SAP中文培訓(xùn)完整版02-財(cái)務(wù)成本培訓(xùn)

1、SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊基礎(chǔ)培訓(xùn)SAP系統(tǒng)基礎(chǔ)培訓(xùn)漢普：王冬 SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系 FI-財(cái)務(wù)會計(jì)概述 CO-管理會計(jì)概述目錄 SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊總覽 管理型財(cái)務(wù)核算體系 強(qiáng)大的科目子帳管理 靈活的憑證記帳方式 完備的組織結(jié)構(gòu)體系SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系 豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息 科學(xué)的會計(jì)科目體系 高度集成的業(yè)務(wù)處理外部會計(jì)內(nèi)部會計(jì) 損益表 (P&L) 財(cái)務(wù)帳 現(xiàn)金 流量表 資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)會計(jì)（Financial Accounting）管理會計(jì)（Controlling）主要依據(jù)法定的會計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，并定期向企業(yè)外部提供符合法律規(guī)定的各種報(bào)表信息，如：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。主要是根據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理

2、、控制需要，在財(cái)務(wù)會計(jì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行細(xì)化的費(fèi)用、成本和損益等核算，并定期向企業(yè)內(nèi)部提供滿足管理需要的報(bào)表信息。 產(chǎn)品成本明細(xì)表預(yù)算與執(zhí)行情況表 內(nèi)部利潤表部門費(fèi)用明細(xì)表 管理型財(cái)務(wù)核算體系管理會計(jì)Controlling財(cái)務(wù)會計(jì)Financial Accounting資產(chǎn)負(fù)債權(quán)益收入成本費(fèi)用財(cái)務(wù)會計(jì)和管理會計(jì)的核算分工 管理型財(cái)務(wù)核算體系 強(qiáng)大的科目子帳管理 靈活的憑證記帳方式 完備的組織結(jié)構(gòu)體系SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系 豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息 科學(xué)的會計(jì)科目體系 高度集成的業(yè)務(wù)處理完備的組織結(jié)構(gòu)體系 支持多核算主體的集團(tuán)化運(yùn)作模式；可以為每個法人或非法人獨(dú)立核算單位建立一套完整的財(cái)務(wù)帳表，進(jìn)行獨(dú)立核

3、算，并支持集團(tuán)化的報(bào)表合并；集團(tuán)公司子公司B二級子公司A1子公司C二級子公司BC集團(tuán)外公司X合資子公司BCX子公司A完備的組織結(jié)構(gòu)體系 支持矩陣式企業(yè)管理模式；支持多法人主體，并且存在多條業(yè)務(wù)主線的矩陣式企業(yè)管理模式，同時可以在法人和業(yè)務(wù)線兩個層面上進(jìn)行會計(jì)核算；北京公司上海公司深圳公司集團(tuán)臺式機(jī)筆記本服務(wù)器無線設(shè)備業(yè)務(wù)線公司每個點(diǎn)都可以是一個利潤中心；完備的組織結(jié)構(gòu)體系 支持跨法人主體的成本、費(fèi)用和收入控制；成本、費(fèi)用和收入的核算不僅可以在法人層面獨(dú)立進(jìn)行，還可以基于一定的規(guī)則建立一個跨法人的成本、費(fèi)用和收入控制體系，從而可以在集團(tuán)范圍內(nèi)方便獲得各個層面的成本、費(fèi)用和收入數(shù)據(jù)；XX集團(tuán)部門A

4、01部門A02部門B01部門B02部門C01公司A公司B公司C成本、費(fèi)用、收入成本、費(fèi)用、收入成本、費(fèi)用、收入逐層向上匯總 管理型財(cái)務(wù)核算體系 強(qiáng)大的科目子帳管理 靈活的憑證記帳方式 完備的組織結(jié)構(gòu)體系SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系 豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息 科學(xué)的會計(jì)科目體系 高度集成的業(yè)務(wù)處理科學(xué)的會計(jì)科目體系 科目體系多維化提供運(yùn)營、國家、集團(tuán)三種會計(jì)科目體系，支持集團(tuán)化企業(yè)多層次、多角度的核算需求；集團(tuán)會計(jì)科目表運(yùn)營會計(jì)科目表國家會計(jì)科目表獨(dú)立核算跨國核算集團(tuán)合并科學(xué)的會計(jì)科目體系 會計(jì)科目扁平化會計(jì)科目設(shè)置無級次劃分，所有科目均為末級，明細(xì)帳戶核算依靠另外的子帳（客戶、供應(yīng)商、固定資產(chǎn)等）進(jìn)行；

