環(huán)保設(shè)備公司企業(yè)風(fēng)險管理分析【范文】

1、泓域/環(huán)保設(shè)備公司企業(yè)風(fēng)險管理分析環(huán)保設(shè)備公司企業(yè)風(fēng)險管理分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110688629 一、 項目簡介 PAGEREF _Toc110688629 h 3 HYPERLINK l _Toc110688630 二、 風(fēng)險源分析法 PAGEREF _Toc110688630 h 7 HYPERLINK l _Toc110688631 三、 標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的步驟 PAGEREF _Toc110688631 h 11 HYPERLINK l _Toc110688632 四、 標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的優(yōu)缺點 PAGEREF _Toc110688632

2、h 14 HYPERLINK l _Toc110688633 五、 流程圖的類型 PAGEREF _Toc110688633 h 16 HYPERLINK l _Toc110688634 六、 運用流程圖識別風(fēng)險 PAGEREF _Toc110688634 h 17 HYPERLINK l _Toc110688635 七、 制度模塊的塑造 PAGEREF _Toc110688635 h 18 HYPERLINK l _Toc110688636 八、 行為模塊的塑造 PAGEREF _Toc110688636 h 19 HYPERLINK l _Toc110688637 九、 風(fēng)險管理文化是股份

3、制企業(yè)有效防范化解金融風(fēng)險的需要 PAGEREF _Toc110688637 h 20 HYPERLINK l _Toc110688638 十、 風(fēng)險管理文化是提高企業(yè)核心競爭力的重要基礎(chǔ) PAGEREF _Toc110688638 h 22 HYPERLINK l _Toc110688639 十一、 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)設(shè)計步驟 PAGEREF _Toc110688639 h 23 HYPERLINK l _Toc110688640 十二、 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)總體架構(gòu) PAGEREF _Toc110688640 h 27 HYPERLINK l _Toc110688641 十三、 成功實施的關(guān)鍵在

4、于人 PAGEREF _Toc110688641 h 33 HYPERLINK l _Toc110688642 十四、 系統(tǒng)實施的步驟與問題 PAGEREF _Toc110688642 h 35 HYPERLINK l _Toc110688643 十五、 管理信息系統(tǒng)的基本概念 PAGEREF _Toc110688643 h 38 HYPERLINK l _Toc110688644 十六、 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的優(yōu)缺點 PAGEREF _Toc110688644 h 39 HYPERLINK l _Toc110688645 十七、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc110688645 h 41

5、 HYPERLINK l _Toc110688646 十八、 環(huán)境污染治理行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀與趨勢 PAGEREF _Toc110688646 h 43 HYPERLINK l _Toc110688647 十九、 必要性分析 PAGEREF _Toc110688647 h 48 HYPERLINK l _Toc110688648 二十、 人力資源配置分析 PAGEREF _Toc110688648 h 49 HYPERLINK l _Toc110688649 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc110688649 h 49 HYPERLINK l _Toc110688650 二十一、 SWOT

6、分析說明 PAGEREF _Toc110688650 h 51 HYPERLINK l _Toc110688651 二十二、 項目風(fēng)險分析 PAGEREF _Toc110688651 h 57 HYPERLINK l _Toc110688652 二十三、 項目風(fēng)險對策 PAGEREF _Toc110688652 h 60 HYPERLINK l _Toc110688653 二十四、 法人治理 PAGEREF _Toc110688653 h 62項目簡介（一）項目單位項目單位：xx投資管理公司（二）項目建設(shè)地點本期項目選址位于xxx（待定），占地面積約75.00畝。項目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，

7、交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項目建設(shè)。（三）建設(shè)規(guī)模該項目總占地面積50000.00（折合約75.00畝），預(yù)計場區(qū)規(guī)劃總建筑面積78936.48。其中：主體工程50655.00，倉儲工程10560.00，行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施9357.48，公共工程8364.00。（四）項目建設(shè)進(jìn)度結(jié)合該項目建設(shè)的實際工作情況，xx投資管理公司將項目工程的建設(shè)周期確定為24個月，其工作內(nèi)容包括：項目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。（五）項目提出的理由1、不斷提升技術(shù)研發(fā)實力是鞏固行業(yè)地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發(fā)

8、成果。隨著研究領(lǐng)域的不斷擴大，公司產(chǎn)品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項目的建設(shè)，將支持公司在相關(guān)領(lǐng)域投入更多的人力、物力和財力，進(jìn)一步提升公司研發(fā)實力，加快產(chǎn)品開發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，滿足行業(yè)發(fā)展和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業(yè)內(nèi)的優(yōu)勢競爭地位，為建設(shè)國際一流的研發(fā)平臺提供充實保障。2、公司行業(yè)地位突出，項目具備實施基礎(chǔ)公司自成立之日起就專注于行業(yè)領(lǐng)域，已形成了包括自主研發(fā)、品牌、質(zhì)量、管理等在內(nèi)的一系列核心競爭優(yōu)勢，行業(yè)地位突出，為項目的實施提供了良好的條件。在生產(chǎn)方面，公司擁有良好生產(chǎn)管理基礎(chǔ)，并且擁有國際先進(jìn)的生產(chǎn)、檢測設(shè)備；在技術(shù)研發(fā)方面，公司系國家高新技術(shù)企業(yè)，擁有省級

9、企業(yè)技術(shù)中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關(guān)系，已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機制，具備進(jìn)一步升級改造的條件；在營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面，公司通過多年發(fā)展已建立了良好的營銷服務(wù)體系，營銷網(wǎng)絡(luò)拓展具備可復(fù)制性。根據(jù)中國環(huán)境保護(hù)產(chǎn)業(yè)協(xié)會發(fā)布的中國環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r報告（2020）顯示：2019年，統(tǒng)計范圍內(nèi)企業(yè)環(huán)保業(yè)務(wù)營業(yè)收入總額9,864.4億元，較2018年同比增長了13.5%。其中，大氣污染防治占比約14%，即1,635.4億元。在大氣污染防治領(lǐng)域，打贏藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)投資直接用于購買環(huán)保產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)約2,530億元。隨著大氣污染防治要求的提高，大氣污染防治逐漸進(jìn)入細(xì)分領(lǐng)域，惡臭污染催生的治理、監(jiān)測

10、和監(jiān)管等領(lǐng)域的市場空間有望達(dá)到千億量級，市場需求旺盛。（六）建設(shè)投資估算1、項目總投資構(gòu)成分析本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資35511.81萬元，其中：建設(shè)投資27520.55萬元，占項目總投資的77.50%；建設(shè)期利息746.60萬元，占項目總投資的2.10%；流動資金7244.66萬元，占項目總投資的20.40%。2、建設(shè)投資構(gòu)成本期項目建設(shè)投資27520.55萬元，包括工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費，其中：工程費用23416.97萬元，工程建設(shè)其他費用3396.61萬元，預(yù)備費706.97萬元。（七）項目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)1、財務(wù)效益分析

11、根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，項目達(dá)產(chǎn)后每年營業(yè)收入76700.00萬元，綜合總成本費用63677.93萬元，納稅總額6466.10萬元，凈利潤9501.46萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率19.88%，財務(wù)凈現(xiàn)值7650.81萬元，全部投資回收期6.09年。2、主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標(biāo)表主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積50000.00約75.00畝1.1總建筑面積78936.48容積率1.581.2基底面積30000.00建筑系數(shù)60.00%1.3投資強度萬元/畝347.802總投資萬元35511.812.1建設(shè)投資萬元27520.552.1.1工程費用萬元23416.972.1.2工程建設(shè)其他費用萬元3

