碳陶剎車材料公司企業(yè)風(fēng)險管理方案（參考）

1、泓域/碳陶剎車材料公司企業(yè)風(fēng)險管理方案碳陶剎車材料公司企業(yè)風(fēng)險管理方案目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110786333 一、 商品價格風(fēng)險的含義 PAGEREF _Toc110786333 h 3 HYPERLINK l _Toc110786334 二、 商品價格風(fēng)險的管理 PAGEREF _Toc110786334 h 3 HYPERLINK l _Toc110786335 三、 政治風(fēng)險含義及分類 PAGEREF _Toc110786335 h 6 HYPERLINK l _Toc110786336 四、 政治風(fēng)險源 PAGEREF _Toc1107

2、86336 h 8 HYPERLINK l _Toc110786337 五、 因果圖的繪制 PAGEREF _Toc110786337 h 10 HYPERLINK l _Toc110786338 六、 繪制因果圖的注意事項 PAGEREF _Toc110786338 h 12 HYPERLINK l _Toc110786339 七、 比率分析法 PAGEREF _Toc110786339 h 13 HYPERLINK l _Toc110786340 八、 趨勢分析法 PAGEREF _Toc110786340 h 14 HYPERLINK l _Toc110786341 九、 標準化調(diào)查法的

3、分類 PAGEREF _Toc110786341 h 15 HYPERLINK l _Toc110786342 十、 標準化調(diào)查法的作用 PAGEREF _Toc110786342 h 19 HYPERLINK l _Toc110786343 十一、 項目簡介 PAGEREF _Toc110786343 h 20 HYPERLINK l _Toc110786344 十二、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc110786344 h 24 HYPERLINK l _Toc110786345 十三、 碳陶剎車為汽車剎車材料升級方向 PAGEREF _Toc110786345 h 24 HYPER

4、LINK l _Toc110786346 十四、 必要性分析 PAGEREF _Toc110786346 h 26 HYPERLINK l _Toc110786347 十五、 項目風(fēng)險分析 PAGEREF _Toc110786347 h 26 HYPERLINK l _Toc110786348 十六、 項目風(fēng)險對策 PAGEREF _Toc110786348 h 28 HYPERLINK l _Toc110786349 十七、 發(fā)展規(guī)劃分析 PAGEREF _Toc110786349 h 29 HYPERLINK l _Toc110786350 法人治理 PAGEREF _Toc1107863

5、50 h 36 HYPERLINK l _Toc110786351 （一）股東權(quán)利及義務(wù) PAGEREF _Toc110786351 h 36 HYPERLINK l _Toc110786352 1、公司股東為依法持有公司股份的人。 PAGEREF _Toc110786352 h 36 HYPERLINK l _Toc110786353 股東按其所持有股份的種類享有權(quán)利，承擔義務(wù)；持有同一種類股份的股東，享有同等權(quán)利，承擔同種義務(wù)。 PAGEREF _Toc110786353 h 36商品價格風(fēng)險的含義商品價格運動背離買賣雙方的利益要求，從而形成風(fēng)險，叫作商品價格風(fēng)險。商品價格風(fēng)險屬于動態(tài)風(fēng)險

6、，又是投機風(fēng)險，總會使買賣雙方的一方可能受損，而另一方可能受益。商品價格風(fēng)險會影響到消費者和最終用戶。如果最終用戶是企業(yè)，則這些企業(yè)在商品價格上升的情況下，采購成本將會增加，利潤將會減少。商品價格風(fēng)險也會影響到商品生產(chǎn)者。如果商品價格下降，生產(chǎn)收入將會降低，從而減少企業(yè)所得。事實上，商品價格的暴漲暴跌，從長期來看，無論是對商品的生產(chǎn)者，還是對商品的消費者來說都是不利的。因而企業(yè)應(yīng)加強對商品價格風(fēng)險的管理。商品價格風(fēng)險的管理對于商品價格風(fēng)險的管理，從企業(yè)的角度來說，主要有兩個方面：一是自己生產(chǎn)的產(chǎn)品如何定價，如何避免過低的價格；二是對于外購的商品如何避免過高的采購價格。商品價格風(fēng)險管理的主要措施

7、有制訂科學(xué)的產(chǎn)品定價決策方案，建立商品價格預(yù)警機制和利用金融衍生品市場進行套期保值。（一）制訂科學(xué)的產(chǎn)品定價決策方案企業(yè)的產(chǎn)品定價決策方案應(yīng)是一個系統(tǒng)化、科學(xué)化的定價決策方案。一方面能夠從長期的角度看待產(chǎn)品的定價，同時定價決策方案也能夠為企業(yè)提供價格保險，以妥善處理突發(fā)的價格危機，并對企業(yè)的定價提供預(yù)警。企業(yè)產(chǎn)品定價決策方案應(yīng)遵循以下思路。（1）確定企業(yè)產(chǎn)品的生命周期。根據(jù)企業(yè)現(xiàn)行產(chǎn)品，依據(jù)產(chǎn)品生命周期的原則，確定需要進行定價決策產(chǎn)品所處的生命周期，為產(chǎn)品定價設(shè)定基本的框架。（2）分析行業(yè)市場結(jié)構(gòu)。根據(jù)企業(yè)所處的行業(yè)類型，分析企業(yè)、產(chǎn)品所處的行業(yè)結(jié)構(gòu)的特點，確定市場的結(jié)構(gòu)。（3）確定企業(yè)的定價

