北碚區(qū)2019年農村改廁項目

1、北碚區(qū)2019年度農村改廁項目績效評價報告北碚區(qū)2019年農村改廁項目 績 效 評 價 報 告重通會所咨（2020）045號重慶通冠會計師事務所有限責任公司二二年七月目 錄 TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc49157050 一、項目概況 PAGEREF _Toc49157050 h 1 HYPERLINK l _Toc49157051 （一）項目背景 PAGEREF _Toc49157051 h 1 HYPERLINK l _Toc49157052 （二）項目基本情況 PAGEREF _Toc49157052 h 2 HYPERLINK l _Toc491570

2、53 （三）項目資金情況 PAGEREF _Toc49157053 h 4 HYPERLINK l _Toc49157054 二、績效評價工作情況 PAGEREF _Toc49157054 h 4 HYPERLINK l _Toc49157055 （一）評價主要目的 PAGEREF _Toc49157055 h 4 HYPERLINK l _Toc49157056 （二）評價政策依據 PAGEREF _Toc49157056 h 4 HYPERLINK l _Toc49157057 （三）評價重點內容 PAGEREF _Toc49157057 h 5 HYPERLINK l _Toc49157

3、058 （四）評價方式方法 PAGEREF _Toc49157058 h 5 HYPERLINK l _Toc49157059 （五）評價指標體系 PAGEREF _Toc49157059 h 5 HYPERLINK l _Toc49157060 三、績效評價指標分析情況 PAGEREF _Toc49157060 h 6 HYPERLINK l _Toc49157061 （一）項目投入 PAGEREF _Toc49157061 h 6 HYPERLINK l _Toc49157062 （二）項目管理 PAGEREF _Toc49157062 h 7 HYPERLINK l _Toc491570

4、63 （三）項目產出 PAGEREF _Toc49157063 h 10 HYPERLINK l _Toc49157064 （四）項目效果 PAGEREF _Toc49157064 h 12 HYPERLINK l _Toc49157065 四、績效評價總體結論 PAGEREF _Toc49157065 h 13 HYPERLINK l _Toc49157066 五、項目主要問題及建議 PAGEREF _Toc49157066 h 13 HYPERLINK l _Toc49157067 附件： PAGEREF _Toc49157067 h 18- PAGE 17 -北碚區(qū)2019年度農村改廁項

5、目績效評價報告- PAGE 1 -北碚區(qū)2019年度農村改廁項目績效評價報告重通會所咨2020045號為加強財政資金管理，提高資金使用效益，根據關于全面實施預算績效管理的實施意見(渝委發(fā)201912號)、重慶市市級部門政策和項目績效管理辦法（試行）（渝財績201919號）文件的精神，北碚區(qū)財政局（以下簡稱“區(qū)財政局”）委托重慶通冠會計師事務所組織成立了績效評價工作組，對北碚區(qū)2019年度農村改廁項目財政資金進行了績效評價?，F將評價情況報告如下：一、項目概況（一）項目背景為改善人居環(huán)境和保障群眾健康、推進城鄉(xiāng)融合發(fā)展，北碚區(qū)愛國衛(wèi)生運動委員會辦公室（以下簡稱“區(qū)愛衛(wèi)辦”）根據重慶市農村人居環(huán)境整

6、治工作領導小組關于印發(fā)的通知（渝農村人居環(huán)境整治組20191號）、關于印發(fā)的通知（渝農村人居環(huán)境整治組20192號）和北碚區(qū)委、北碚區(qū)政府開展農村“廁所革命”和實施一批民生實事的部署，結合北碚區(qū)農村衛(wèi)生廁所改造建設三年規(guī)劃和年度實施計劃（2018-2020年），制定了北碚區(qū)農村衛(wèi)生廁所改造建設2019年實施方案（以下簡稱“實施方案”）以進一步推動2019年農村人居環(huán)境整治農村改廁工作。（二）項目基本情況1.目標任務及實施范圍2019年，全區(qū)農村改廁的目標是“改建農村戶用衛(wèi)生廁所4700戶，農村衛(wèi)生廁所普及率達到88%，建成農村公共廁所10座”。其中納入民生實事無害化衛(wèi)生廁所改造任務數為1500