12、396.612.1.3預(yù)備費萬元706.972.2建設(shè)期利息萬元746.602.3流動資金萬元7244.663資金籌措萬元35511.813.1自籌資金萬元20275.053.2銀行貸款萬元15236.764營業(yè)收入萬元76700.00正常運營年份5總成本費用萬元63677.936利潤總額萬元12668.627凈利潤萬元9501.468所得稅萬元3167.169增值稅萬元2945.4910稅金及附加萬元353.4511納稅總額萬元6466.1012工業(yè)增加值萬元22065.0913盈虧平衡點萬元33105.99產(chǎn)值14回收期年6.09含建設(shè)期24個月15財務(wù)內(nèi)部收益率19.88%所得稅后16財

13、務(wù)凈現(xiàn)值萬元7650.81所得稅后風(fēng)險源分析法風(fēng)險源分析法是指對各項作業(yè)活動進(jìn)行分析，找出作業(yè)活動中具體的風(fēng)險源。包括基本分析法、工作安全分析法、安全檢查表法和預(yù)先風(fēng)險分析法。（一）基本分析法基本分析法是指對于某項作業(yè)活動，依據(jù)“作業(yè)活動信息”，對照危害分類和事故類型，確定本項作業(yè)活動中具體的風(fēng)險源。可通過詢問、交談、現(xiàn)場觀察、查問有關(guān)記錄，獲取有關(guān)信息進(jìn)行。（二）工作安全分析法通過分析組成成員工作任務(wù)中所涉及的風(fēng)險，識別風(fēng)險源。選定作業(yè)活動，將其分解為若干個作業(yè)步驟，辨識危險并匯總，定期檢查和回顧。（三）安全檢查表法為了系統(tǒng)地找出系統(tǒng)中的不安全因素，把系統(tǒng)加以分析，列出各層次的不安全因素，然

14、后確定檢查項目，以提問方式把檢查項目按系統(tǒng)的組成順序編制成表，以便進(jìn)行檢查評審，這種表就叫作安全檢查表。對于某項作業(yè)活動、某工作系統(tǒng)、某種裝置，根據(jù)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程、規(guī)范、規(guī)定、國內(nèi)外事故案例、系統(tǒng)分析及研究的結(jié)果，結(jié)合運行經(jīng)歷，歸納、總結(jié)所有的危害、不符合，確定檢查項目并按順序編制成表，以便進(jìn)行檢查或評審的一種方法。我國很多行業(yè)在長期大量實踐的基礎(chǔ)上歸納制定的安全評價方法對于辨識危害很有幫助。因為評價是針對檢查出的問題進(jìn)行，所以其中的檢查部分就是一套系統(tǒng)、完整、實用的安全檢查表。安全檢查表的優(yōu)點是有問有答，給人印象深刻；簡便易懂，容易掌握。缺點是只能作定性評價，不能給出定量評價結(jié)果；只能對已存

15、在的對象進(jìn)行評價。安全檢查表的編制依據(jù)包括：有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程、規(guī)范及規(guī)定；國內(nèi)外事故案例；通過系統(tǒng)分析確定的危險部位及防范措施；研究成果。（四）預(yù)先風(fēng)險分析法預(yù)先風(fēng)險分析法也稱初始風(fēng)險分析法，是在每項生產(chǎn)活動之前，特別是在設(shè)計的開始階段，對系統(tǒng)存在風(fēng)險類別、出現(xiàn)條件、事故后果等進(jìn)行概略的分析，盡可能評價出潛在的風(fēng)險性。預(yù)先風(fēng)險分析的依據(jù)主要是同類作業(yè)活動或工作系統(tǒng)過去發(fā)生過的事故經(jīng)歷以及系統(tǒng)分析及研究的結(jié)果。1、分析過程應(yīng)考慮的項目（1）危險物品；（2）系統(tǒng)部件間接口的安全性；（3）與安全有關(guān)的設(shè)備、保險裝置和應(yīng)急裝置等；（4）影響控制安全性的重要的軟件命令和響應(yīng)；（5）包括生產(chǎn)環(huán)境在內(nèi)的環(huán)境條

16、件；（6）操作、試驗、維修和應(yīng)急規(guī)程等。2、預(yù)先風(fēng)險分析的目的（1）識別風(fēng)險源，確定安全關(guān)鍵部位；（2）評價各種風(fēng)險的程度；（3）確定安全性設(shè)計原則；（4）提出消除或控制風(fēng)險的措施。3、預(yù)先風(fēng)險分析的內(nèi)容（1）審核相應(yīng)的安全性歷史資料；（2）列出主要能源的類型，并調(diào)查各種能源的使用情況，確定其控制措施；（3）確定系統(tǒng)或設(shè)備必須遵守的有關(guān)人員安全、環(huán)境和有毒物質(zhì)安全要求及其他有關(guān)規(guī)定；（4）提出糾正措施。4、預(yù)先風(fēng)險分析的步驟（1）對照過去同類產(chǎn)品或系統(tǒng)發(fā)生事故的經(jīng)驗和教訓(xùn)，查明所開發(fā)系統(tǒng)（工藝、設(shè)備）是否也會出現(xiàn)同樣的問題；（2）了解所開發(fā)系統(tǒng)的任務(wù)、目的、基本活動要求，包括對環(huán)境的了解；（3

17、）確定可能造成的受傷、損失、功能失效或物質(zhì)損失的初始風(fēng)險；（4）確定初始風(fēng)險的起因事件；（5）找出消除或控制風(fēng)險的可能方法；（6）在風(fēng)險不能控制的情況下分析最好的預(yù)防損失的方法；（7）提出采取并完成糾正措施的責(zé)任者。關(guān)于風(fēng)險等級，可以用不同的數(shù)字代表不同的風(fēng)險等級，也可以用“安全的”、“臨界的”、“危險的”、“破壞性的”等詞匯代表不同的風(fēng)險等級。標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的步驟標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法一般包括以下幾方面的工作。（一）調(diào)查前的準(zhǔn)備工作風(fēng)險管理人員在進(jìn)行調(diào)查前，應(yīng)該做好充分的準(zhǔn)備工作：確定調(diào)查的時間、調(diào)查的地點、調(diào)查的對象，編制調(diào)查表，預(yù)先確定需要詢問的一些問題，盡量避免忽略、遺漏某些重要事項。（二）現(xiàn)場調(diào)

18、查和訪問風(fēng)險調(diào)查和訪問應(yīng)該密切注意那些經(jīng)常引發(fā)事故的環(huán)境和工作方式。例如，風(fēng)險管理部門發(fā)現(xiàn)高架梯經(jīng)常引發(fā)事故，這時，風(fēng)險管理人員會仔細(xì)調(diào)查這些架子的性能和工人使用高架梯的方法，最后的調(diào)查結(jié)果是使用高架梯的工人違規(guī)操作，整改的方式是對使用高架梯的工人進(jìn)行培訓(xùn)，這是對工人工作方式的現(xiàn)場調(diào)查。下面以火災(zāi)保險為例，說明國外火險現(xiàn)場調(diào)查的程序。一般來說，保險人很少親臨現(xiàn)場查看保險標(biāo)的，而是委托風(fēng)險調(diào)查員進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。對于面積比較小的房產(chǎn)，調(diào)查員在得到投保人的允許后，將獨自進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查后，會向被保險人說明疑點，并提請投保人注意需要采取措施的特殊危險，然后將調(diào)查情況匯報給保險企業(yè)。對于規(guī)模較大、較復(fù)雜的保

19、險標(biāo)的，調(diào)查員一般總是先讓某個負(fù)責(zé)人圍繞著房產(chǎn)轉(zhuǎn)一圈。負(fù)責(zé)人將指出要調(diào)查的是哪座建筑物，介紹標(biāo)的物有什么用途、堆放哪些物品，同時還要提供某種形式的平面圖。如果投保人以使用者的身份給建筑物的一部分或者其中的物品投保，那么，調(diào)查人員不僅要對整個建筑物進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，而且也要調(diào)查與其構(gòu)成同一風(fēng)險單位的其他建筑物，而不管那些建筑物是否由投保人全部占用。在構(gòu)成一個風(fēng)險單位的建筑物或部分建筑物中，危險性最大者的保險費率，決定著投保標(biāo)的的保險費率。建筑物的平面圖可以使保險人了解建筑物結(jié)構(gòu)的全貌，每一風(fēng)險單位的范圍及其與其相連單位或鄰近風(fēng)險單位的關(guān)系。平面圖還可以顯示各個建筑物的高度、內(nèi)部通道、消防器材的位置以