8、目標。依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略和利潤目標，設(shè)定企業(yè)產(chǎn)品的價格目標，作為產(chǎn)品定價的基本的原則。（4）宏觀和微觀經(jīng)濟因素的分析。根據(jù)前面的分析和企業(yè)的定價目標找到產(chǎn)品定價最主要考慮的因素，企業(yè)自身的生產(chǎn)狀況、成本狀態(tài)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品線等，另外是競爭對手所采取的價格競爭的策略，以及消費者對于產(chǎn)品的反映，進行全面綜合的分析。（5）制定定價方法和采取的定價策略。企業(yè)在進行全面的因素分析和價格目標的設(shè)定后，要采取相應(yīng)的價格策略，并采取適當?shù)亩▋r方法開始實施。（6）價格策略和定價方法的實踐檢驗。根據(jù)所采取的價格策略和定價方法，進行經(jīng)常性的檢驗，并隨時隨經(jīng)濟環(huán)境和社會環(huán)境的變化，重新從第一步開始循環(huán)調(diào)整，以校正不適

9、當?shù)姆椒ê筒呗浴＃ǘ┙r格預(yù)警機制，提早進行價格風(fēng)險預(yù)測市場是瞬息萬變的，價格更是隨時都在變化。因此對未來市場不確定的價格，必須建立一套預(yù)警評價指標體系，隨時對市場的不利變化進行監(jiān)控。當輸入各種影響價格的風(fēng)險參數(shù)之后，就會出現(xiàn)一個數(shù)值，若數(shù)值偏離正常水平并超過預(yù)警機制確定的臨界值時，機制就應(yīng)發(fā)出預(yù)警信號，說明價格風(fēng)險發(fā)生的可能性很大，企業(yè)應(yīng)迅速采取措施。（三）利用金融衍生品市場進行套期保值金融衍生工具的出現(xiàn)就是為規(guī)避現(xiàn)貨價格風(fēng)險而產(chǎn)生的。金融衍生工具以其特有的財務(wù)杠桿（保證金交易）和對沖交易的操作，大大降低了交易成本，獨特的雙向建倉（買空賣空策略）使交易者的交易具備很大的靈活性，無論現(xiàn)貨價

10、格怎樣變動，都可以采取相應(yīng)的策略來有效的規(guī)避和轉(zhuǎn)移現(xiàn)貨市場價格波動帶來的系統(tǒng)性風(fēng)險，將風(fēng)險由承受能力較弱的個體（風(fēng)險厭惡者，如套期保值者）轉(zhuǎn)移至承受能力較強的個體（風(fēng)險偏好者，如投機者）。從而使商品生產(chǎn)商、批發(fā)商、經(jīng)營商達到鎖定成本，鎖定利潤的目的，減緩價格劇烈波動帶來的供求沖擊，最終實現(xiàn)生產(chǎn)的連續(xù)性、穩(wěn)定性、效益性。經(jīng)過近20年的努力，我國金融衍生品市場取得了較大的發(fā)展。目前上海期貨交易所、大連商品交易所和鄭州商品交易所的商品期貨交易品種達到24個，2008年的交易金額達到71.91萬億元，大約為實體經(jīng)濟的2.4倍。商品期貨市場的發(fā)展為企業(yè)回避商品價格風(fēng)險提供了廣闊的空間。政治風(fēng)險含義及分類

11、（一）政治風(fēng)險含義政治風(fēng)險是指一個國家或地區(qū)發(fā)生的政治環(huán)境或?qū)ν庹侮P(guān)系發(fā)生的變化而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營活動受到影響，并導(dǎo)致其經(jīng)營績效或其他目標遭受損失的不確定性。一個國家或地區(qū)政治環(huán)境或?qū)ν庹侮P(guān)系的變化給企業(yè)和投資者所造成的后果是雙向的，它可能帶來積極效應(yīng)，即有利于企業(yè)和投資者，從而給后者帶來經(jīng)濟利益；也可能帶來消極效應(yīng)，從而不利于企業(yè)和投資者，給他們帶來經(jīng)濟損失。通常，政治風(fēng)險是指后者，即一個國家或地區(qū)在政治方面發(fā)生的可能造成企業(yè)或投資者經(jīng)濟損失的不確定性。政治風(fēng)險來源于一些擁有政治力量團體的有目的的行為。擁有政治力量的團體，例如，一國政府、一國重要黨派組織、重要國際組織（如歐佩克）、民族主義組