7、戶，以三格式無害化衛(wèi)生廁所改造建設為主，主要涉及北溫泉、龍鳳橋、東陽、蔡家崗、歇馬、水土、復興、靜觀、施家梁、童家溪、澄江、天府、柳蔭、三圣、金刀峽共15個街鎮(zhèn)。本次評估的范圍為納入民生實事無害化衛(wèi)生廁所改造，任務數共1500戶。各街鎮(zhèn)任務數見下表：街鎮(zhèn)衛(wèi)生廁所改建任務/戶納入民生實事無害化衛(wèi)生廁所改造/戶街鎮(zhèn)衛(wèi)生廁所改建任務/戶納入民生實事無害化衛(wèi)生廁所改造/戶備注施家梁鎮(zhèn)7630復興街道19360現場抽樣、自建童家溪鎮(zhèn)126100靜觀鎮(zhèn)936200現場抽樣、外包東陽街道478180澄江鎮(zhèn)625180蔡家崗街道9960北溫泉街道5540歇馬街道18360龍鳳橋街道3850水土街道12060三

8、圣鎮(zhèn)612120天府鎮(zhèn)152100金刀峽鎮(zhèn)346100柳蔭鎮(zhèn)661160合計470015002.項目實施時間及步驟（1）啟動階段（2019年5月31日前）一是各街道（鎮(zhèn)）根據年初摸底調查情況，普遍開展“廁所革命”的目的意義和健康教育宣傳，在此基礎上，按照“自愿申報、擇優(yōu)選擇”的原則確定項目實施村，于5月10日前上報北碚區(qū)2019年農村改廁項目申請審批表。二是落實改廁項目施工隊伍，并組織施工人員參加項目管理和改廁技術專題培訓。三是組織示范改造。改廁工作全面鋪開前，各項目村要連片建設5戶以上示范戶。（2）實施階段（2019年6月10日-8月30日）2019年8月30日前要完成2019年改廁任務。為

9、確保改廁質量，改廁實施前期，區(qū)、街道（鎮(zhèn)）愛衛(wèi)辦切實加強督查指導，7月底前要完成對項目街道（鎮(zhèn)）及村的第一輪督查；項目實施中期，不定期組織開展督查。（3）驗收階段（2019年9月）9月上旬，街道（鎮(zhèn)）愛衛(wèi)辦組織進行全面自查驗收。區(qū)愛衛(wèi)辦對各項目單位改廁數量、工程質量、化糞池編號、污水分流及接入使用和環(huán)境衛(wèi)生等情況進行逐戶驗收考核。3.建設方式項目由區(qū)愛衛(wèi)辦統(tǒng)籌安排，區(qū)衛(wèi)生健康委負責開展具體工作，各街鎮(zhèn)按照實施方案，根據實際情況選取農戶自建或者施工方承包建設的方式，施工隊按照一事一議的程序和要求，由各實施村村委會確定并與施工方簽訂協議。4.建設標準農村衛(wèi)生廁所改造建設嚴格執(zhí)行農村改廁技術規(guī)范農村

10、戶廁衛(wèi)生規(guī)范（GB19379-2012）、糞便無害化衛(wèi)生要求（GB7959-2012）等標準和重慶市農村戶廁建設規(guī)范（渝衛(wèi)辦發(fā)201941號）。（三）項目資金情況項目年度預算4,900,000元，區(qū)衛(wèi)生健康委根據改廁任務向區(qū)財政局申請預撥1000元/戶，作為項目啟動資金，另申請100元/戶作為進行培訓、宣傳等項目相關活動的工作經費，項目由區(qū)愛衛(wèi)辦驗收后，據實結算剩余資金。截止2019年12月31日，區(qū)衛(wèi)生健康委（區(qū)愛衛(wèi)辦）累計支出1,947,500元。二、績效評價工作情況（一）評價主要目的通過對項目實施以及財政專項資金使用情況的調研和評價，客觀反映項目的實施狀態(tài)、財政資金使用效益，總結項目成功

11、經驗，科學研判項目實施以及資金使用過程中存在的難題和局限，為進一步提升預算管理水平、提高公共服務質量、優(yōu)化公共資源配置提供決策參考，為未來類似項目專項資金安排、政策制度建設、預算績效的推進提供必要的借鑒。（二）評價政策依據主要包括：重慶市北碚區(qū)愛國衛(wèi)生運動委員會關于印發(fā)的通知（北碚愛衛(wèi)發(fā)20191號）重慶市北碚區(qū)愛國衛(wèi)生運動委員會辦公室關于印發(fā)北碚區(qū)2019年民生實事農村改廁項目考核驗收工作方案的通知等相關文件；區(qū)愛衛(wèi)辦項目管理資料、實施方案、驗收方案等資料；街鎮(zhèn)愛衛(wèi)辦項目管理資料、檔案資料等；相關財務資料；其他相關國家、地區(qū)或行業(yè)標準等。（三）評價重點內容重點評價該項目財政專項資金使用的規(guī)范