20、及特別危險物品（如汽油泵、儲油罐、木料堆以及在現(xiàn)場附近的其他可燃物等）的位置。平面圖還會說明周圍和毗鄰財產(chǎn)的性質(zhì)和狀況，這些雖然不屬于保險標(biāo)的的范圍，但是，可能會影響保險人對風(fēng)險的判斷。如果投保標(biāo)的的風(fēng)險性比較低，應(yīng)該實行較低的費率；如果投保標(biāo)的緊挨著火災(zāi)風(fēng)險比較高的建筑物，那么保險人在評估風(fēng)險時，應(yīng)該把鄰近建筑物的風(fēng)險考慮進(jìn)去。（三）調(diào)查報告現(xiàn)場調(diào)查結(jié)束后，應(yīng)該寫調(diào)查報告。調(diào)查報告是了解風(fēng)險單位風(fēng)險等級的依據(jù)，也是保險人承保的依據(jù)，對此，風(fēng)險管理人員應(yīng)將調(diào)查時發(fā)現(xiàn)的情況報告委托調(diào)查的保險企業(yè)，調(diào)查報告應(yīng)該指出標(biāo)的物的危險點和整改方案。例如，國外風(fēng)險調(diào)查員在調(diào)查保險標(biāo)的以后，可能感到某些問題應(yīng)

21、該予以特別重視，而這些問題又是平面圖無法表達(dá)的問題，需要寫書面的調(diào)查報告。調(diào)查報告需要說明的問題主要包括以下幾個方面：詳細(xì)說明各個建筑物或風(fēng)險單位的用途，例如，建筑物里面存放的東西、從事的活動等；說明哪些活動、用途容易引發(fā)風(fēng)險事故；使用物品和材料引起事故風(fēng)險的詳細(xì)情況，特別是伴有危險的儲存和操作系統(tǒng)所引發(fā)的風(fēng)險事故；建筑物照明、供熱和供電系統(tǒng)的詳細(xì)情況；消防器材的詳細(xì)情況，其適用性、位置、完好狀態(tài)以及配備是否適當(dāng)?shù)龋凰畤娏芟到y(tǒng)的等級、保護(hù)范圍以及對消防裝置的維護(hù)保養(yǎng)和定期測試情況的評價等；調(diào)查人員對被保險人管理能力和水平的看法；調(diào)查員關(guān)于改善保險標(biāo)的安全狀況、消除或減少風(fēng)險的建議等。在國外，保

22、險人作出是否承保的決定，是以調(diào)查員所作的平面圖和調(diào)查報告為依據(jù)的。由此，保險人工作的成敗，主要取決于以下兩個因素：一是調(diào)查員所運用的圖示和文字，是否真實、準(zhǔn)確和全面地描述了保險標(biāo)的的風(fēng)險；二是保險人解釋、理解和鑒別調(diào)查員所有圖示和文字的能力。通常情況下，財產(chǎn)調(diào)查員要對火災(zāi)、盜竊和水損風(fēng)險分別寫出調(diào)查報告，對火災(zāi)和盜竊的風(fēng)險分別畫出平面圖。每一份調(diào)查報告都是只供保險人使用的保密文件。在任何情況下，都不能將其中的內(nèi)容泄露給他人，這一點應(yīng)當(dāng)是每一個從事保險的工作者都熟悉的，其主要原因是調(diào)查員提供的情況以及對投保人道德風(fēng)險表述的意見，交給保險人是完全合法的，但是，如果這些材料泄露給第三者，很容易引起麻

23、煩。當(dāng)投保人的房產(chǎn)已經(jīng)由保險人授權(quán)的調(diào)查員調(diào)查以后，就可以認(rèn)為保險人已經(jīng)掌握了該房產(chǎn)的一切重要情況，包括房產(chǎn)的用途、存放物品等詳細(xì)情況。保險人承保后，如果發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險事故，保險人不得以投保人未履行如實告知義務(wù)拒絕賠付。標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的優(yōu)缺點標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法作為風(fēng)險識別的重要方法，在風(fēng)險管理中得到普遍、有效的使用。但是，標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法既有優(yōu)點，也有缺點。（一）標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的優(yōu)點（1）可以獲得風(fēng)險管理單位風(fēng)險活動的現(xiàn)場調(diào)查資料。例如，風(fēng)險調(diào)查員對于投保人財產(chǎn)狀況的調(diào)查，是保險人獲得保險標(biāo)的風(fēng)險狀況的第一手資料。如果保險標(biāo)的存在著安全隱患，可以按照調(diào)查員的要求進(jìn)行整改，符合承保條件以后保險企業(yè)予

24、以承保。（2）可以了解風(fēng)險管理單位的資信狀況，避免道德風(fēng)險。例如，風(fēng)險調(diào)查員對于投保人管理能力、資信狀況等方面的分析和評價，是承保人確定費率的參考依據(jù)，可以減少賠付，降低保險企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。（3）可以防止風(fēng)險事故的發(fā)生。例如，風(fēng)險管理單位經(jīng)過風(fēng)險調(diào)查員的現(xiàn)場調(diào)查，經(jīng)過一系列的整修和改造，可以將可能發(fā)生的風(fēng)險事故消滅在萌芽狀態(tài)，可以防止風(fēng)險事故的發(fā)生，減少不必要的損失。（二）標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的缺點（1）標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法耗費的時間較多，成本較高。要真正了解風(fēng)險管理單位面臨的風(fēng)險，需要進(jìn)行大量的現(xiàn)場調(diào)查，這會耗費大量的時間，需要大量的人力和財力。必要時還需聘請具有風(fēng)險管理經(jīng)驗的調(diào)查人員參加，因而會加大風(fēng)險管

25、理單位的管理成本。（2）標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查法形成的報告文件無法提供企業(yè)的特定問題和損失暴露的個性特征。調(diào)查表格一般沒有要求對回答的每個問題進(jìn)行解釋，也沒有引導(dǎo)使用者對所問問題之外的相關(guān)信息作出正確的判斷。（3）標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的報告文件是專業(yè)人員根據(jù)調(diào)查結(jié)果，以自己的職業(yè)判斷力為準(zhǔn)對企業(yè)的情況加以定位，因而專業(yè)人員的職業(yè)能力決定調(diào)查的結(jié)果。在標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查的過程中，調(diào)查人員可能注意不到安全隱患，調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的能力，在一定程度上決定著風(fēng)險管理的成果。例如，保險企業(yè)委托的風(fēng)險調(diào)查員發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的能力，在一定程度上決定著保險企業(yè)的利潤狀況。如果被保險人和保險人就保險標(biāo)的發(fā)生爭執(zhí)，保險人不能認(rèn)為投保人進(jìn)行某種危險工作或

26、存放某些物品未如實告知。只要風(fēng)險調(diào)查員在現(xiàn)場調(diào)查時，就進(jìn)行著該種工作或者存放著該物品，投保人就未向保險調(diào)查員隱瞞或假報任何情況。調(diào)查員在調(diào)查時遺漏的細(xì)節(jié)，投保人不負(fù)責(zé)任，同時默認(rèn)為保險人已經(jīng)清楚投保人存放的物品和進(jìn)行的工作。流程圖的類型流程圖的類型較多，劃分流程圖的標(biāo)準(zhǔn)也很多。按照流程路線的復(fù)雜程度劃分，可以分為簡單流程圖和復(fù)雜流程圖。簡單流程圖是將風(fēng)險主體的生產(chǎn)經(jīng)營過程以大致流程進(jìn)行分析，在進(jìn)行風(fēng)險識別的時候，用連線將主要流程的內(nèi)在聯(lián)系勾畫出來。復(fù)雜流程圖是將風(fēng)險主體的生產(chǎn)經(jīng)營過程詳細(xì)地進(jìn)行分析。在進(jìn)行風(fēng)險識別的時候，用連線將生產(chǎn)經(jīng)營過程中的每一程序及每一程序中的各個環(huán)節(jié)均進(jìn)行詳細(xì)的分析。按