12、織、恐怖組織等，企業(yè)通常無力與之抗衡。這種力量上的不可比，往往給企業(yè)造成重大經(jīng)濟損失甚至人員傷亡。不僅如此，很多政治突發(fā)事件難以預(yù)料，甚至毫無征兆，更加加大了政治風(fēng)險的不確定性。以航空公司為例，2001年“9.11”事件發(fā)生之后，保險公司在一夜之間取消了相關(guān)的保單。雖然后來許多保險公司重又推出了有限責任的保險業(yè)務(wù)，但全球恐怖主義曠日持久的趨勢，使很多保險公司又重新考慮退出航空恐怖活動保險業(yè)務(wù)，因為其中的風(fēng)險實在難以計算。（二）政治風(fēng)險對跨國經(jīng)營企業(yè)的影響對跨國經(jīng)營的企業(yè)，政治風(fēng)險的影響可能很大。企業(yè)在進行跨越國界的生產(chǎn)經(jīng)營活動時，受到三方面的約束：既要迎合母國的需要，又要兼顧東道國的利益，還要

13、遵照國際慣例。企業(yè)在這樣的前提約束下追求利益的最大化。由于跨國公司和主權(quán)國家是兩種不同的利益主體，追求目標的差異可能導(dǎo)致兩者之間利益上的矛盾乃至沖突。當跨國公司的經(jīng)營與東道國的國家利益發(fā)生矛盾時，東道國往往會對外資政策進行調(diào)整；此外，某些東道國政府作出的政策承諾可能會隨著政權(quán)的更迭而失效。東道國。政策和環(huán)境的變化不僅會造成投資者對投資的失控，而且可能使其項目失去盈利的機會甚至虧損、破產(chǎn)。（三）政治風(fēng)險的分類從不同的角度進行考察，可以對政治風(fēng)險進行不同的分類。從政治風(fēng)險發(fā)生的范圍和層次來看，可以把政治風(fēng)險分成兩類：宏觀層次的風(fēng)險和微觀層次的風(fēng)險。前者是指會對所有外來企業(yè)或外來投資者產(chǎn)生不利影響的

14、政治方面的改變，而不論這些企業(yè)和投資者是屬于何種行業(yè)、采用何種形式；后者則是指只對某個特殊行業(yè)、特殊企業(yè)、甚至特殊投資計劃產(chǎn)生不利影響的政治方面的改變。從政治風(fēng)險的結(jié)果看，可以把政治風(fēng)險分為影響到財產(chǎn)所有權(quán)的風(fēng)險和僅僅影響企業(yè)正常業(yè)務(wù)收益的風(fēng)險兩類。前者是指導(dǎo)致外國企業(yè)或投資者失去資產(chǎn)所有權(quán)或投資控制權(quán)的政治方面的變化，如國有化或強制性地沒收財產(chǎn)等；后者則是指導(dǎo)致減少外國企業(yè)或投資者經(jīng)營收入或投資回報的政治方面的改變。在世界范圍內(nèi)，目前發(fā)生的大多數(shù)的政治風(fēng)險問題屬于微觀層次的問題，而且更多地涉及企業(yè)或投資者經(jīng)營收入和投資回報，而不是財產(chǎn)所有權(quán)。政治風(fēng)險的直接原因是東道國或投資所在國國內(nèi)政治環(huán)境

15、的變化及其對外政治關(guān)系的變化，而且是對外國企業(yè)和外國投資者不利的變化。政治風(fēng)險源政治風(fēng)險源主要表現(xiàn)在以下領(lǐng)域。1、征收風(fēng)險這是指一國政府對特定企業(yè)實行征用、沒收或國有化手段的風(fēng)險。所謂國有化，是指一個主權(quán)國家將原屬于私人投資者的財產(chǎn)部分或全部采取征用或類似的措施，使其轉(zhuǎn)移到本國政府手中的強制性行為。有的時候，政府并不公開宣布直接征用特定企業(yè)的資產(chǎn)，而是以種種措施阻礙其所有者對本企業(yè)資產(chǎn)的有效控制、使用和處置，使得投資者的股東權(quán)利受到限制等而構(gòu)成事實上的征收行為。2、外匯管制風(fēng)險通常，欠發(fā)達國家的外匯管制措施更為嚴格。例如，東道國政府發(fā)生國際收支困難而實行外匯管制，采取禁止或限制外商、外國投資者

16、將本金、利潤和其他合法收入轉(zhuǎn)移到東道國境外。又如，對外幣供應(yīng)采取定額配給等。3、戰(zhàn)爭和內(nèi)亂風(fēng)險這類風(fēng)險指國家政局不穩(wěn)定，發(fā)生革命、戰(zhàn)爭和內(nèi)亂等情況，致使企業(yè)財產(chǎn)蒙受重大損失，直至無法繼續(xù)經(jīng)營。4、政府違約風(fēng)險這是指政府解除與投資項目相關(guān)的協(xié)議或者違反或不履行與投資者簽訂的合同項下的義務(wù)。例如，政府停止支付或延期支付，致使投資者無法按時、足額收回到期債券本息和投資利潤。5、政策干預(yù)風(fēng)險政策干預(yù)包括以下類型。當?shù)卣疄閷崿F(xiàn)自身經(jīng)濟社會發(fā)展目標，而采取干預(yù)措施。如設(shè)置有利于東道國稅收的轉(zhuǎn)移定價規(guī)則；要求產(chǎn)品達到一定國產(chǎn)化率、企業(yè)必須建設(shè)某些社會公共設(shè)施、環(huán)境保護等措施等。當?shù)卣疄楸Ｗo本地經(jīng)濟而給本