5、總帳科目：無級次之分10101 現(xiàn)金人民幣10201 銀行工行12345帳號11301 應(yīng)收帳款20301 應(yīng)付帳款40101 差旅費(fèi)50101 產(chǎn)品銷售收入11601 固定資產(chǎn)房屋建筑物客戶明細(xì)帳供應(yīng)商明細(xì)帳固定資產(chǎn)明細(xì)帳子帳帳戶：細(xì)化核算12301 原材料材料明細(xì)帳成本中心明細(xì)帳利潤中心明細(xì)帳科學(xué)的會計(jì)科目體系 科目信息集成化與會計(jì)核算相關(guān)的各種科目信息可以集中維護(hù)；名稱描述科目屬性所屬公司貨幣信息過帳控制科目編碼10101現(xiàn)金人民幣資產(chǎn)負(fù)債表科目公司A人民幣必輸輸入摘要信息 管理型財(cái)務(wù)核算體系 強(qiáng)大的科目子帳管理 靈活的憑證記帳方式 完備的組織結(jié)構(gòu)體系SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系 豐富的財(cái)務(wù)

6、報(bào)表信息 科學(xué)的會計(jì)科目體系 高度集成的業(yè)務(wù)處理強(qiáng)大的科目子帳管理 客戶、供應(yīng)商子帳管理；將應(yīng)收、應(yīng)付等往來科目與客戶、供應(yīng)商數(shù)據(jù)直接建立關(guān)連，從而可以方便的實(shí)現(xiàn)往來科目與其子帳帳戶的平行過帳處理；客戶A客戶B客戶C客戶供應(yīng)商A供應(yīng)商B供應(yīng)商C供應(yīng)商應(yīng)收帳款應(yīng)付帳款往來科目子帳強(qiáng)大的科目子帳管理 固定資產(chǎn)子帳管理；將固定資產(chǎn)科目與固定資產(chǎn)類型建立關(guān)連，從而可以方便的實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)科目與其子帳帳戶的平行過帳處理；集團(tuán)辦公大樓一車間廠房原材料倉庫固定資產(chǎn)房屋建筑物固定資產(chǎn)類別固定資產(chǎn)明細(xì)帳固定資產(chǎn)房屋建筑物固定資產(chǎn)科目原材料倉庫強(qiáng)大的科目子帳管理 存貨子帳管理；將存貨科目與其所屬的評估類別建立關(guān)連，

7、從而可以方便的實(shí)現(xiàn)存貨科目與其子帳帳戶的平行過帳處理；材料 A材料 B材料 C材料成品 A成品 B成品 C成品10原材料20產(chǎn)成品存貨評估類存貨明細(xì)帳12301原材料13601產(chǎn)成品存貨科目 管理型財(cái)務(wù)核算體系 強(qiáng)大的科目子帳管理 靈活的憑證記帳方式 完備的組織結(jié)構(gòu)體系SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系 豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息 科學(xué)的會計(jì)科目體系 高度集成的業(yè)務(wù)處理靈活的憑證記帳方式 業(yè)務(wù)發(fā)生，實(shí)時記帳；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時，實(shí)時記帳到相應(yīng)的會計(jì)科目，同時更新會計(jì)帳簿和會計(jì)報(bào)表；采購收貨生產(chǎn)領(lǐng)料成品入庫銷售出庫借：原材料貸：材料采購借：生產(chǎn)成本貸：原材料借：產(chǎn)成品貸：生產(chǎn)成本借：銷售成本貸：產(chǎn)成品業(yè)務(wù)處理會計(jì)記帳

8、實(shí)時的數(shù)據(jù)傳遞靈活的憑證記帳方式 先行預(yù)制，后續(xù)記帳；可以先填制預(yù)制憑證，此時不更新帳簿和報(bào)表，預(yù)制憑證記帳后才更新相應(yīng)的會計(jì)帳簿和報(bào)表；預(yù)制憑證正式憑證預(yù)制憑證審核原始業(yè)務(wù)單據(jù)原始單據(jù)審核會計(jì)帳簿會計(jì)報(bào)表靈活的憑證記帳方式 子帳過帳，實(shí)時上傳；對于存在子帳管理的會計(jì)科目一般不參與直接過帳，過帳直接針對其子帳進(jìn)行，同時將數(shù)據(jù)實(shí)時傳遞到相應(yīng)的總帳科目；應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款固定資產(chǎn)原材料客戶A供應(yīng)商B辦公大樓原材料A201給客戶開發(fā)票收到供應(yīng)商發(fā)票收到供應(yīng)商發(fā)票生產(chǎn)領(lǐng)用原材料總帳科目子帳帳戶業(yè)務(wù)處理靈活的憑證記帳方式 一筆業(yè)務(wù)，平行記帳；可以針對一筆業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，同時平行記多種帳，如科目明細(xì)帳、成本中心明