27、照流程的內(nèi)容劃分，可以分為內(nèi)部流程圖和外部流程圖。內(nèi)部流程圖是以風(fēng)險主體內(nèi)部的生產(chǎn)經(jīng)營活動為流程路線而繪制的流程圖。外部流程圖是以風(fēng)險主體外部的活動為主要流程路線繪制的流程圖，如以產(chǎn)品銷售運輸過程為主要流程路線繪制的外部流程圖。外部流程圖用以揭示企業(yè)從原材料供應(yīng)到制成成品直至銷售出去全過程存在的風(fēng)險。按照流程圖的表現(xiàn)形式劃分，可以分為實物形態(tài)流程圖和價值形態(tài)流程圖。實物形態(tài)流程圖是以某種實物在生產(chǎn)全過程中運行的路線而繪制的流程圖。價值形態(tài)流程圖是用標(biāo)有價值額度的流程路線來反映生產(chǎn)經(jīng)營過程中內(nèi)在聯(lián)系而繪制的流程圖。運用流程圖識別風(fēng)險根據(jù)生產(chǎn)條件和工作目的的不同，可以將風(fēng)險主體的生產(chǎn)經(jīng)營活動制成不

28、同的流程圖，以便于識別風(fēng)險。一般來說，風(fēng)險主體的經(jīng)營規(guī)模越大，生產(chǎn)工藝越復(fù)雜，流程圖分析就越具有優(yōu)勢。（1）流程圖可以比較清楚地顯示產(chǎn)品生產(chǎn)銷售各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險。從原材料的來源、生產(chǎn)、包裝、存儲、銷售等產(chǎn)品生產(chǎn)的不同階段都可以反映在流程圖上。在產(chǎn)品生產(chǎn)銷售流程中，一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，就會引發(fā)企業(yè)生存的危機。如果原材料供應(yīng)不上或者遭遇意外損失，會導(dǎo)致生產(chǎn)的中斷；生產(chǎn)過程中的意外事故，也會導(dǎo)致生產(chǎn)的中斷，還會引起企業(yè)財產(chǎn)和人員的損失；成品倉庫的事故，會引起企業(yè)財產(chǎn)和人員的損失，會導(dǎo)致企業(yè)利潤的損失；產(chǎn)成品批發(fā)不出去，會引發(fā)企業(yè)利潤的損失和經(jīng)營的危機。（2）流程圖強調(diào)某一事物的結(jié)果。流程圖只是生產(chǎn)、經(jīng)營

29、過程的簡單概括，其目的是揭示生產(chǎn)、經(jīng)營過程中的所有風(fēng)險?？梢?，流程圖并不是尋求損失的原因，諸如火災(zāi)、盜竊、責(zé)任等風(fēng)險，而是強調(diào)某一事物的結(jié)果。（3）流程圖的解釋。通常，對流程圖進(jìn)行解釋的常用方法是填寫簡表。制度模塊的塑造制度建設(shè)能有力地推進(jìn)風(fēng)險管理文化構(gòu)建，但由于制度具有滯后性和被動性，因此，制度在為文化發(fā)展提供保障的同時，必須隨風(fēng)險管理文化的發(fā)展面不斷創(chuàng)新和完善。對企業(yè)來說，當(dāng)務(wù)之急是構(gòu)建完善的內(nèi)控機制和激勵約束機制。在內(nèi)控機制建設(shè)上，應(yīng)強化經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制。通過訂立管理原則和行為規(guī)范來明確風(fēng)險職責(zé)，這是有效管理風(fēng)險的必要前提，是企業(yè)對風(fēng)險的辨識、評判、權(quán)衡與防范，必須因崗定責(zé)，落實

30、到人，以利于樹立風(fēng)險意識，從而在整個業(yè)務(wù)流程中創(chuàng)造出一種風(fēng)險管理的氛圍。良好的風(fēng)險管理文化，應(yīng)該是各項業(yè)務(wù)的全方位的風(fēng)險管理理念，尤其要注意加強對新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)投產(chǎn)前的風(fēng)險評估和風(fēng)險控制。同時通過績效管理的方法，鼓勵正確的行為和態(tài)度。在激勵約束機制建設(shè)上，要充分運用各種激勵手段，包括目標(biāo)激勵、獎罰激勵、榜樣激勵，關(guān)懷激勵、榮譽激勵、精神激勵、物質(zhì)激勵、危機激勵等手段，對每一個員工履行職責(zé)的情況進(jìn)行嚴(yán)格考核。對從事風(fēng)險管理各崗位的工作人員，更要加大考核獎罰力度，對有功者重獎，對失職者嚴(yán)處，以形成獎罰分明的風(fēng)險管理氛圍。行為模塊的塑造風(fēng)險管理文化建設(shè)的行為層面應(yīng)分為管理層與員工層兩個層次。各級管理

31、層既是風(fēng)險管理政策規(guī)定的制定者，又是執(zhí)行者和落實者。實踐證明，領(lǐng)導(dǎo)者風(fēng)險意識的強弱、綜合素質(zhì)的高低、管理是否盡職、行為表現(xiàn)是否率先垂范在整個風(fēng)險管理文化建設(shè)中至關(guān)重要。與此相對應(yīng)，員工層的行為管理同樣不可忽視。在風(fēng)險管理文化建設(shè)中，如果說制度管理是一種外在管理的話，那么，員工的行為管理就是一種內(nèi)在的核心的管理。它通過作用于人的內(nèi)心世界，激發(fā)員工的工作積極性、主動性和創(chuàng)造性，使其形成強大合力，達(dá)到“1+12”的效果。加強員工的行為管理，必須強化三種意識?！傲憔嚯x管理”意識，即在風(fēng)險管理過程中的每一個環(huán)節(jié)，必須堅持精益求精，做到“精細(xì)化、零缺陷”，使風(fēng)險降到最低。倡導(dǎo)和強化風(fēng)險意識，樹立囊括各個部

32、門、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險管理理念，推行涵蓋事前監(jiān)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險管理行為，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險管理的發(fā)展。把風(fēng)險管理責(zé)任深入滲透到每一個部門、每一個崗位、每一個工作環(huán)節(jié)，讓每一位員工認(rèn)識到自身的工作崗位上可能存在的危險，時刻警覺，形成防范風(fēng)險的第一道屏障。讓每一位員工樹立正確的職業(yè)態(tài)度和工作習(xí)慣，將風(fēng)險管理工作植根到全員的每一項工作中，確保風(fēng)險管理工作全面開展，以適應(yīng)市場不斷變化的需要。全員執(zhí)行意識，通過樹立“執(zhí)行第一”和全員執(zhí)行意識，從根本上提高員工執(zhí)行政策規(guī)定的能力，以保證風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)。在加強員工行為管理的同時，企業(yè)還應(yīng)該注重員工品格的培養(yǎng)。品格是企業(yè)和個人的立