17、國企業(yè)某些優(yōu)惠政策，或者對跨國經(jīng)營企業(yè)進行一定的限制。如本國企業(yè)實行減免稅收制度；只允許建立合資企業(yè)并限定外資比例；對外來企業(yè)征收附加稅，或附加公共產(chǎn)品使用費，或其他無形費用；制定專門針對外來企業(yè)的特別污染法、特別勞工法等歧視性法律；要求外來企業(yè)必須通過東道國政府招收員工并執(zhí)行高于本地企業(yè)的工資標準等。此方面的典型案例包括2000年日本三菱公司就因被美國指控參與了固定石墨電極價格的國際卡特爾，被征收了高達1.34億美元的罰金，同一案件中的德國SGL炭精電極股份公司也被征收了1.35億美元的罰金。要求所有投資必須采取與東道國企業(yè)聯(lián)營的形式，或者有最低持股比例要求。上述風(fēng)險源的分類只是相對的。政治

18、風(fēng)險還可能表現(xiàn)在很多領(lǐng)域。Simon將風(fēng)險流向與風(fēng)險來源進行了對應(yīng)。因果圖的繪制因果圖法是一種用于分析風(fēng)險事故與影響風(fēng)險事故原因之間關(guān)系的比較有效的分析方法。由于風(fēng)險事故是許多因素綜合作用的結(jié)果，這些因素包括：物、環(huán)境、人、管理四方面，也被稱之為4M因素。它們與風(fēng)險事故的關(guān)系是復(fù)雜的，且彼此之間的關(guān)系也很復(fù)雜。當我們分析發(fā)生事故的原因時，應(yīng)將各種原因進行歸納、分析，用簡明的文字和線條加以全面表示。用這種方法分析事故，可以使復(fù)雜的原因系統(tǒng)化、條理化，把主要原因搞清楚，也就明確了預(yù)防對策。因其形狀像一條完整的魚，也名魚刺圖。因果圖按照以下步驟繪制。（1）確定風(fēng)險事故。因果圖中的風(fēng)險事故是根據(jù)具體的

19、風(fēng)險管理目標確定的，因果圖分析有助于識別風(fēng)險事故。（2）將風(fēng)險事故用方框畫在圖面的最右邊，從左至右畫一個箭頭，作為風(fēng)險因素分析的主骨，接下來將影響主骨的主要原因作為大骨，即風(fēng)險分析的第一層次原因。（3）列出影響大骨（主要原因）的原因作為中骨，作為風(fēng)險分析的第二層次原因；用小骨列出影響中骨的原因，作為風(fēng)險分析的第三層次原因，依此類推。（4）根據(jù)影響風(fēng)險事故各因素的重要程度，將對風(fēng)險事故產(chǎn)生顯著影響的重要因素標示出來，有助于識別導(dǎo)致風(fēng)險事故的原因。（5）記錄必要的相關(guān)信息。在因果圖中，所有的因素與結(jié)果不一定有緊密地聯(lián)系，將對結(jié)果有顯著影響的風(fēng)險因素做出標記，可以比較清楚地再現(xiàn)風(fēng)險因素和風(fēng)險事故的內(nèi)

20、在聯(lián)系。導(dǎo)致風(fēng)險事故的因果圖中，風(fēng)險事故與主骨、大骨、中骨和小骨之間存在著邏輯上的因果關(guān)系。其中，主骨在引發(fā)風(fēng)險事故的過程中起決定作用，大骨、中骨和小骨在因果圖中起次要作用，但是，就具體的大骨、中骨和小骨等來說，每一骨所起的作用也是不同的。盡管如此，這些因素會引起主骨的變化，最終導(dǎo)致風(fēng)險事故的發(fā)生。繪制因果圖的注意事項在繪制因果圖時，應(yīng)該注意以下幾個方面的問題。（1）分析的風(fēng)險事故只能有一個，主骨箭頭就指向這個風(fēng)險事故（要解決的問題）。如果風(fēng)險事故有多個，則應(yīng)分別繪制因果圖。例如，同一批產(chǎn)品的長度和重量都存在問題，這需要繪制兩張因果圖來分析長度和重量波動的原因。若許多結(jié)果用同一張因果圖來分析，

21、勢必使因果圖龐大而復(fù)雜，管理的難度大，難以找到解決問題的對策。（2）重要原因不遺漏。確定引發(fā)風(fēng)險事故的原因時，需要充分調(diào)查引發(fā)風(fēng)險事故的各種原因，盡可能找出影響結(jié)果的重要原因，以免遺漏。在引發(fā)風(fēng)險的各種原因中，確定重要原因?qū)Y(jié)果造成的影響，是因果圖分析的關(guān)鍵。確定的原因為非重要原因的，可以不繪制因果圖。（3）確定原因應(yīng)盡可能具體。如果確定的導(dǎo)致風(fēng)險的原因很抽象，分析出來的原因只能是一個大概，盡管這種因果分析圖不會出現(xiàn)太大的錯誤，但是，對于解決問題作用不大。（4）因果圖的驗證。如果分析的導(dǎo)致風(fēng)險事故的原因無法采取措施加以解決，說明問題還沒有得到解決，需要進一步細分原因，直到能夠采取相應(yīng)的措施為止