9、細(xì)帳、利潤中心明細(xì)帳等；會計(jì)憑證成本中心憑證利潤中心憑證特殊目的分類帳憑證合并報(bào)表憑證一筆業(yè)務(wù)若涉及多層次的組織單元和多角度的核算細(xì)節(jié)： 管理型財(cái)務(wù)核算體系 強(qiáng)大的科目子帳管理 靈活的憑證記帳方式 完備的組織結(jié)構(gòu)體系SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系 豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息 科學(xué)的會計(jì)科目體系 高度集成的業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)流單據(jù)流價值流高度集成的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化處理采購運(yùn)輸庫存管理生產(chǎn)作業(yè)銷售服務(wù)采購訂單收/發(fā)料單生產(chǎn)訂單銷售訂單應(yīng)付帳款存貨變動生產(chǎn)成本應(yīng)收帳款財(cái)務(wù)會計(jì) 會計(jì)科目/成本要素 管理會計(jì)銷售收款客戶供應(yīng)商資金流企業(yè)采購付款 管理型財(cái)務(wù)核算體系 強(qiáng)大的科目子帳管理 靈活的憑證記帳方式 完備的組織結(jié)構(gòu)體系S

10、AP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系 豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息 科學(xué)的會計(jì)科目體系 高度集成的業(yè)務(wù)處理豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息下拉報(bào)表 標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，可以溯源；系統(tǒng)提供多種標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，信息量大，而且大部分報(bào)表可以可以一直直接追溯到原始憑證；成本中心費(fèi)用明細(xì)表 : 一車間 成 本 要 素 實(shí) 際 計(jì) 劃 差 別 *421000在 直 接 勞 動 中 235,000234,0001,000 *422000臨 時 工 工 資 120,000119,0001,000 *431000加 班 津 貼 60,00070,000(10,000)*420000直 接 勞 動 210,000213,000(3,000)* 工 資 625,000

11、636,000(11,000)*430000工 資 320,000315,0005,000 *工 資 320,000315,0005,000 *410000消 耗 材 料 117,000110,0007,000 *410100其 他 材 料 100,000105,000(5,000)* 原 材 料 217,000215,0002,000 * 總 計(jì) 成 本 1,162,0001,166,000(4,000)成 本 定 單 憑 證 日 期 發(fā) 票 號 輸 入 者 價 值 要 素 號 410100300010321971236LOCKIEKE2500041010030456032697BETH23

12、0SCOTTB500004101003046703269723698669CALLAHAND25000ZOI - 行 項(xiàng) 目 顯 示 1成 本 定 單 憑 證 日 期 記 帳 日 期 價 值 要 素 號 410100300010321970401972500041010030456032697041597500004101003046703269703269725000ZO2 - 行 項(xiàng) 目 顯 示 2豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息下拉行項(xiàng)目 領(lǐng)料單單 號 : 000230數(shù) 量 物料 文 字 說 明 價 格 價 值 日 期 : 03269710302150SteelBeam-FE456$1000$50,

13、000$50,000總 計(jì) 042597豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息原始單據(jù)豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息 定制報(bào)表，使用方便； 開發(fā)報(bào)表，靈活多變；系統(tǒng)提供了多種報(bào)表定制方式，可以方便的定義用戶需要的報(bào)表數(shù)據(jù)和格式；對于某些特殊的用戶需求報(bào)表，可以通過開發(fā)的方式獲得；FORMQUERY報(bào)表格式定義報(bào)表字段選擇報(bào)表編輯器ABAP豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息 多個版本，易于分析；CO報(bào)表大多可以基于不同版本編制預(yù)算，從而可以用不同版本的預(yù)算與實(shí)際進(jìn)行比較分析；差旅費(fèi)012版本費(fèi)用項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)際差異率差旅費(fèi)差旅費(fèi)10002000300080021002700-200100-300-20%5%-10%差異額休息一會 SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)

14、管理體系 FI-財(cái)務(wù)會計(jì)概述 CO-管理會計(jì)概述目錄 SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊總覽 系統(tǒng)功能模塊總覽SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊總覽 財(cái)務(wù)模塊總覽 財(cái)務(wù)模塊組織結(jié)構(gòu)概述R/3Client / ServerABAP/4FI財(cái)務(wù)會計(jì)CO管理會計(jì)AM固定資產(chǎn).PS項(xiàng)目管理OC辦公系統(tǒng)IS行業(yè)方案MM物料管理HR人力資源SD銷售與分銷PP生產(chǎn)計(jì)劃QM質(zhì)量管理PM工廠維護(hù)系統(tǒng)功能模塊總覽 系統(tǒng)功能模塊總覽SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊總覽 財(cái)務(wù)模塊總覽 財(cái)務(wù)模塊組織結(jié)構(gòu)概述財(cái)務(wù)模塊總覽 財(cái)務(wù) 會計(jì) 管理 會計(jì)總分類帳管理應(yīng)收帳款管理固定資產(chǎn)管理特殊目的分類帳應(yīng)付帳款管理成本要素會計(jì)成本中心會計(jì)內(nèi)部訂單會計(jì)產(chǎn)品成本控制獲利能力分析合

