度性。至少要有一到兩個能直接反映目標實現(xiàn)程度的個性指標專業(yè)性。評價指標應(yīng)體現(xiàn)專業(yè)部門的專業(yè)優(yōu)勢。2022/8/329個性指標的設(shè)置要注意：績效評價指標設(shè)置案例1、美國交通部，評價某公

11、路質(zhì)量水平，設(shè)置“每萬公里死亡率”2、坪山段路面改善工程項目，設(shè)置“行車速度增長率”、“交通安全事故下降率”2022/8/330目 錄預(yù)算績效管理概述 預(yù)算績效目標管理預(yù)算績效評價管理預(yù)算績效評價案例8/3/20221、這世上，沒有誰活得比誰容易，只是有人在呼天搶地，有人在默默努力。2、當熱誠變成習(xí)慣，恐懼和憂慮即無處容身。缺乏熱誠的人也沒有明確的目標。熱誠使想象的輪子轉(zhuǎn)動。一個人缺乏熱誠就象汽車沒有汽油。善于安排玩樂和工作，兩者保持熱誠，就是最快樂的人。熱誠使平凡的話題變得生動。3、起點低怕什么，大不了加倍努力。人生就像一場馬拉松比賽，拼的不是起點，而是堅持的耐力和成長的速度。只要努力不止，

12、進步也會不止。4、如果你不相信努力和時光，那么時光第一個就會辜負你。不要去否定你的過去，也不要用你的過去牽扯你的未來。不是因為有希望才去努力，而是努力了，才能看到希望。5、人生每天都要笑，生活的下一秒發(fā)生什么，我們誰也不知道。所以，放下心里的糾結(jié)，放下腦中的煩惱，放下生活的不愉快，活在當下。人生喜怒哀樂，百般形態(tài)，不如在心里全部淡然處之，輕輕一笑，讓心更自在，生命更恒久。積極者相信只有推動自己才能推動世界，只要推動自己就能推動世界。6、人性本善，純?nèi)缜逑魉冬摖q。欲望與情緒如風(fēng)沙襲擾，把原本如天空曠蔚藍的心蒙蔽。但我知道，每個人的心靈深處，不管烏云密布還是陰淤蒼茫，但依然有一道彩虹，亮麗于

13、心中某處。7、每個人的心里，都藏著一個了不起的自己，只要你不頹廢，不消極，一直悄悄醞釀著樂觀，培養(yǎng)著豁達，堅持著善良，只要在路上，就沒有到達不了的遠方！8、不要活在別人眼中，更不要活在別人嘴中。世界不會因為你的抱怨不滿而為你改變，你能做到的只有改變你自己！9、欲戴王冠，必承其重。哪有什么好命天賜，不都是一路披荊斬棘才換來的。10、放手如拔牙。牙被拔掉的那一刻，你會覺得解脫。但舌頭總會不由自主地往那個空空的牙洞里舔，一天數(shù)次。不痛了不代表你能完全無視，留下的那個空缺永遠都在，偶爾甚至?xí)惓炷?。適應(yīng)是需要時間的，但牙總是要拔，因為太痛，所以終歸還是要放手，隨它去。11、這個世界其實很公平，你想要

14、比別人強，你就必須去做別人不想做的事，你想要過更好的生活，你就必須去承受更多的困難，承受別人不能承受的壓力。12、逆境給人寶貴的磨煉機會。只有經(jīng)得起環(huán)境考驗的人，才能算是真正的強者。自古以來的偉人，大多是抱著不屈不撓的精神，從逆境中掙扎奮斗過來的。13、不同的人生，有不同的幸福。去發(fā)現(xiàn)你所擁有幸運，少抱怨上蒼的不公，把握屬于自己的幸福。你，我，我們大家都可以經(jīng)歷幸福的人生。14、給自己一份堅強，擦干眼淚；給自己一份自信，不卑不亢；給自己一份灑脫，悠然前行。輕輕品，靜靜藏。為了看陽光，我來到這世上；為了與陽光同行，我笑對憂傷。15、總不能流血就喊痛，怕黑就開燈，想念就聯(lián)系，疲憊就放空，被孤立就討