12、性、安全性和有效性，項目完成的數量、質量以及評價項目的經濟效益、社會效益和可持續(xù)性等。項目評價區(qū)間為2019年全年度。本次進行現場調查的街鎮(zhèn)為龍鳳橋街道、復興街道、靜觀鎮(zhèn)、北溫泉街道、澄江鎮(zhèn)。（四）評價方式方法本次評價采取現場和非現場評價相結合的方式實施，具體采用了比較法、因素分析法、公眾評判法等評價方法。1比較法。通過對績效目標與實施效果、歷史與當期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績效目標實現程度。2因素分析法。通過綜合分析影響績效目標實現、實施效果的內外因素，評價績效目標實現程度。3公眾評判法。通過專家評估、公眾問卷等對專項資金使用效果進行評判。（五）評價指標體系根據項目的目標

13、、實施方案、考核標準等，經與區(qū)財政局、區(qū)衛(wèi)生健康委充分討論，擬定重慶市北碚區(qū)2019年度農村改廁項目財政資金績效評價指標體系。整個指標體系分為項目投入（10分），項目管理（20分），項目產出（30分），項目效果（40分）。共設置了4個一級指標，7個二級指標，19個三級指標。北碚區(qū)2019年度農村改廁項目財政資金績效評價指標體系及評分表見附件1。三、績效評價指標分析情況按照北碚區(qū)2019年度農村改廁項目財政資金績效評價指標體系中設定的指標逐一展開分析。（一）項目投入1.項目立項立項合規(guī)性：根據北碚區(qū)農村衛(wèi)生廁所改造建設三年規(guī)劃和年度實施計劃（2018-2020年），結合往年改廁情況，區(qū)愛衛(wèi)辦制定

14、了項目實施方案，明確了北碚區(qū)2019年度改廁的重點任務、項目實施時間與步驟、保障措施、建設標準等具體內容，各項決策經過必要的論證及集體決策，按照規(guī)定程序進行，各項文件、材料符合相關要求?？冃繕撕侠硇裕焊鶕椖炕拘畔⒈砑翱冃繕?2019-2021年)，項目產出數量指標為北碚區(qū)2019年改廁目標任務為4700戶，未具體分解無害化衛(wèi)生廁所改造任務數，其余質量、成本、時效、效益等指標缺失。2.資金落實資金分配：區(qū)衛(wèi)生健康委根據改廁任務向區(qū)財政局申請預撥1000元/戶，作為項目啟動資金，另申請100元/戶作為進行培訓、宣傳等項目相關活動的工作經費，項目由區(qū)愛衛(wèi)辦驗收后，據實結算剩余資金。資金到位：

15、項目年初預算3,500,000元，截止2019月12月底預算追加1,400,000元，已全部到位。（二）項目管理1.資金管理預算管理情況：2019年項目年初預算資金3,500,000元，2019年12月追加預算1,400,000元（含市級農村改廁市級引導資金400,000元），截止2019年12月31日，區(qū)衛(wèi)生健康委（區(qū)愛衛(wèi)辦）累計支出1,947,500元，資金預算執(zhí)行率39.74%，結余主要原因系項目整體進度滯后，結算緩慢等。管理制度健全性：項目資金管理制度基本健全，主要參照項目實施方案及其附件、區(qū)衛(wèi)生健康委專項資金管理辦法等相關規(guī)定進行管理。資金使用合規(guī)性：項目資金使用基本合規(guī)，均為專款專

16、用，資金撥付方式及使用范圍按照預算執(zhí)行。財務監(jiān)控有效性：項目資金來源為財政補助，同時接受財政、審計、紀檢及主管部門等單位的監(jiān)督、檢查，相應的監(jiān)控機制基本完善。2.業(yè)務管理組織管理：項目由區(qū)愛衛(wèi)辦統(tǒng)籌工作，區(qū)衛(wèi)生健康委負責具體開展，北溫泉街道等15個街鎮(zhèn)配合實施，項目組織機構健全，組織構成合理，運轉有效。管理制度健全性：區(qū)愛衛(wèi)辦制定了實施方案、北碚區(qū)2019年民生實事農村改廁項目考核驗收工作方案等文件對項目進行管理，項目管理制度基本健全。另外，由于運輸、貨源等原因部分實施村建設材料單價差別較大，工程綜合單價控制難度較大，如北溫泉街道金剛村石子單價為80元/噸，澄江鎮(zhèn)柏林村石子單價為160元/噸，