15、并報(bào)表利潤中心會計(jì) 系統(tǒng)功能模塊總覽SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊總覽 財(cái)務(wù)模塊總覽 財(cái)務(wù)模塊組織結(jié)構(gòu)概述組織結(jié)構(gòu)基本術(shù)語 集團(tuán)（Client） 公司代碼（Company Code） 業(yè)務(wù)范圍（Business Area） 信貸控制范圍（Credit Control Area） 成本控制范圍（Controlling Area）一套完整的SAP軟件系統(tǒng)，包含完整的應(yīng)用程序代碼和數(shù)據(jù)庫體系，是SAP系統(tǒng)運(yùn)行和應(yīng)用的基本環(huán)境。所有的系統(tǒng)操作用戶均是基于集團(tuán)環(huán)境創(chuàng)建和使用的，所有的業(yè)務(wù)處理過程也均是基于集團(tuán)環(huán)境執(zhí)行的；組織結(jié)構(gòu)基本術(shù)語集團(tuán)(Client)基于組織結(jié)構(gòu)角度理解：基于信息技術(shù)角度理解：一個跨法人的組織

16、單元，即多個法人或非法人獨(dú)立核算單位組合成的集團(tuán)公司，是企業(yè)組織結(jié)構(gòu)中的最高層；組織結(jié)構(gòu)基本術(shù)語公司代碼一個獨(dú)立的法人實(shí)體，獨(dú)立進(jìn)行會計(jì)核算，可以對外提供完整的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表； 擁有完整的會計(jì)科目體系； 擁有特定的會計(jì)年度規(guī)則； 擁有一定的貨幣使用規(guī)則； 擁有獨(dú)立的客戶、供應(yīng)商管理體系； 擁有獨(dú)立的存貨管理體系； 擁有獨(dú)立的資產(chǎn)管理體系； 擁有獨(dú)立的成本控制體系；組織結(jié)構(gòu)基本術(shù)語業(yè)務(wù)范圍基于產(chǎn)品或服務(wù)類別、經(jīng)營管理范圍，或責(zé)任考核區(qū)域等設(shè)置的業(yè)務(wù)管理區(qū)域，一般是垂直于公司代碼層面進(jìn)行劃分的組織單元；北京公司上海公司深圳公司集團(tuán)臺式機(jī)筆記本服務(wù)器無線設(shè)備業(yè)務(wù)線公司基于產(chǎn)品類別角度劃分的業(yè)務(wù)范

17、圍組織結(jié)構(gòu)基本術(shù)語信貸控制范圍基于信用管理而設(shè)置的組織結(jié)構(gòu)單元，基于一個信貸控制范圍可以設(shè)定該范圍內(nèi)客戶的信用額度以及一定的信用控制規(guī)則；信貸控制范圍1000公司代碼0001公司代碼0002公司代碼0003信貸控制范圍2000信貸控制范圍是在公司代碼層次之上的組織結(jié)構(gòu)，可以跨公司代碼設(shè)置；組織結(jié)構(gòu)基本術(shù)語成本控制范圍基于成本管理而設(shè)置的組織結(jié)構(gòu)單元，基于一個成本控制范圍可以設(shè)定相應(yīng)的會計(jì)科目體系、會計(jì)年度變式和一定的貨幣規(guī)則，該成本控制范圍內(nèi)的所有成本對象均要受到其既定規(guī)則的制約；成本控制范圍會計(jì)年度變式成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次會計(jì)科目表貨幣規(guī)則組織結(jié)構(gòu)基本術(shù)語成本控制范圍成本控制范圍是在公司代碼層次

18、之上的組織結(jié)構(gòu)，可以跨公司代碼設(shè)置；成本控制范圍公司代碼成本控制范圍公司代碼成本控制范圍與公司代碼一一對應(yīng)跨公司代碼設(shè)置成本控制范圍基于模塊的標(biāo)準(zhǔn)化組織結(jié)構(gòu)體系標(biāo)準(zhǔn)組織結(jié)構(gòu)體系財(cái)務(wù)模塊集團(tuán)業(yè)務(wù)范圍2000業(yè)務(wù)范圍1000公司代碼0003公司代碼0002公司代碼0001業(yè)務(wù)范圍3000控制范圍基于模塊的標(biāo)準(zhǔn)化組織結(jié)構(gòu)體系標(biāo)準(zhǔn)組織結(jié)構(gòu)體系物料管理模塊公司代碼0001庫存地0001工廠0001庫存地0002工廠0002庫存地0003工廠0003標(biāo)準(zhǔn)組織結(jié)構(gòu)體系銷售分銷模塊基于模塊的標(biāo)準(zhǔn)化組織結(jié)構(gòu)體系公司代碼0001銷售組織1000銷售組織2000銷售組織3000分銷渠道10產(chǎn)品組01產(chǎn)品組01產(chǎn)品組