33、足之本，一個企業(yè)有品格才能成為公眾投資的方向，一個人有品格才能真正為企業(yè)做貢獻(xiàn)，帶來組織的成長，所以要通過所有員工高品格的整合來凸顯企業(yè)的品格。個人品格不僅是道德的操守，更重要的是責(zé)任心，對社會、對企業(yè)、對他人很強的責(zé)任意識。管理者是楷模，是政策和組織行為的化身，好的表率是無形的力量，能夠促使全員形成一致的行動、集體的合力。因此，對領(lǐng)導(dǎo)者、管理者而言，除了工作的熱情、方法、情商方面的要求和培養(yǎng)以外，還要強調(diào)對品格的要求和責(zé)任的訴求。發(fā)揮管理者的表率作用，這是風(fēng)險管理文化提升的關(guān)鍵。選任管理者應(yīng)遵循“品格第一”的原則，防止品格有缺陷人員的任用所可能產(chǎn)生的危險和連帶效應(yīng)。對所有員工也要講“品格第一

34、”，可以由高品格領(lǐng)導(dǎo)者和管理者來推動，由上而下，身體力行，通過一定的疏導(dǎo)、示范、影響、培訓(xùn)和約束來逐步實現(xiàn)，建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)摹帮L(fēng)范”，使員工能上行下效。風(fēng)險管理文化是股份制企業(yè)有效防范化解金融風(fēng)險的需要股份制企業(yè)作為現(xiàn)代企業(yè)制度的高級形態(tài)，它與一般國有企業(yè)或獨資合伙企業(yè)有著本質(zhì)上的差異。其中最明顯的差異是股份制企業(yè)是資本市場體系中最重要的組成部分，具有資本市場最直接的支撐和促動，具有直接同金融市場特別是證券市場相連接的金融管道，這一特點使股份制企業(yè)被賦予了特殊的金融特征。股份制企業(yè)的運作和經(jīng)營績效只要達(dá)到相應(yīng)的條件要求，就可以從證券市場上多次融資、以多種方式融資。只要股份制企業(yè)的融資與生產(chǎn)經(jīng)營能有效

35、結(jié)合并產(chǎn)生良性循環(huán)，企業(yè)的這條金融吸管就會暢通無阻。股份制企業(yè)可以充分發(fā)揮其資本籌集功能，以促進(jìn)優(yōu)勢項目和關(guān)鍵技術(shù)的開發(fā)、促進(jìn)企業(yè)實施資本擴張和超常規(guī)發(fā)展戰(zhàn)略。股份制企業(yè)的金融功能對其發(fā)展是一把雙刃劍，在為企業(yè)發(fā)展提供強大的資本平臺和融資渠道的同時，也使企業(yè)面臨著巨大的金融風(fēng)險、地區(qū)風(fēng)險和宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。股份制企業(yè)往往是一個地區(qū)經(jīng)濟(jì)主體力量的領(lǐng)頭羊。目前，由于多種原因影響企業(yè)之間的相互經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，以及為其他企業(yè)和地方項目擔(dān)保的情況較為普遍，使企業(yè)時時處于擔(dān)保風(fēng)險中，一旦擔(dān)保鏈的某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，將引發(fā)眾多企業(yè)的債務(wù)危機，甚至影響到一個地區(qū)社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定協(xié)調(diào)發(fā)展。因而構(gòu)建有效的風(fēng)險管理文化就等于建立

36、了有效防范金融危機的“防火墻”。由此可見，企業(yè)風(fēng)險管理文化的構(gòu)建已成為當(dāng)務(wù)之急。構(gòu)建風(fēng)險管理文化是實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的迫切需要，風(fēng)險管理的根本目的是防范和化解風(fēng)險，避免和減少企業(yè)的損失，確保業(yè)務(wù)能夠健康持續(xù)發(fā)展。因此，只有具備了先進(jìn)的風(fēng)險管理文化，才能實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。風(fēng)險管理文化是提高企業(yè)核心競爭力的重要基礎(chǔ)構(gòu)建風(fēng)險管理文化是企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容，風(fēng)險管理文化先進(jìn)與否，將對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生舉足輕重的影響。把風(fēng)險管理上升到文化層次，就是要超越目前的風(fēng)險管理理念，把各種風(fēng)險管理手段進(jìn)行一次全面的整合，作為一個整體加以運籌，力求最大限度地發(fā)揮員工在風(fēng)險管理方面的積極性、創(chuàng)造性和智慧，

37、從而追求一種全方位、多角度、綜合化的風(fēng)險管理效果。只有這樣，才能從根本上統(tǒng)一思想、形成合力，為企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展保駕護(hù)航。企業(yè)的經(jīng)營管理水平在很大程度上取決于風(fēng)險控制能力，我國的大部分公司制企業(yè)脫胎于國有企業(yè)，計劃經(jīng)濟(jì)時期的陳舊觀念和經(jīng)營方式并沒有完全消除，如戰(zhàn)略性思考滯后，發(fā)展戰(zhàn)略模糊，缺乏明確的發(fā)展目標(biāo)，完全靠經(jīng)驗辦事，吸收現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理的新理論、新方法的速度過于緩慢，合法、合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險控制意識淡薄，風(fēng)險控制能力差，承受風(fēng)險能力弱。我國企業(yè)的風(fēng)險管理與國外同行先進(jìn)水平和未來競爭的要求相比還有一定的差距。國際知名企業(yè)一貫重視將風(fēng)險控制和利潤創(chuàng)造看作同等重要的事情，強調(diào)風(fēng)險管理應(yīng)貫穿于經(jīng)營

38、管理的全過程，使風(fēng)險管理從理論和實踐中上升為一種文化，成為企業(yè)員工自覺的意識和行為。成熟的文化像一張無所不在的網(wǎng)，會對企業(yè)的經(jīng)營管理產(chǎn)生深刻影響。對中國企業(yè)來講，風(fēng)險管理文化的成熟、升華、錘煉，對于提升企業(yè)的競爭力至關(guān)重要。因此，搞好風(fēng)險管理文化建設(shè)既是企業(yè)制勝的基本點，又是企業(yè)長久發(fā)展的動力源。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)設(shè)計步驟為挖掘風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的潛在效益避免其潛在缺陷，需要對風(fēng)險管理信息系統(tǒng)進(jìn)行恰當(dāng)?shù)脑O(shè)計以滿足企業(yè)的需要。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的設(shè)計需要經(jīng)歷需求分析、確定信息流、可行性研究、軟硬件購進(jìn)或租賃4個階段。（一）需求分析需求分析的目的在于識別風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的用戶，了解他們各自的需求，以及組

39、織目前可能滿足這些需求的資源。找出風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的所有可能用戶及他們各自的信息需求和企業(yè)能滿足這些需求的現(xiàn)有資源。在需求分析中需要執(zhí)行4個步驟。1、確定用戶雖然風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的大部分用戶是風(fēng)險管理部門，但有少部分是其他部門甚至是企業(yè)外的人員。有些是向風(fēng)險管理部門提供數(shù)據(jù)的，有些是要從風(fēng)險管理部門獲得信息的。在確定用戶的過程中，一般有以下部門的代表：企業(yè)內(nèi)部有雇員健康安全部、管理信息系統(tǒng)部、風(fēng)險管理部、法律部、會計部、采購部、高級管理部門領(lǐng)導(dǎo)等。企業(yè)外部有保險經(jīng)紀(jì)人，代理人、承保人、風(fēng)險管理咨詢企業(yè)、律師事務(wù)所、外部索賠管理人員或理算師、行業(yè)協(xié)會、當(dāng)?shù)卣賳T等。2、采樣調(diào)查進(jìn)行調(diào)查或訪問時