17、柏林村石子單價比金剛村的高出一倍；龍鳳橋街道龍車村單價為195元/噸，而轉龍村河沙單價為300元/噸，轉龍村河沙單價比龍車村高出約二分之一。制度執(zhí)行有效性：項目基本能夠按照相關文件、制度要求執(zhí)行，但在抽查中發(fā)現，各街鎮(zhèn)仍存在一定的疏漏與不足。在項目初期，根據區(qū)愛衛(wèi)辦發(fā)布的實施方案，“各項目實施村初步方案中應明確改廁對象的條件，并召開村民（代表）會議表決，采取無記名投票表決或實名制投票表決”，但各實施村除明確了“家里有衛(wèi)生廁所的才能申報”外，沒有明確其他改廁對象的條件或進行投票表決，一定程度上影響了決策的民主性。項目實施方案要求“嚴格落實三公示三審查責任制。三公示，即事前公示符合條件的改廁農戶名

18、單；事中，對集中采購的材料、施工進展情況進行公示；事后，對項目實施情況、資金到位情況、檢查驗收情況進行公示”，但絕大部分實施村都僅對改廁農戶名單進行了公示公開，沒有做好集中采購的材料、施工進展情況、項目實施情況等信息的公示公開工作，一定程度上影響了項目實施的透明度和民主性。在后續(xù)管理方面，“所有項目村均應與農戶簽訂交互使用責任書，明確農村衛(wèi)生廁所衛(wèi)生保潔、糞渣清掏、后續(xù)維修、安全管理等責任，積極引導群眾形成正確用廁、規(guī)范護廁的良好行為。按照屬地化管理原則，村（居）委會作為農村公廁管理主體，要建立并落實農村公廁衛(wèi)生保潔、糞渣清掏、后續(xù)維修、安全管理等管護制度”，但除復興街道與各農戶簽訂了戶廁管護

19、承諾書、澄江鎮(zhèn)與各村簽了管控責任書外，各抽查街鎮(zhèn)及實施村沒有按實施方案中的要求簽訂交互使用責任書以及建立落實具體的管護制度，現場走訪也發(fā)現存在部分農戶使用維護不到位的情況。同時，各街鎮(zhèn)及實施村也沒有做好實施方案中要求的“要公開管理責任人基本信息，建立群眾監(jiān)督工作機制”工作，一定程度上影響了各村戶廁的后續(xù)管護工作和監(jiān)督。項目跟蹤管理情況：項目跟蹤管理上的問題主要體現在實施期間，各街鎮(zhèn)及實施村資料留存和上下級單位溝通交流方面。首先，北溫泉街道及實施村（金剛村）在文件資料留檔和工作的留痕上還需加強，主要表現在沒有留存專題培訓、公示、宣傳等相關的資料或照片，無法體現其工作過程。其次，因各街鎮(zhèn)及實施村的

20、項目進度整體較實施方案滯后，檢查到各街鎮(zhèn)及實施村的中期進度相關資料時，發(fā)現在項目建設過程留存的相關資料較少，只有施工合同（協議）、開始施工的時間以及驗收完成的時間，而期間除每月由街鎮(zhèn)向區(qū)愛衛(wèi)辦提交臺賬外，缺少其他能夠定期詳細體現項目建設中期進度和實施村建設狀況及成果的資料留痕，同時街鎮(zhèn)、區(qū)衛(wèi)生健康委等上級單位難以對施工情況及進度進行監(jiān)督，也沒有留存中期關于改廁建設督查、巡查相關的資料，上下級在建設中期缺乏恰當的溝通交流、進度管控機制不到位等，一定程度上導致了項目建設整體的滯后，從而又影響了后續(xù)驗收與結算的時間。目前基層上報的結算資料質量不高，同時街鎮(zhèn)、區(qū)衛(wèi)生健康委對結算資料質量的把控有待提高，

21、如部分結算資料中存在單價與數量乘積不等于總價等明顯的錯誤，導致項目結算資料修改、補充情況耗時較長，結算進程緩慢。（三）項目產出1.完成數量情況據統(tǒng)計，截止2019年12月31日，北碚區(qū)無害化衛(wèi)生廁所改造任務數1500戶，實際建設1739戶，驗收合格1217戶，任務完工合格率81.13%。具體完成量見下表：序號街鎮(zhèn)任務數建設數不合格數整改前驗收合格數結算數1北溫泉街道40401327402龍鳳橋街道50501238463東陽街4蔡家崗60411229365歇馬街道6061655616水土街道6070862697復興街道6083479828靜觀鎮(zhèn)200200-1249施家