22、；不能采取措施的圖形，不能稱之為因果圖。因果圖在使用的過程中，需要不斷地加以改進。例如，有些因素需要刪減，有些因素需要修改，還有些因素需要增加，在反復(fù)改進因果圖的過程中，得到對于識別風(fēng)險有用的因果圖。比率分析法比率分析法是在兩個金額之間計量其相對比率關(guān)系的一種分析方法，這些金額或數(shù)據(jù)可以選自一張會計報表，亦可以選自兩張會計報表。比率分析可以在報表中兩個不同小項目的金額之間進行，可以在一個小項目的金額對一個大類項目的總額之間進行，也可以是在兩個大類項目的總額之間進行，還可以在兩個相對數(shù)之間進行。比率分析法可以分析財務(wù)報表所列項目與項目之間的相互關(guān)系，運用得比較廣泛。一般而言，財務(wù)報告分析中為人們

23、普遍關(guān)注的財務(wù)比率指標主要有三類：償債能力比率指標、營運能力比率指標和盈利能力比率指標。償債能力比率指標主要有流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負債率、產(chǎn)權(quán)比率等。營運能力比率指標主要有應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、營業(yè)周期等。盈利能力指標主要有銷售毛利率、銷售凈利率、資產(chǎn)凈利率和凈資產(chǎn)收益率等指標。趨勢分析法趨勢分析法是指根據(jù)企業(yè)連續(xù)數(shù)期的財務(wù)報表，比較各期有關(guān)項目的金額，以揭示本期經(jīng)營成果與財務(wù)狀況變化之趨勢。會計報表的趨勢分析通常采用的方法有橫向比較法和縱向比較法。橫向比較法又稱水平分析法，是在會計報表中用金額、百分比的形式，對各個項目的本期或

24、多期的金額與基期的金額進行比較分析，以觀察企業(yè)經(jīng)營成果與財務(wù)狀況的變化趨勢?？v向比較法又稱垂直分析法，是對會計報表中某一期的各個項目，分別與其中一個作為基本金額的特定項目進行百分比分析，借以觀察企業(yè)經(jīng)營成果與財務(wù)狀況的變化趨勢。例如，某企業(yè)某年利潤總額為1000萬元，同期銷售收入為10000萬元。該指標表明該企業(yè)銷售的獲利能力。但是，單獨計算這一指標是沒有意義的，需要將這一指標同以往各年的可比指標進行對比，如上年度銷售利潤率、計劃銷售利潤率、行業(yè)平均銷售利潤率等對比，才能揭示出企業(yè)盈利能力的變化趨勢，才能確定企業(yè)本期的經(jīng)營效益和管理水平，才能分析是否存在著經(jīng)營風(fēng)險。同樣，企業(yè)的成本率、費用率也

25、可以運用趨勢法進行分析。標準化調(diào)查法的分類標準化調(diào)查法一般可分為以下幾類：面談采訪法、在線調(diào)查法、書面調(diào)查法、查閱文件法、專題研討會法和目標明確的專項審核法。（一）面談采訪法面談采訪法是指對利益相關(guān)者進行面對面的采訪調(diào)查，以查明潛在的事件，并把伴隨的風(fēng)險按輕重緩急排序。面談采訪法的優(yōu)勢主要有兩方面。（1）面談采訪互動為下述各項活動創(chuàng)造了機會：搭建舞臺；詢問相應(yīng)的后續(xù)追蹤問題；探索/了解潛在的根源；必要時澄清某些問題；更透徹地討論敏感的議題。（2）面談采訪能對未來潛在事件了解得更多、更深入。進行面談采訪時，也會面臨一些問題，這些問題主要為：時間集中；進度安排困難；采訪人員主觀地匯集各網(wǎng)點數(shù)據(jù)；單

26、獨采訪不能直接地促成共識。（二）在線調(diào)查法在線調(diào)查法是指通過互聯(lián)網(wǎng)進行調(diào)查，既可以包括事件或風(fēng)險調(diào)查核對清單，也可以包括開放式問題。在線調(diào)查法的優(yōu)勢主要為：參與者易于參加，不受時間和地點的限制；能夠支持同風(fēng)險界定及額外資源相關(guān)聯(lián)的流程；相對于訪談而言，成本低而效率高；可以應(yīng)用于眾多的受訪者；可以自制文件和匯報；效率高，易于在人數(shù)和地域眾多的情況下采用；由于采用統(tǒng)一標準化的量表，因此可能會形成共同的聚合資源；可以進行狀態(tài)追蹤。在線調(diào)查方法存在的主要問題為：后續(xù)追蹤受到一定的限制；調(diào)查過后需要花時間來審查和了解得到的答案；難免會對得到的答案產(chǎn)生誤解；答案的深度可能有限；個人作出的回答并未考慮他人的