40、，可以根據(jù)每個被采訪者的情況設(shè)計一張調(diào)查表，目的在于使采訪雙方都能達(dá)成對以下問題的一些認(rèn)識和了解：正在收集的數(shù)據(jù)收集的原因和程序；從現(xiàn)有數(shù)據(jù)中想要得到的一些附加數(shù)據(jù)和信息；難以收集和分析或成本較大的數(shù)據(jù)及從該數(shù)據(jù)中可得到的信息；當(dāng)前收集、分析數(shù)據(jù)及傳播結(jié)果信息的程序所存在的問題。3、分析訪問結(jié)果分析每個被訪問者的觀點可以得出關(guān)于整個企業(yè)的需求、資源和改善信息流，以及提高風(fēng)險管理決策能力的觀點。了解當(dāng)前和將來的信息流對以上分析來說是基礎(chǔ)性的工作。4、準(zhǔn)備報告或建議書所有以上這些分析都應(yīng)最終編成一個需求分析的報告書。（二）確定信息流信息流應(yīng)當(dāng)用一張流程圖和相應(yīng)的文字?jǐn)⑹鰜砻枋觯鞒虉D能簡捷地表明信

41、息流是如何從一個部門流向另一個部門的。這些流程圖及敘述?？梢越沂净A(chǔ)數(shù)據(jù)是如何被收集的，如何被處理以產(chǎn)生所需要的信息的。（三）可行性研究一個理想的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)所需的資源可能很多，計算風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的成本時需要管理信息系統(tǒng)和風(fēng)險管理人員的共同努力，將所有的成本項目找出來，并要預(yù)測系統(tǒng)生命周期前3年的費用，然后在考慮貨幣的時間價值的基礎(chǔ)上將成本加總。效益的預(yù)測和計算也是如此。通過這樣計算出來的成本和效益值才能給高級財務(wù)經(jīng)理和其他經(jīng)理以最確切的信息，并由他們評估這一風(fēng)險管理信息系統(tǒng)在財務(wù)上是否可行。（四）購買、租賃和建造的決策一旦高級管理人員決定建設(shè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和配置相應(yīng)軟硬件及人員，接下

42、來就是如何獲得軟硬件的問題，是購買、租賃還是自己設(shè)計。1、軟件決策最基本的軟件決策是應(yīng)該從銷售商那里直接購買還是自行設(shè)計，在作出該項決策時應(yīng)考慮系統(tǒng)能滿足企業(yè)需求的最終能力大小，除此以外還應(yīng)考慮：預(yù)算限制，使軟件運行需要的時間，與企業(yè)內(nèi)現(xiàn)有軟件的相容性。只有當(dāng)企業(yè)具有足夠的管理信息系統(tǒng)方面的專業(yè)人員，但企業(yè)現(xiàn)有計算機化的數(shù)據(jù)與市場銷售軟件不相容，一些特殊的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)需要的軟件不能被滿足時，企業(yè)才會考慮自行設(shè)計軟件。否則，不應(yīng)盲目地自行設(shè)計風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的軟件。若一個企業(yè)選擇外購軟件，除了考慮價格因素外，更重要的還應(yīng)考慮；軟件的可靠性，軟件的適應(yīng)性，軟件供應(yīng)商提供輔助、培訓(xùn)、服務(wù)的能力。

43、2、硬件決策最基本的是租賃與購買決策。在一個沒有管理信息系統(tǒng)的企業(yè)里，作出租賃或購買決策時應(yīng)考慮以下幾個因素：在設(shè)備預(yù)計的生命周期內(nèi)，租賃和購買在現(xiàn)金流量的凈現(xiàn)值上的差異；企業(yè)面臨的各種損失風(fēng)險（包括物質(zhì)上的損失和技術(shù)上的過失）；當(dāng)企業(yè)和計算機技術(shù)更新時，購買和租賃在可預(yù)見的將來更新其風(fēng)險管理信息系統(tǒng)或管理信息系統(tǒng)時的靈活性的大小。租賃可以避免大量資金流出和技術(shù)過時的風(fēng)險，目前這一做法僅適用于大型主機。3、人員決策在為風(fēng)險管理信息系統(tǒng)配備人員時，一般考慮以下基本因素：足以能操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)所需的管理信息技術(shù)；對企業(yè)和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)需求的了解情況；在保守風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的秘密方面的可靠性和

44、誠實性；對一些計劃外的風(fēng)險管理信息需求的反應(yīng)能力；人事費用。軟件、硬件和人員選擇決策并不是相互孤立的，在很多情況下，它們是緊密聯(lián)系在一起的。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)總體架構(gòu)一般的管理信息系統(tǒng)包括應(yīng)用結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和技術(shù)結(jié)構(gòu)3個部分，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)亦如此。（一）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)架構(gòu)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)在架構(gòu)上包括應(yīng)用層、數(shù)據(jù)層與技術(shù)層3個重要部分。（1）應(yīng)用層架構(gòu)提供企業(yè)所需風(fēng)險管理信息系統(tǒng)相關(guān)的功能。（2）數(shù)據(jù)層架構(gòu)定義應(yīng)用系統(tǒng)所需的資料及存取界面，應(yīng)考慮資料庫建造與資料的完整性。（3）技術(shù)層架構(gòu)定義系統(tǒng)運作之軟硬件環(huán)境，建造時應(yīng)確保系統(tǒng)的安全性。其中技術(shù)結(jié)構(gòu)涉及的主要是技術(shù)環(huán)境所涵蓋硬件平臺和相關(guān)基礎(chǔ)

45、設(shè)施，以實現(xiàn)三層應(yīng)用要求：客戶服務(wù)、業(yè)務(wù)服務(wù)、數(shù)據(jù)服務(wù)。系統(tǒng)通過對綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、流動性風(fēng)險等的量化和控制，完成在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的風(fēng)險衡量和評估、風(fēng)險的監(jiān)管和匯總，從而為企業(yè)在資產(chǎn)組合管理和全面風(fēng)險控制的基礎(chǔ)上完成內(nèi)部資金定價、資本、資產(chǎn)分配和企業(yè)業(yè)績評估等提供數(shù)據(jù)支持和決策輔助。（二）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的功能界定1、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)用層架構(gòu)設(shè)計有關(guān)企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)用層架構(gòu)設(shè)計，須考慮企業(yè)各層級目前與未來可能的風(fēng)險管理功能需求。原則說明如下。（1）應(yīng)用層架構(gòu)的功能應(yīng)包括：市場、經(jīng)營與信用風(fēng)險等管理，資本配置，資產(chǎn)負(fù)債管理，績效評估及相關(guān)管理報表等。（2）使用者應(yīng)參

46、與風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的功能設(shè)計與系統(tǒng)測試，以確保滿足風(fēng)險管理的需求。（3）除界定功能外，亦需確認(rèn)構(gòu)建風(fēng)險管理信息系統(tǒng)所采用解決問題方法之可行性。2、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的功能分配企業(yè)所使用的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，需根據(jù)組織內(nèi)的控管層級，明確規(guī)范及分配集中式風(fēng)險控制處理及個別業(yè)務(wù)單位分散式風(fēng)險控制處理的形態(tài)與層級。原則說明如下。（1）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)與企業(yè)的風(fēng)險控制處理組織架構(gòu)及控管方式相搭配。（2）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)采用集中式（中央層級向下分派）信息管理方式，以確?？绮块T與跨產(chǎn)品間所采用的計算方法與模型及資料的一致性。（3）企業(yè)若采用分散式的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)架構(gòu)，必須注意不同單位間所使用的分析方法與市場

47、資料是否具有一致性。（4）選擇集中式或分散式風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，取決于企業(yè)對于風(fēng)險管理信息系統(tǒng)功能的要求，控制程度的要求，以及集中式系統(tǒng)執(zhí)行的可行性。3、信息傳送頻率企業(yè)建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)框架時，應(yīng)考慮不同風(fēng)險報告書顯示的頻率，對象與格式。原則說明如下。（1）產(chǎn)生及時的信息是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的最終目的，但是實際產(chǎn)生的頻率仍應(yīng)參照使用者的需求而定；針對不同的使用者，應(yīng)有不同的信息內(nèi)涵與報告格式。（2）信息呈現(xiàn)方式可以是報表或線上查詢，而線上查詢的格式則可由使用者自己定。（3）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)有必要時，亦可考慮包含以下功能：交易前風(fēng)險評估流程、交易前情景分析及相關(guān)交易之后的資料及時更新等。（三）數(shù)