22、梁街道30300303010童家溪街道10012110111-11天府鎮(zhèn)1002926325812澄江13柳蔭鎮(zhèn)16025445209-14三圣鎮(zhèn)1201205664-15金刀峽鎮(zhèn)10013729108133總計1500173932212178792.完成時效情況根據實施方案中關于“項目實施時間與步驟”的規(guī)定，改廁項目主要分3個階段，分別為啟動階段（2019年5月31日前）、實施階段（2019年6月10日-8月30日）、驗收階段（2019年9月）。但在抽查中發(fā)現，各街鎮(zhèn)及實施村均未按照實施方案中的時間規(guī)定推進項目進程，項目整體存在一定的滯后性。北碚區(qū)2019年度改廁項

23、目抽樣街鎮(zhèn)推進情況甘特圖見下： 年份2019年2020年月份56789101112123456實施方案（標準）啟動階段啟動實施階段實施驗收階段驗收項目結算結算龍鳳橋街道啟動階段啟動實施階段實施驗收階段驗收項目結算結算復興街道啟動階段啟動實施階段實施驗收階段驗收項目結算結算靜觀鎮(zhèn)啟動階段啟動實施階段實施驗收階段驗收項目結算結算北溫泉街道啟動階段啟動實施階段實施驗收階段驗收項目結算結算澄江鎮(zhèn)啟動階段啟動實施階段實施驗收階段驗收項目結算結算注：以上時間信息參考各街鎮(zhèn)及實施村的相關會議記錄、施工合同（協議）、農戶自主申請表、補助資金結算明細清單、自查驗收卡、驗收報告、申請項目資金結算的函、財務收付款憑

24、證等資料，但由于各階段并非完全獨立，分界時間點有一定模糊性，且個別街鎮(zhèn)涉及實施村較多，各村開工時間等有差別，故圖中的時間為各街鎮(zhèn)在各階段涉及的大致的時間段。3.質量達標情況各項目實施村雖建設主體各有不同，但經過了專題培訓和技術指導，按照實施方案中規(guī)定的建設規(guī)范完成了改廁建設任務，并且改廁質量依次通過了村、街鎮(zhèn)和區(qū)三級檢查、驗收，大部分不合格對象及時進行了整改，并且再次接受了區(qū)衛(wèi)生健康委的整改檢查。但現場及電話調查發(fā)現，澄江鎮(zhèn)柏林村陳朝芬、民權村張忠寶等農戶反映，修建的三格式化糞池存在不同程度的滲水問題，后期質量整改效果有待加強。（四）項目效果1.經濟效益改廁項目改善了農村的糞便處理過程，提高了

25、周邊的衛(wèi)生健康環(huán)境，從側面上來說降低了農村周邊居民以及飼養(yǎng)的動物因環(huán)境衛(wèi)生問題而感染疾病的風險，從而降低了農戶可能會承擔的醫(yī)療費用及相關支出，同時降低了國家可能會承擔的相關醫(yī)療費用支出，一定程度上減輕了個人和社會的經濟負擔。2.社會效益項目的實施切實改善了農村的衛(wèi)生環(huán)境，提高了農村居民的生活質量和身體素質，同時讓農戶感受到了國家和社會的關懷，增強了農戶響應國家號召、攜手共建美麗鄉(xiāng)村的主動性，這對于促進社會和諧穩(wěn)定、建設社會主義新農村具有重大意義。3.可持續(xù)影響作為農村“廁所革命”及民生實事的重要組成部分，從中央到地方均建立了項目中期規(guī)劃，項目的實施了持續(xù)改善了農村的糞便處理方式，提高了周邊的衛(wèi)