27、觀點。（三）書面調(diào)查法書面調(diào)查法是指通過紙版書面進行調(diào)查，既可以包括事件或風(fēng)險調(diào)查核對清單，也可以包括開放式問題。書面調(diào)查法的優(yōu)勢主要為：參與者不受時間與地點的限制；雖然不如在線成本效益高，但仍然成本較低，效率較高；可以應(yīng)用于眾多的被調(diào)查者；由于采用統(tǒng)一標準化的量表，因此可能會形成共同的聚合資源。書面調(diào)查法存在的主要問題有4個方面。書面調(diào)查法具有與在線調(diào)查法類似的問題。沒有考慮“最佳實踐方法”。收發(fā)調(diào)查表的滯后時間較長。同在線調(diào)查相比，將在如下幾項工作中占用調(diào)查者較多的時間和精力：分發(fā)調(diào)查表、后勤支持、加工處理、監(jiān)督過程、匯編結(jié)果。（四）查閱文件法通過重新翻閱企業(yè)現(xiàn)有的公開文件、監(jiān)管評論、審計

28、報告、專題研究報告和其他資料，也可以發(fā)現(xiàn)并識別企業(yè)可能面臨的風(fēng)險。查閱文件法的主要優(yōu)勢有：范圍廣泛全面；注重事實；可以給量化風(fēng)險奠定基礎(chǔ)；在采集實情實況過程中占用利益相關(guān)者的時間較少；不受內(nèi)部文件的限制。查閱文件法也存在一些問題，主要為：審閱和分析現(xiàn)有材料的成本較高；經(jīng)常缺乏前眠性；也許公開資料不能反映企業(yè)當前的經(jīng)營情況；如果焦點分散，范圍較寬，則可能會浪費大量的金錢和時間。（五）專題研討會法專題研討會是指由主要的利益相關(guān)者參加的現(xiàn)場或在線的專題研討會。通過專題研討會可以對企業(yè)存在的風(fēng)險進行識別和評價。專題研討會的優(yōu)勢在于6個方面。博學(xué)多識者的互動有助于形成對潛在事件和相關(guān)業(yè)務(wù)影響更寬廣高遠的

29、見解?；哟碳ぬ剿髟緵]有發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險領(lǐng)域，而這些領(lǐng)域如果采用其他溝通模式可能仍然不會被發(fā)現(xiàn)。時間利用效率高。協(xié)作有助于就首要風(fēng)險及其影響達成共識。同面談采訪類似，互動為下述各項活動創(chuàng)造了機會：搭建舞臺；詢問相應(yīng)的后續(xù)追蹤問題；探索/了解潛在的根源；必要時澄清某些問題；更透徹地討論敏感的議題。討論和協(xié)作圍繞首要風(fēng)險而進行，這可能會產(chǎn)生優(yōu)質(zhì)的意見和建議，為風(fēng)險應(yīng)對規(guī)劃活動做貢獻。專題研討會也可能會存在一些問題，主要為：效果取決于引導(dǎo)員和充分的構(gòu)思；需要事先進行計劃；在時間和場所安排上，后勤支持較復(fù)雜困難；由于參加的人數(shù)和需要澄清事件的界定，因此可能很勞神費時。（六）目標明確的專項審核法目標明確的專

30、項審核法是指通過專門研究或目標明確的專項分析，以評價有關(guān)特定事件或預(yù)期擔憂事件對企業(yè)的影響。目標明確的專項審核法的優(yōu)勢主要有：同查閱文件法的優(yōu)勢；由特定的專門議題專家來完成；對特定的潛在事件和相關(guān)業(yè)務(wù)影響的了解深刻透徹；既可以大范圍地采用，也可以小規(guī)模地采用；能夠綜合內(nèi)外部各種觀點；能夠得出令人滿足的風(fēng)險應(yīng)對措施。目標明確的專項審核法存在的問題為：必須明確地確定預(yù)期結(jié)果；必須明確地劃定研究范圍；通常比采用其他方法要花費更多的時間。標準化調(diào)查法的作用標準化調(diào)查法是一種常用的識別風(fēng)險的方法。標準化調(diào)查法通過直接觀察風(fēng)險管理單位的設(shè)備、設(shè)施和操作等，可以了解風(fēng)險管理單位的活動和行為方式，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)

31、險隱患。例如，保險企業(yè)對投保壽險業(yè)務(wù)的被保險人要了解其是否從事危險職業(yè)、是否有慢性病或不治之癥；對投保財產(chǎn)保險的投保人要調(diào)查其信譽、經(jīng)營能力、安全管理和道德危險等因素；對保險標的的現(xiàn)場調(diào)查包括投保標的的風(fēng)險性質(zhì)、標的的存放、標的坐落的地點和環(huán)境等，標準化調(diào)查法的作用是直接發(fā)現(xiàn)保險標的面臨的潛在損失風(fēng)險。又如，保險企業(yè)對投?；痣U的建筑物，調(diào)查保險標的是否處在簡陋的棚戶區(qū)，一旦發(fā)生火災(zāi)是否有蔓延成片的可能；對投保的生產(chǎn)設(shè)備，調(diào)查保險標的是否在容易發(fā)生爆炸的化工廠附近；對車輛、船舶、飛機等保險標的，則調(diào)查其是否屬于容易發(fā)生事故的、超齡服役的老車、老船等。通過調(diào)查，如果發(fā)現(xiàn)被保險人或者保險標的已經(jīng)超出