19、02分銷渠道20分銷渠道10分銷渠道20產(chǎn)品組01產(chǎn)品組01產(chǎn)品組02產(chǎn)品組01集團(tuán)會計(jì)科目表信用控制范圍 業(yè)務(wù)范圍 分銷渠道銷售組織銷售辦公室銷售組 產(chǎn)品組采購組工廠裝運(yùn)點(diǎn)庫存地公司代碼卸貨點(diǎn)采購組織 控制范圍 運(yùn)營組織系統(tǒng)整體的集成化組織結(jié)構(gòu)體系SDFI/COMM SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系 FI-財(cái)務(wù)會計(jì)概述 CO-管理會計(jì)概述目錄 SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊總覽 財(cái)務(wù)會計(jì)模塊概覽SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊總覽 財(cái)務(wù)會計(jì)基本術(shù)語 財(cái)務(wù)會計(jì)功能概述財(cái)務(wù)會計(jì)模塊概覽總分類帳管理General Ledger Accounting應(yīng)收帳款管理Accounts Receivable固定資產(chǎn)管理Assets Mana

20、gement 應(yīng)付帳款管理Accounts Payable特殊目的分類帳Special Purpose LedgerFI-ARFI-AMFI-APFI-SL財(cái)務(wù)會計(jì)Financial Accounting 財(cái)務(wù)會計(jì)模塊概覽SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊總覽 財(cái)務(wù)會計(jì)基本術(shù)語 財(cái)務(wù)會計(jì)功能概述財(cái)務(wù)會計(jì)基本術(shù)語 會計(jì)科目表（Chart of Account） 會計(jì)年度變式（Fiscal Year Variant） 主數(shù)據(jù)/主記錄（Master Data/Master Recorder） 帳戶（Account） 行項(xiàng)目（Line Item） 未清行項(xiàng)目（Open Line Item） 處理未清項(xiàng)（Process

21、 Open Items） 過帳碼（Posting Key） 憑證類型（Document Type）SAP系統(tǒng)中的會計(jì)科目清單，系統(tǒng)提供三種會計(jì)科目表：運(yùn)營會計(jì)科目表、國家會計(jì)科目表和集團(tuán)會計(jì)科目表。財(cái)務(wù)會計(jì)基本術(shù)語會計(jì)科目表運(yùn)營會計(jì)科目表國家會計(jì)科目表集團(tuán)會計(jì)科目表日常使用的會計(jì)科目表適應(yīng)不同國家法律要求的會計(jì)科目表用于集團(tuán)合并的會計(jì)科目表定義會計(jì)年度的循環(huán)規(guī)則，即起始期間和中止期間；如2002/01/012002/12/31或2002/04/012003/03/31。財(cái)務(wù)會計(jì)基本術(shù)語會計(jì)年度變式公司代碼會計(jì)年度變式 K42002-01-012002-12-31會計(jì)年度變式 Z12002-04

22、-012003-03-31同于自然年度對外提供報(bào)表異于自然年度對內(nèi)財(cái)務(wù)核算同一公司代碼可以有兩個不同的會計(jì)年度變式；財(cái)務(wù)會計(jì)基本術(shù)語主數(shù)據(jù)/主記錄指SAP系統(tǒng)中一些關(guān)鍵數(shù)據(jù)單元；其一般由多項(xiàng)數(shù)據(jù)元素組成，這些數(shù)據(jù)元素的值通常在較長一段時間內(nèi)保持不變。如：會計(jì)科目主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)科目編碼、科目名稱、科目屬性、科目貨幣、記帳規(guī)則等；客戶類別、客戶編碼、客戶名稱、客戶地址、通訊方式、記帳信息、銀行信息、稅務(wù)信息、付款條件等；供應(yīng)商類別、供應(yīng)商編碼、供應(yīng)商名稱、供應(yīng)商地址、通訊方式、記帳信息、銀行信息、稅務(wù)信息、付款條件等；財(cái)務(wù)會計(jì)基本術(shù)語帳戶、過帳碼帳戶：指所有會計(jì)帳戶，包括總帳帳戶和各

23、種子帳帳戶；總帳帳戶：每一個會計(jì)科目子帳帳戶：每一個客戶、供應(yīng)商、固定資產(chǎn)、物料等；過帳碼：用以標(biāo)識不同類型帳戶借貸方向的過帳標(biāo)志：帳戶類型借方貸方總帳帳戶4050客戶0111供應(yīng)商2131固定資產(chǎn)7075財(cái)務(wù)會計(jì)基本術(shù)語憑證類型、行項(xiàng)目憑證類型：基于不同的業(yè)務(wù)處理定義不同的憑證類型，不同的 憑證類型其憑證編號范圍可以不同，對應(yīng)的帳戶類 型一般也有所不同。行項(xiàng)目：會計(jì)憑證中的每一筆借向或貸向的數(shù)據(jù)行，是SAP系 統(tǒng)中記錄和統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的最小單元。未清項(xiàng)：已發(fā)生但尚未被核銷的行項(xiàng)目，如一個應(yīng)收帳款行 項(xiàng)目，或一個應(yīng)付帳款行項(xiàng)目等。處理未清項(xiàng)/清帳：對未清行項(xiàng)目進(jìn)行核銷處理，如對某一筆應(yīng)收行項(xiàng) 目