48、據(jù)庫的建立與數(shù)據(jù)的完整性1、數(shù)據(jù)庫的建立企業(yè)建造數(shù)據(jù)庫時應(yīng)考慮數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，數(shù)據(jù)明細(xì)與數(shù)據(jù)存放地址。建立數(shù)據(jù)庫的關(guān)鍵要素有：按照企業(yè)的決策目標(biāo)，選擇需要包含的數(shù)據(jù)類別及每種數(shù)據(jù)類別所應(yīng)搜集的數(shù)量，這些數(shù)據(jù)類別的多少及數(shù)量取決于經(jīng)濟(jì)單位認(rèn)為是否能夠滿足決策；決定數(shù)據(jù)的格式、類型及執(zhí)行RMIS預(yù)期功能所要求的隨機存取，直接調(diào)用能力；修改和定期檢查實際數(shù)據(jù)。原則說明如下。（1）數(shù)據(jù)庫基本框架應(yīng)考慮風(fēng)險信息傳輸?shù)母袷脚c頻率，也要減少重復(fù)數(shù)據(jù)以提高效率。（2）選擇數(shù)據(jù)應(yīng)考慮數(shù)據(jù)的形態(tài)，數(shù)據(jù)形態(tài)可分為動態(tài)資料與靜態(tài)資料兩類。動態(tài)資料是指與交易相關(guān)及必須定期更新的資料。包括：交易資料一包含詳細(xì)的交易信息，如交易

49、對手、產(chǎn)品類型、交易日期、交易金額、現(xiàn)金流量、幣別及匯率等；交易部位及價格等資料。靜態(tài)資料則是指更新頻率不高的相關(guān)資料，如產(chǎn)品類型（代碼）、客戶資料、風(fēng)險限額與風(fēng)險模型等資料。（3）建立規(guī)則時還應(yīng)考慮：資料儲存的詳細(xì)程度、分析方法的復(fù)雜程度、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)本身的效能。這些因素將影響資料庫的執(zhí)行效率。2、數(shù)據(jù)的完整性與所有權(quán)企業(yè)應(yīng)經(jīng)過驗證與確認(rèn)的程序，以確保風(fēng)險信息的完整性與正確性，并規(guī)定相關(guān)資料的所有權(quán)與維護(hù)責(zé)任。原則說明如下。（1）經(jīng)過使用者端系統(tǒng)與管理中心系統(tǒng)，進(jìn)行資料完整性確認(rèn)。使用者端系統(tǒng)：必須確保風(fēng)險信息來源的正確性與完整性，于信息更新時進(jìn)行自動檢查。管理中心系統(tǒng)：應(yīng)確認(rèn)風(fēng)險信息整合建立

50、在一致性的基礎(chǔ)上，特別是業(yè)務(wù)單位對獲利及損失的信息必須與會計部門的資料一致。（2）為了確認(rèn)風(fēng)險管理程序所使用資料正確性，必須指派專職部門負(fù)責(zé)資料維護(hù)與更新工作。（四）技術(shù)架構(gòu)的建造與系統(tǒng)的安全性1、信息技術(shù)搭配企業(yè)建造風(fēng)險管理信息系統(tǒng)技術(shù)框架時，應(yīng)確認(rèn)該系統(tǒng)與企業(yè)原有信息平臺的相容性，其框架應(yīng)包含硬件平臺，作業(yè)系統(tǒng)，數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)與通信基礎(chǔ)架構(gòu)等。原則說明如下。（1）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)技術(shù)框架應(yīng)包括：硬件平臺一須考慮企業(yè)既有平臺，以及跨平臺間的連接效率；作業(yè)系統(tǒng)主要考慮為對開放式環(huán)境的需求，以及設(shè)定多功能以確保最大效率；通信基礎(chǔ)框架必須考慮不同部門間數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移的網(wǎng)絡(luò)連線需要，同時須考慮應(yīng)用程序間數(shù)

51、據(jù)傳輸?shù)闹薪檐浖?；?shù)據(jù)管理系統(tǒng)一應(yīng)依據(jù)企業(yè)技術(shù)程度及資料庫復(fù)雜程度，決定采用數(shù)據(jù)庫類型；風(fēng)險控制軟件風(fēng)險控制軟件的開發(fā)或采購應(yīng)配合風(fēng)險管理的需求；圖形化使用者界面一力求使用界面的人性化。（2）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)技術(shù)框架的設(shè)計，其復(fù)雜程度與本身需求相配合，應(yīng)考慮未來技術(shù)發(fā)展趨緩，外購需要及新產(chǎn)品與新業(yè)務(wù)未來的擴展性。2、系統(tǒng)與模型的安全性企業(yè)建造的風(fēng)險管理技術(shù)框架必須規(guī)范所需的安全程度，以確保企業(yè)信息，系統(tǒng)與模型的完整性與機密性。完全性相關(guān)領(lǐng)域包括：存取權(quán)限、使用者控管、線路安全性與模型安全性。3、系統(tǒng)備份，恢復(fù)和緊急應(yīng)變措施企業(yè)通信設(shè)備故障時仍能正常運作，事故的處理并應(yīng)制定完整的緊急應(yīng)變措施。主

52、要范圍應(yīng)包括：災(zāi)難恢復(fù)、容錯、備份與應(yīng)對策略。4、風(fēng)險管理信息專業(yè)人才為使風(fēng)險管理信息系統(tǒng)正常運作，企業(yè)應(yīng)有專職的信息人員從事風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的開發(fā)與維護(hù)工作。5、信息技術(shù)的開發(fā)企業(yè)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，不論是自行開發(fā)還是委外購買，皆應(yīng)在可管理的狀況下，注意其功能的實用型、可擴充性與可執(zhí)行性。在選購已編好的RMIS軟件或雇用其他軟件企業(yè)編制或經(jīng)濟(jì)單位自己編制RMIS軟件時，風(fēng)險管理人員需要考慮以下幾方面問題：可靠性、友好的用戶界面、靈活性、綜合性、容錯性、兼容性、分析能力、安全性、系統(tǒng)功能的完整性、開放程度、供應(yīng)商或系統(tǒng)商的專業(yè)能力及支援能力。成功實施的關(guān)鍵在于人影響風(fēng)險管理信息系統(tǒng)實施成功的因

53、素主要有人、數(shù)據(jù)、技術(shù)，而關(guān)鍵在于人。對風(fēng)險管理信息系統(tǒng)實施有影響的人有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)項目經(jīng)理、企業(yè)實施人員、具體業(yè)務(wù)人員、實施咨詢顧問。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)是投資風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的決策者；項目經(jīng)理是實施風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的組織者；實施人員是實施風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的執(zhí)行者；具體業(yè)務(wù)人員是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中的操作者；咨詢顧問是實施風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的指導(dǎo)者。沒有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可，也就沒有實施風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的前提；沒有項目經(jīng)理的有力組織協(xié)調(diào)，很難保證風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的順利進(jìn)行；沒有各個實施人員的互相配合和出色工作，無法使風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中各模塊的信息無縫集成；沒有具體業(yè)務(wù)人員及時準(zhǔn)確地錄入各種基礎(chǔ)信息，風(fēng)險管理信息

54、系統(tǒng)的輸出就成了“垃圾”。沒有資深咨詢顧問的正確指導(dǎo)，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)實施就難免多走彎路，甚至有可能成為失敗的案例。（一）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)（1）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要對系統(tǒng)有較全面的了解。只有在全面了解的基礎(chǔ)上，才能進(jìn)行可行性分析，才能對項目的投資收益有正確的估計。（2）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要有實施系統(tǒng)的信心和決心。系統(tǒng)的實施會使得企業(yè)權(quán)力“重新洗牌”，使得企業(yè)某些人的灰色利益變得透明。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)如果對實施沒有足夠的信心和決心，就會受到反面觀點的左右，影響系統(tǒng)實施的如期進(jìn)行。（3）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對系統(tǒng)的支持。尤其是企業(yè)一把手（含各部門一把手）的支持是系統(tǒng)成功與否的又一關(guān)鍵要素。（二）項目經(jīng)理項目經(jīng)理作為項目實施隊伍的領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)人，是