32、可保風(fēng)險的范圍，保險企業(yè)應(yīng)該拒絕承保。項目簡介（一）項目單位項目單位：xx投資管理公司（二）項目建設(shè)地點本期項目選址位于xxx（以最終選址方案為準），占地面積約99.00畝。項目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項目建設(shè)。（三）建設(shè)規(guī)模該項目總占地面積66000.00（折合約99.00畝），預(yù)計場區(qū)規(guī)劃總建筑面積106403.85。其中：主體工程69260.40，倉儲工程14984.64，行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施13478.49，公共工程8680.32。（四）項目建設(shè)進度結(jié)合該項目建設(shè)的實際工作情況，xx投資管理公司將項目工程的建設(shè)周期確定

33、為24個月，其工作內(nèi)容包括：項目前期準備、工程勘察與設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。（五）項目提出的理由1、長期的技術(shù)積累為項目的實施奠定了堅實基礎(chǔ)目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術(shù)條件，并已獲得了下游客戶的普遍認可，為項目的實施奠定了堅實的基礎(chǔ)。2、國家政策支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國家政策的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，伴隨著提質(zhì)增效等長效機制政策的引導(dǎo)，本產(chǎn)業(yè)將進入持續(xù)健康發(fā)展的快車道，項目產(chǎn)品亦隨之快速升級發(fā)展。剎車材料是汽車制動執(zhí)行系統(tǒng)的重要組成部分，對行車安全和操控體驗至關(guān)重要。傳統(tǒng)

34、汽車制動系統(tǒng)包含用來對汽車車輪施加外力以對其進行一定程度強制制動的操控系統(tǒng)、液壓系統(tǒng)、助力系統(tǒng)、電子控制系統(tǒng)和執(zhí)行系統(tǒng)。其中執(zhí)行系統(tǒng)包含剎車鉗、剎車片和剎車盤，剎車片與剎車盤組成一對摩擦副，在汽車制動時通過相互之間的摩擦來將汽車動能通過摩擦轉(zhuǎn)化為熱能，從而達到降低速度的效果。剎車材料作為汽車制定執(zhí)行系統(tǒng)的重要組成，需要具備高強度和耐久性、制動能量吸熱能力強、高減振，最小化NVH（噪音、振動、刺耳）、耐腐蝕程度高等性能要求，剎車材料性能的優(yōu)劣對駕駛員的安全系數(shù)以及操控體驗有至關(guān)重要的影響。（六）建設(shè)投資估算1、項目總投資構(gòu)成分析本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務(wù)估算，

35、項目總投資35382.45萬元，其中：建設(shè)投資29257.00萬元，占項目總投資的82.69%；建設(shè)期利息738.89萬元，占項目總投資的2.09%；流動資金5386.56萬元，占項目總投資的15.22%。2、建設(shè)投資構(gòu)成本期項目建設(shè)投資29257.00萬元，包括工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費，其中：工程費用25062.27萬元，工程建設(shè)其他費用3447.44萬元，預(yù)備費747.29萬元。（七）項目主要技術(shù)經(jīng)濟指標1、財務(wù)效益分析根據(jù)謹慎財務(wù)測算，項目達產(chǎn)后每年營業(yè)收入64800.00萬元，綜合總成本費用52948.44萬元，納稅總額5765.80萬元，凈利潤8657.24萬元，財務(wù)內(nèi)部收

36、益率17.79%，財務(wù)凈現(xiàn)值8161.56萬元，全部投資回收期6.26年。2、主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標表主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積66000.00約99.00畝1.1總建筑面積106403.85容積率1.611.2基底面積39600.00建筑系數(shù)60.00%1.3投資強度萬元/畝283.872總投資萬元35382.452.1建設(shè)投資萬元29257.002.1.1工程費用萬元25062.272.1.2工程建設(shè)其他費用萬元3447.442.1.3預(yù)備費萬元747.292.2建設(shè)期利息萬元738.892.3流動資金萬元5386.563資金籌措萬元35382.453.1自籌資金萬元20

37、302.893.2銀行貸款萬元15079.564營業(yè)收入萬元64800.00正常運營年份5總成本費用萬元52948.446利潤總額萬元11542.997凈利潤萬元8657.248所得稅萬元2885.759增值稅萬元2571.4810稅金及附加萬元308.5711納稅總額萬元5765.8012工業(yè)增加值萬元20570.9013盈虧平衡點萬元24061.52產(chǎn)值14回收期年6.26含建設(shè)期24個月15財務(wù)內(nèi)部收益率17.79%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元8161.56所得稅后產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析（一）增強經(jīng)濟動力和活力充分發(fā)揮投資的關(guān)鍵作用、消費的基礎(chǔ)作用和出口的促進作用，優(yōu)化勞動力、資本、土地、技術(shù)、管理