24、收款，或?qū)δ骋还P應(yīng)付行項(xiàng)目付款等。憑證抬頭憑證日期：2002-03-05 憑證類型：SA 公司代碼：0001記帳日期：2002-03-03 貨幣/匯率：RMB憑證編碼：行項(xiàng)目001過帳碼帳戶金額 40 10010101100SAP系統(tǒng)會計(jì)憑證概覽行項(xiàng)目002過帳碼帳戶金額 50 10020101 -100SAP系統(tǒng)會計(jì)憑證實(shí)例憑證抬頭SAP系統(tǒng)會計(jì)憑證實(shí)例行項(xiàng)目001錄入SAP系統(tǒng)會計(jì)憑證實(shí)例行項(xiàng)目002錄入SAP系統(tǒng)會計(jì)憑證實(shí)例憑證預(yù)覽 財(cái)務(wù)會計(jì)模塊概覽SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊總覽 財(cái)務(wù)會計(jì)基本術(shù)語 財(cái)務(wù)會計(jì)功能概述財(cái)務(wù)會計(jì)功能概述總分類帳 主數(shù)據(jù)管理 憑證處理 期末處理 信息查詢提供會計(jì)科目的增

25、加、修改、凍結(jié)、刪除等；會計(jì)憑證的錄入、修改、沖銷、刪除、查詢等期末帳務(wù)調(diào)整、應(yīng)付暫估、匯兌損益計(jì)算等；科目發(fā)生額、余額查詢；資產(chǎn)負(fù)債表、損益表查詢等；財(cái)務(wù)會計(jì)功能概述會計(jì)科目主數(shù)據(jù)會計(jì)科目表層公司代碼層會計(jì)科目主數(shù)據(jù)科目編碼：10010101帳戶組：貨幣科目科目名稱：現(xiàn)金科目屬性：資產(chǎn)負(fù)債表科目科目貨幣：人民幣稅碼：無過帳控制信息：摘要必輸國家會計(jì)科目表集團(tuán)會計(jì)科目表運(yùn)營會計(jì)科目表財(cái)務(wù)會計(jì)功能概述總帳業(yè)務(wù)處理財(cái)務(wù)會計(jì)功能概述應(yīng)收帳款 主數(shù)據(jù)管理 憑證處理 期末處理 信息查詢客戶主數(shù)據(jù)（公司代碼數(shù)據(jù)）的增加、修改、凍結(jié)、刪除等；應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款、其他應(yīng)收款、等應(yīng)收往來憑證以及收款清帳憑證處理

26、；期末帳務(wù)調(diào)整、匯兌損益計(jì)算、應(yīng)收應(yīng)付帳余額重組等；客戶帳戶余額、發(fā)生額查詢，以及未清行項(xiàng)目明細(xì)查詢等；應(yīng)收帳款管理客戶主數(shù)據(jù)一般數(shù)據(jù)公司代碼層客戶編碼：分類；名稱、描述；地址、通訊；記帳科目貨幣付款條件等；銷售組織數(shù)據(jù)銷售組織分銷渠道產(chǎn)品組等；銷售訂單(SD)詢價 / 報(bào)價信用檢查交貨單(SD)允許裝運(yùn)信用檢查銷售發(fā)貨(MM)信用檢查 存貨 銷售成本XXFIX應(yīng)收帳款銷售收入銷售發(fā)票(SD)開出發(fā)票XFI銷售收款(FI) 應(yīng)收帳款 現(xiàn)金XX應(yīng)收帳款與銷售業(yè)務(wù)的集成財(cái)務(wù)會計(jì)功能概述應(yīng)付帳款 主數(shù)據(jù)管理 憑證處理 期末處理 信息查詢供應(yīng)商主數(shù)據(jù)（公司代碼數(shù)據(jù)）的增加、修改、凍結(jié)、刪除等；應(yīng)付帳款

27、、預(yù)付帳款憑證，以及付款清帳憑證的處理；期末帳務(wù)調(diào)整、匯兌損益計(jì)算、應(yīng)收應(yīng)付帳余額重組等；供應(yīng)商帳戶余額、發(fā)生額查詢，以及未清行項(xiàng)目明細(xì)查詢等；應(yīng)付帳款管理供應(yīng)商主數(shù)據(jù)供應(yīng)商編碼：一般數(shù)據(jù)公司代碼層分類；名稱、描述；地址、通訊；記帳科目貨幣付款條件等；采購組織數(shù)據(jù)采購組織采購組應(yīng)付帳款收貨/收發(fā)票XX應(yīng)付帳款X現(xiàn)金 X采購申請 (MM) 采購訂單(MM) 采購收貨 (MM)發(fā)票校驗(yàn) (MM)付款 (FI) FI 計(jì)劃 運(yùn)行 生產(chǎn) 銷售 訂單 MRP 訂單 訂單存 貨 X收貨/收發(fā)票 X FI 財(cái)務(wù)會計(jì)功能概述應(yīng)付帳款財(cái)務(wù)會計(jì)功能概述固定資產(chǎn) 主數(shù)據(jù)管理 資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理 期末處理 信息查詢固定資產(chǎn)