55、系統(tǒng)實施成功的關(guān)鍵人物。他應(yīng)既懂經(jīng)營管理，又懂計算機知識，對系統(tǒng)的實施有深入地了解和豐富的經(jīng)驗，對企業(yè)的情況有全面深入地了解。項目經(jīng)理還應(yīng)具備很強的領(lǐng)導(dǎo)才能與處理人際關(guān)系的能力，包括：協(xié)調(diào)企業(yè)與RMIS軟件廠商或咨詢企業(yè)間的關(guān)系；協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各部門的關(guān)系；協(xié)調(diào)部門內(nèi)部實施人員的關(guān)系。（三）咨詢顧問作為一個資深顧問，必須對RMIS相當(dāng)了解，有一定的RMIS實施經(jīng)驗，既懂管理知識。又熟悉計算機知識，必須具備專家的技能、教師的技能和領(lǐng)導(dǎo)的技能。優(yōu)秀的顧問能為用戶提供優(yōu)秀的管理建議、解決方案，指導(dǎo)用戶進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置、二次開發(fā)，為用戶解決問題。（四）企業(yè)實施人員首先，實施人員必須熟悉RMIS系統(tǒng)，有實施經(jīng)

56、驗；其次，實施人員必須對企業(yè)的經(jīng)營運作（包括企業(yè)的物流、資金流、信息流等），尤其自己負(fù)責(zé)的范圍，有個透徹的理解；再次，實施人員必須具有很強的團(tuán)隊精神，因為在RMIS的實施過程中，互相學(xué)習(xí)與信息交流是成功的關(guān)鍵，如果各實施人員都各行其是的話，RMIS根本無法發(fā)揮其應(yīng)有的潛力。系統(tǒng)實施的步驟與問題（一）系統(tǒng)實施步驟風(fēng)險管理信息系統(tǒng)采用分階段、分步驟、按業(yè)務(wù)功能區(qū)域（子系統(tǒng)）分頭推進(jìn)的實施策略。每個業(yè)務(wù)功能區(qū)域按照以下步驟進(jìn)行實施。（1）模擬運行。發(fā)現(xiàn)軟件設(shè)計中存在的不合理設(shè)計，磨合管理工作中各個環(huán)節(jié)的相互聯(lián)系，熟悉新的工作方式，明確使用人員的職責(zé)和權(quán)力，對使用人員進(jìn)行培訓(xùn)，消除陌生和不信任感，檢查

57、數(shù)據(jù)處理是否合理。（2）應(yīng)用培訓(xùn)。通過全方位不斷培訓(xùn)各部門業(yè)務(wù)人員，使他們熟悉系統(tǒng)的管理模式，并與具體的計算機應(yīng)用相結(jié)合。制定風(fēng)險管理信息系統(tǒng)運行的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)規(guī)范。體現(xiàn)管理模型的軟件必須有配套的規(guī)章制度和工作流程，實施風(fēng)險管理信息系統(tǒng)必須建立完整的數(shù)據(jù)責(zé)任體系、數(shù)據(jù)授權(quán)等級表、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)范、系統(tǒng)運行維護(hù)規(guī)范。（3）數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建立及稽核、整理錄入。通過實施過程管理，建立嚴(yán)格的數(shù)據(jù)編碼標(biāo)準(zhǔn)，用戶可以順利地將以往零散、紙面的數(shù)據(jù)，按照規(guī)范的輸入、稽核過程，轉(zhuǎn)換到數(shù)據(jù)庫中，形成精確、及時、完整的具有管理價值的信息。（二）克服操作中的問題當(dāng)新的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)已經(jīng)被接受后，操作當(dāng)中可能因此而出現(xiàn)許多問

58、題。這些問題涉及數(shù)據(jù)、系統(tǒng)、硬件、軟件和相關(guān)人員。1、數(shù)據(jù)問題一個企業(yè)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)在運行當(dāng)中可能面臨3個與數(shù)據(jù)有關(guān)的問題，即數(shù)據(jù)完整性、數(shù)據(jù)的所有權(quán)和數(shù)據(jù)不足問題。（1）數(shù)據(jù)完整性。為確保數(shù)據(jù)完整性，進(jìn)入風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)應(yīng)包括以下幾方面：由風(fēng)險管理人員對大的數(shù)據(jù)項目的變動來加以核實和確定：限制有權(quán)輸入數(shù)據(jù)、修改數(shù)據(jù)或輸出數(shù)據(jù)的人員數(shù)量；對風(fēng)險信息記錄和系統(tǒng)中的其他信息進(jìn)行定期審計。保證一些錯誤數(shù)據(jù)可以被改正或刪除。（2）數(shù)據(jù)所有權(quán)。當(dāng)一個風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基本數(shù)據(jù)來源于許多渠道時，將產(chǎn)生所有權(quán)問題，就是說為了某一特定目標(biāo)誰可以把數(shù)據(jù)從系統(tǒng)中別除，誰應(yīng)對改寫和刪除承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。這里應(yīng)

59、當(dāng)區(qū)分程序所有權(quán)和利用此程序所獲信息所有權(quán)，如當(dāng)一個企業(yè)試圖改換一個保險人或軟件供應(yīng)商或者該企業(yè)要被兼并時，這一問題將變得異常復(fù)雜。（3）數(shù)據(jù)不全。現(xiàn)在許多較為流行的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)都采用系統(tǒng)性模型，而可以預(yù)測期望損失或者畫出一個趨勢圖，但為產(chǎn)生一個令人滿意的結(jié)果，系統(tǒng)中必須有足夠數(shù)據(jù)可用，收集數(shù)據(jù)則意味著付出一定的成本。因此，設(shè)計一個風(fēng)險管理信息系統(tǒng)時，要求風(fēng)險管理人員與高級經(jīng)理人員對收集數(shù)據(jù)所需成本由于數(shù)據(jù)不全而導(dǎo)致錯誤等所帶來的成本進(jìn)行估算。2、系統(tǒng)問題除了數(shù)據(jù)和硬件不匹配問題之外，由于系統(tǒng)不能滿足企業(yè)的需要，一個風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的硬件和軟件也可能達(dá)不到期望結(jié)果。如果風(fēng)險管理人員或者其他

60、經(jīng)理人員過分強調(diào)小發(fā)明，也將出現(xiàn)系統(tǒng)問題。3、硬件問題與風(fēng)險管理信息系統(tǒng)有關(guān)的兩個潛在的硬件問題是機器失靈和技術(shù)過時。機器失靈可以由有能力的專職人員和技術(shù)輔助人員進(jìn)行維修。技術(shù)過時風(fēng)險產(chǎn)生于當(dāng)擴展或修改一個風(fēng)險管理信息系統(tǒng)時，零部件和相關(guān)服務(wù)無從得到，而不得不增加一個額外硬件。4、軟件問題軟件也可能由于過時或者不能滿足企業(yè)改變風(fēng)險管理信息系統(tǒng)需要而出現(xiàn)問題。由于企業(yè)所處經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化，企業(yè)原先的風(fēng)險管理的控制手段和財務(wù)手段也會發(fā)生相應(yīng)的變化。因此，風(fēng)險管理的信息系統(tǒng)也會作出調(diào)整，如果軟件功能比較差就會無法承受企業(yè)對系統(tǒng)的調(diào)整，這樣會使信息系統(tǒng)形同虛設(shè)。所以，企業(yè)的風(fēng)險管理人員應(yīng)及時替換支持風(fēng)