15、好，脆弱就想家，不要被現(xiàn)在而蒙蔽雙眼，終究是要長大，最漆黑的那段路終要自己走完。16、在路上，我們生命得到了肯定，一路上，我們有失敗也有成功，有淚水也有感動，有曲折也有坦途，有機遇也有夢想。一路走來，我們熟悉了陌生的世界，我們熟悉了陌生的面孔，遇人無數(shù)，匆匆又匆匆，有些成了我們忘不掉的背影，有些成了我們一生的風(fēng)景。我笑，便面如春花，定是能感動人的，任他是誰。17、努力是一種生活態(tài)度，與年齡無關(guān)。所以，無論什么時候，千萬不可放縱自己，給自己找懶散和拖延的借口，對自己嚴格一點兒，時間長了，努力便成為一種心理習(xí)慣，一種生活方式！18、自己想要的東西，要么奮力直追，要么干脆放棄。別總是逢人就喋喋不休的

16、表決心或者哀怨不斷，做別人茶余飯后的笑點。19、即使不能像依米花那樣畫上完美的感嘆號，但我們可以歌詠最感人的詩篇；即使不能阻擋暴風(fēng)雨的肆虐，但我們可以左右自己的心情；即使無法預(yù)料失敗的打擊，但我們可以把它當作成功的一個個驛站。20、能力配不上野心，是所有煩擾的根源。這個世界是公平的，你要想得到，就得學(xué)會付出和堅持。每個人都是通過自己的努力，去決定生活的樣子。1、許多人企求著生活的完美結(jié)局，殊不知美根本不在結(jié)局，而在于追求的過程。2、慢慢的才知道：堅持未必就是勝利，放棄未必就是認輸，。給自己一個迂回的空間，學(xué)會思索，學(xué)會等待，學(xué)會調(diào)整。人生沒有假設(shè)，當下即是全部。背不動的，放下了；傷不起的，看淡

17、了；想不通的，不想了；恨不過的，撫平了。3、在比夜更深的地方，一定有比夜更黑的眼睛。4、一切偉大的行動和思想，都有一個微不足道的開始。5、從來不跌倒不算光彩，每次跌倒后能再站起來，才是最大的榮耀。6、這個世界到處充滿著不公平，我們能做的不僅僅是接受，還要試著做一些反抗。7、一個最困苦、最卑賤、最為命運所屈辱的人，只要還抱有希望，便無所怨懼。8、有些人，因為陪你走的時間長了，你便淡然了，其實是他們給你撐起了生命的天空；有些人，分開了，就忘了吧，殘缺是一種大美。9、照自己的意思去理解自己，不要小看自己，被別人的意見引入歧途。10、沒人能讓我輸，除非我不想贏！11、花開不是為了花落，而是為了開的更加

18、燦爛。12、隨隨便便浪費的時間，再也不能贏回來。13、不管從什么時候開始，重要的是開始以后不要停止；不管在什么時候結(jié)束，重要的是結(jié)束以后不要后悔。14、當你決定堅持一件事情，全世界都會為你讓路。15、只有在開水里，茶葉才能展開生命濃郁的香氣。16、別想一下造出大海，必須先由小河川開始。17、不要讓未來的你，討厭現(xiàn)在的自己，困惑誰都有，但成功只配得上勇敢的行動派。18、人生最大的喜悅是每個人都說你做不到，你卻完成它了！19、如果你真的愿意為自己的夢想去努力，最差的結(jié)果，不過是大器晚成。20、不忘初心，方得始終。21、每個人都有潛在的能量，只是很容易：被習(xí)慣所掩蓋，被時間所迷離，被惰性所消磨。22、不論你在什么時候開始，重要的是開始之后就不要輕言放棄。23、恨別人，痛苦的卻是自己。24、每天醒來，敲醒自己的不是鐘聲，而是夢想。25、你不能拼爹的時候，你就只能去拼命！26、如果人生的旅程上沒有障礙，人還有什么可做的呢。27、我們無法選擇自己的出身，可是我們的未來是自己去改變的。勵志名言：比別人多一點執(zhí)著，你就會創(chuàng)造奇跡28、