28、主數(shù)據(jù)增加、修改、凍結(jié)、刪除等；固定資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、報(bào)廢、清理等；在建工程的日常核算、轉(zhuǎn)固結(jié)算等；折舊計(jì)提資產(chǎn)清單、資產(chǎn)原值、折舊、凈值，以及資產(chǎn)歷史數(shù)據(jù)的查詢；固定資產(chǎn)APC折舊AA投資管理采購管理采購收貨/發(fā)票校驗(yàn)生產(chǎn)控制(生產(chǎn)訂單)IMMMPP總分類帳資產(chǎn)負(fù)債表損益表FI合并管理集團(tuán)評估本地評估LC利潤中心資產(chǎn)負(fù)債表損益表CO成本中心計(jì)劃成本實(shí)際成本設(shè)備管理Actual costsPMCO財(cái)務(wù)會計(jì)功能概述固定資產(chǎn)休息一會 SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系 FI-財(cái)務(wù)會計(jì)概述 CO-管理會計(jì)概述目錄 SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊總覽 管理會計(jì)模塊概覽SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊總覽 管理會計(jì)基本術(shù)語 管理會計(jì)功能概

29、述管理會計(jì)模塊概覽成本要素會計(jì)Cost Element Accounting成本中心會計(jì)Cost Center Accounting利潤中心會計(jì)Profit Center Accounting內(nèi)部訂單會計(jì)Internal Orders產(chǎn)品成本控制Product Cost ControllingCO-CCACO-PCACO-OPACO-PC管理會計(jì)Controlling 管理會計(jì)模塊概覽SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊總覽 管理會計(jì)基本術(shù)語 管理會計(jì)功能概述管理會計(jì)基本術(shù)語 成本對象（Cost Objects） 成本要素（Cost Elements） 成本中心（Cost Center） 成本中心組（Cost

30、Center Group） 內(nèi)部訂單組（Internal Order Group） 利潤中心（Profit Center） 利潤中心組（Profit Center Group） 內(nèi)部訂單（Internal Order） 成本要素組（Cost Elements Group） 作業(yè)類型（Activity Type） 統(tǒng)計(jì)指標(biāo)（Statistical Key Figures）成本對象，是指成本和費(fèi)用的歸集對象，做為成本、費(fèi)用科目的明細(xì)帳戶，使成本、費(fèi)用得以細(xì)化核算；主要的成本對象：管理會計(jì)基本術(shù)語成本對象成本中心內(nèi)部訂單生產(chǎn)訂單WBS要素.CO成本要素，是對成本、費(fèi)用的明細(xì)分類，用于詳細(xì)記錄成本、費(fèi)

31、用的發(fā)生方式和發(fā)生原因；當(dāng)使用成本要素時，必須附加一個成本對象，如：成本中心，內(nèi)部定單等。成本要素是基于一定有效期間創(chuàng)建的，超過有效期將無法使用。管理會計(jì)基本術(shù)語成本要素成本要素組，是多個相關(guān)成本要素的集合，代表一組相關(guān)的成本要素，用以數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、信息查詢以及系統(tǒng)配置等；管理會計(jì)基本術(shù)語成本要素組成本要素組 成本要素 文具費(fèi)辦公費(fèi)用管理費(fèi)用印刷費(fèi)差旅費(fèi)用交通費(fèi)住宿費(fèi)工薪福利費(fèi)用工資勞動保護(hù)費(fèi)成本要素的分類：初級成本要素直接材料直接人工折舊費(fèi)用（依據(jù)FI中總帳科目創(chuàng)建）生產(chǎn)成本管理費(fèi)用銷售費(fèi)用差旅費(fèi)通訊費(fèi)低值易耗品攤銷廣告費(fèi)市場開拓費(fèi)用銷售員工資次級成本要素（CO中獨(dú)立創(chuàng)建）會議室使用費(fèi)內(nèi)部用車費(fèi)

32、內(nèi)部核算費(fèi)用分?jǐn)傒o助成本制造費(fèi)用管理會計(jì)基本術(shù)語成本要素的創(chuàng)建主數(shù)據(jù)：基于有效期創(chuàng)建；會計(jì)科目表 INT會計(jì)科目表 INT 成本控制范圍 1000總帳帳戶 400000成本要素400000總帳帳戶 400000成本要素 400000FICO公司代碼 0001FI中的費(fèi)用科目過帳時系統(tǒng)同時記錄CO成本要素帳。管理會計(jì)基本術(shù)語初級成本要素INT 會計(jì)科目表成本控制范圍 1000成本要素 650000成本要素 650000FI不存在CO無法通過FI記帳，只能直接對CO中成本要素記帳。管理會計(jì)基本術(shù)語次級成本要素成本中心，是在成本控制范圍中的代表獨(dú)立的成本發(fā)生地點(diǎn)的組織單元，成本中心可以根據(jù)職能需求、