26、生健康環(huán)境，同時改廁項目也具有深厚的政策支持與財政資金支持，具有一定的可持續(xù)性。但實地走訪時發(fā)現，受農村居民生活習慣及自身意識影響，少部分已改造廁所后期的持續(xù)維護情況不佳，如靜觀鎮(zhèn)陡梯村、澄江鎮(zhèn)轉龍村部分農戶，給農田施肥后因嫌麻煩而沒有關上化糞池，不利于化糞池持續(xù)發(fā)揮其設計作用，同時也對周邊環(huán)境衛(wèi)生造成不良影響，影響了項目可持續(xù)效益的發(fā)揮。4.滿意度本次評價主要以實地調查和電話調查方式為主,涉及龍鳳橋街道、北溫泉街道、復興街道、靜觀鎮(zhèn)、澄江鎮(zhèn)5個街鎮(zhèn)共220戶，經統(tǒng)計，其中43.18%服務對象對項目非常滿意，55.00%服務對象對項目基本滿意，服務對象綜合滿意度為98.18%。 四、績效評價總

27、體結論經績效評價工作組對北碚區(qū)愛衛(wèi)辦2019年度農村改廁項目實施資料的收集、整理、統(tǒng)計、分析、綜合；經評價組從項目投入、項目管理、項目產出、項目效果四個方面的指標進行評議打分，績效得分 83.5 分，項目績效評價等次為： 良 。五、項目主要問題及建議進度管控方面目前項目整體進程較為滯后，根據實施方案項目主要分3個階段，分別為啟動階段（2019年5月31日前）、實施階段（2019年6月10日-8月30日）、驗收階段（2019年9月）。抽查中發(fā)現，各街鎮(zhèn)及實施村均未按照實施方案中的時間規(guī)定推進項目進程，項目整體存在一定的滯后性。同時，項目進度管理措施不到位，大部分街鎮(zhèn)及實施村針對項目進度滯后的情況

28、除口頭催促施工方外，無其他有效獎懲措施，如無項目進度倒排表，無工期滯后懲罰機制等。在進度滯后長年存在的情況，區(qū)衛(wèi)生健康委也未實施新的培訓、管控、考核等解決措施，項目管理還有待加強。建議嚴格把控項目進度，加強溝通與督查，各實施村、各街鎮(zhèn)、區(qū)愛衛(wèi)辦之間要加強溝通，具體負責項目實施的單位和相關人員應通過定期報告等形式對工作進度及成果進行匯報，加強中期督查，以便于項目的跟蹤管理和質量把控。同時街鎮(zhèn)及實施村要對建設進度嚴重滯后的情況建立重點督查督辦措施，可在合同中明確進度違約懲罰條款并嚴格執(zhí)行，合理編制項目建設進度倒排計劃，以加快建設及推進力度，爭取早日完工，促進項目建設方的加快實施進度。預算管理方面一

29、是項目整體存在一定的滯后性，導致項目資金預算執(zhí)行率不高。2019年度項目預算資金總額4,900,000元，截止2019年12月31日，區(qū)衛(wèi)生健康委累計支出1,947,500元，資金預算執(zhí)行率僅39.74%。查看項目財務資料也發(fā)現不少街鎮(zhèn)2018年改廁項目剩余資金在2019年底才進行結算。2020年區(qū)財政局結合項目以前年度預算執(zhí)行情況，調整了項目資金安排的時間結點，適當減少項目年初預算安排，同時通過預算追加方式對項目資金進行保障，以提高財政資金配置效率。建議區(qū)衛(wèi)生健康委與區(qū)財政局進一步探索或調整財政資金安排的時間結點及方式，待大部分項目開工條件、完成時間基本明確時再通過預算追加等方式安排財政資金

30、，減少財政資金的沉積，提高財政資源的配置效益。二是所設立的績效指標過于單一，不利于后期評價。根據項目基本信息表及績效目標(2019-2021年)，項目產出數量指標為北碚區(qū)2019年改廁目標任務為4700戶，未具體分解無害化衛(wèi)生廁所改造任務數，其余質量、成本、時效、效益等指標缺失，不利項目預算管理及后期評價。建議區(qū)衛(wèi)生健康委設定項目績效指標時，將項目績效目標細化分解為具體的績效指標，并通過清晰、可衡量的指標值予以體現，績效指標與項目任務數、預算額或資金量還應盡量匹配，便于項目預算管理及評價。跟蹤執(zhí)行方面一是項目實施方案中的民主評議制、工程合同（協議）制、“三公示”“三審查”責任制、管護責任制等內容未在基層得到徹底的執(zhí)行（具體情況詳見本報告第三、（二）、2點，管理制度健全性）。二是各街鎮(zhèn)及實施村資料留存與歸檔工作水平各有差異，部分街鎮(zhèn)項目留痕與資料歸檔工作有待提高（具體情況詳見本報告第三、（二）、2點，項目跟蹤管理情況）。三是