33、分配原則、提供的作業(yè)或服務(wù)、地點(diǎn)或職責(zé)范圍建立。成本中心組相關(guān)的多個成本中心的集合；成本中心是基于一定有效期間創(chuàng)建的，超過有效期將無法使用。管理會計(jì)基本術(shù)語成本中心成本中心組 成本中心 企劃部管理部門XXXX公司財(cái)務(wù)部生產(chǎn)部門一車間二車間銷售部門廣告部市場部管理會計(jì)基本術(shù)語成本中心組內(nèi)部定單，成本對象的一種，用以收集，監(jiān)控和報(bào)告內(nèi)部任務(wù)的成本投入；一般來說，內(nèi)部定單是一個臨時的成本對象，需要定期進(jìn)行結(jié)算，以將其歸集的成本費(fèi)用轉(zhuǎn)移到成本中心、固定資產(chǎn)或其他總帳科目中。 定單組相關(guān)的多個內(nèi)部定單的集合；管理會計(jì)基本術(shù)語內(nèi)部訂單內(nèi)部訂單是基于一定有效期間創(chuàng)建的，超過有效期將無法使用。職工宿舍工程在建

34、工程產(chǎn)品研發(fā)工程項(xiàng)目辦公樓擴(kuò)建新品研發(fā)產(chǎn)品改善定單組內(nèi)部定單管理會計(jì)基本術(shù)語內(nèi)部訂單組利潤中心，一個成本、費(fèi)用、收入相對獨(dú)立核算，能體現(xiàn)一定收益的內(nèi)部組織單元，通常做為內(nèi)部利潤考核對象。 利潤中心組相關(guān)的多個利潤中心的集合；管理會計(jì)基本術(shù)語利潤中心利潤中心是基于一定有效期間創(chuàng)建的，超過有效期將無法使用。冰箱事業(yè)部家電事業(yè)群計(jì)算機(jī)事業(yè)群XXX公司彩電事業(yè)部臺式機(jī)事業(yè)部筆記本事業(yè)部利潤中心組利潤中心管理會計(jì)基本術(shù)語利潤中心組作業(yè)類型，描述一個成本中心提供的作業(yè)或服務(wù)的形式，根據(jù)其計(jì)價和作業(yè)量進(jìn)行成本費(fèi)用核算。維修作業(yè)文印服務(wù)內(nèi)部用車作業(yè)工時計(jì)量方式：紙張頁數(shù)行駛里程管理會計(jì)基本術(shù)語作業(yè)類型成本中心

35、15600成本中心15530作業(yè)類型: 維修作業(yè)成本中心: 1130010 小時 $5030 小時 $50$500$1500管理會計(jì)基本術(shù)語作業(yè)分配能體現(xiàn)成本中心和內(nèi)部訂單不同角度的數(shù)量特征的指標(biāo)。如：成本中心的雇員人數(shù) 電話使用時間 車輛使用里程等 管理會計(jì)基本術(shù)語統(tǒng)計(jì)指標(biāo)20人 2050人 5030人 30成本中心 雇員人數(shù) 比例 餐廳費(fèi)用1000元1130111302113031000 X 20%200元1000 X 50%500元1000 X 30%300元管理會計(jì)基本術(shù)語統(tǒng)計(jì)指標(biāo)費(fèi)用分?jǐn)?管理會計(jì)模塊概覽SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊總覽 管理會計(jì)基本術(shù)語 管理會計(jì)功能概述CO管理會計(jì)功能概述

36、主數(shù)據(jù)管理 預(yù)算編制 實(shí)際過帳 報(bào)表查詢 期末處理管理會計(jì)功能概述主數(shù)據(jù)管理主數(shù)據(jù)管理，是指針對CO主數(shù)據(jù)的新增、修改、查詢、刪除等操作處理；CO中的主數(shù)據(jù)主要有：成本要素成本中心內(nèi)部訂單利潤中心作業(yè)類型統(tǒng)計(jì)指標(biāo)管理會計(jì)功能概述預(yù)算編制預(yù)算編制，是指針對各個成本對象進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)算和計(jì)劃的編制處理； 預(yù)算編制可以基于不同的版本進(jìn)行； 預(yù)算編制可以通過手工直接進(jìn)行； 預(yù)算編制可以通過不同版本之間的復(fù)制進(jìn)行；V1.0V2.0V3.0V2.0V2.0COPY+調(diào)整 FI 費(fèi)用過帳 CO費(fèi)用重過帳 CO作業(yè)分配過帳通過FI憑證直接過帳到成本對象；通過CO憑證將成本對象費(fèi)用重新過帳到其他成本對象。根據(jù)作業(yè)消耗量將服務(wù)成本對象的費(fèi)用分配過帳到其他成本對象。管理會計(jì)功能概述實(shí)際過帳管理會計(jì)功能概