38、等要素配置，增強經(jīng)濟增長的均衡性、協(xié)同性和可持續(xù)性。（二）培育壯大新興產(chǎn)業(yè)把握產(chǎn)業(yè)發(fā)展新方向，落實中國制造2025，以集群化、信息化、智能化發(fā)展為路徑，加快發(fā)展以節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)為重點的先進制造業(yè)，以信息服務(wù)業(yè)為重點的新興生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)，以文化休閑旅游業(yè)為重點的新興生活性服務(wù)業(yè)。（三）推動傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級推動區(qū)內(nèi)具有優(yōu)勢的裝備制造、材料工業(yè)、食品工業(yè)以及生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)、生活性服務(wù)業(yè)圍繞生產(chǎn)技術(shù)、商業(yè)模式、供求趨勢的變化，滿足新需求，采用新技術(shù)、新模式，實現(xiàn)優(yōu)化升級。（四）提升創(chuàng)新驅(qū)動能力加快推進創(chuàng)新發(fā)展，以企業(yè)為創(chuàng)新主體，逐步完善政策、人才和市場環(huán)境，形成創(chuàng)新支撐經(jīng)濟發(fā)展的格局。碳陶剎車為汽車剎車材料

39、升級方向剎車材料是汽車制動執(zhí)行系統(tǒng)的重要組成部分，對行車安全和操控體驗至關(guān)重要。傳統(tǒng)汽車制動系統(tǒng)包含用來對汽車車輪施加外力以對其進行一定程度強制制動的操控系統(tǒng)、液壓系統(tǒng)、助力系統(tǒng)、電子控制系統(tǒng)和執(zhí)行系統(tǒng)。其中執(zhí)行系統(tǒng)包含剎車鉗、剎車片和剎車盤，剎車片與剎車盤組成一對摩擦副，在汽車制動時通過相互之間的摩擦來將汽車動能通過摩擦轉(zhuǎn)化為熱能，從而達到降低速度的效果。剎車材料作為汽車制定執(zhí)行系統(tǒng)的重要組成，需要具備高強度和耐久性、制動能量吸熱能力強、高減振，最小化NVH（噪音、振動、刺耳）、耐腐蝕程度高等性能要求，剎車材料性能的優(yōu)劣對駕駛員的安全系數(shù)以及操控體驗有至關(guān)重要的影響。汽車主流剎車盤材料為灰鑄

40、鐵，碳陶剎車性能更優(yōu)但成本更高?；诣T鐵是第一種用于制造汽車剎車盤的材料，能夠?qū)崿F(xiàn)摩擦穩(wěn)定、噪音低、磨損率低等優(yōu)秀性能和低制造成本的平衡，因此19世紀末以來一直是汽車剎車材料的主流，但灰鑄鐵材料熱衰退較為嚴重，也就是當摩擦加劇導(dǎo)致更高溫度時，制動距離縮短，性能下降。相較于灰鑄鐵，碳陶剎車熱衰退現(xiàn)象更輕，且具備更輕的重量、更短的制動距離、更小的制動噪音、更長的使用壽命以及更加耐腐蝕。可以說，碳陶剎車在性能方面完全碾壓灰鑄鐵剎車，是汽車剎車材料的升級方向。碳陶剎車的缺點在于制造周期長，成本高，從而售價也遠高于灰鑄鐵剎車。特斯拉modelsplaid可以選配的官方碳陶剎車套件售價高達兩萬美元，但普通灰

41、鑄鐵剎車售價一套不到1000元。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，補充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財務(wù)費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。項目風(fēng)險分析（一）政策風(fēng)險本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策。項目實施后，可以向市場提供需要的相關(guān)系列產(chǎn)品，同時穩(wěn)定企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，增加就業(yè)崗位，保障社會和諧，符合國家發(fā)展和諧社會的要求。根據(jù)市場調(diào)研分析，該系列產(chǎn)品市場空間大，需求旺盛，競爭力強，同時產(chǎn)品結(jié)構(gòu)合理，產(chǎn)品靈活，因此政策風(fēng)險

42、很小。（二）社會風(fēng)險本項目選址地勢平坦，市政設(shè)施配套齊全，交通便捷，是建設(shè)該項目的理想地段。周邊無任何文物古跡，礦產(chǎn)資源以煙煤為主，是非生態(tài)脆弱區(qū)。因此，分析該項目社會風(fēng)險小。（三）經(jīng)濟風(fēng)險經(jīng)濟因素在項目的全壽命周期內(nèi)長期存在，影響頻率高，交叉作用多見，原因較為復(fù)雜。主要有合同風(fēng)險（如合同履約與變更問題，爭議與索賠，合同的條款確定等）、建設(shè)成本風(fēng)險（包括涉及到項目的建設(shè)成本的融資問題、財務(wù)問題、利率與匯率波動、通貨膨脹和物價波動問題等）、項目的竣工風(fēng)險（主要是指項目的進度計劃和竣工時間的不確定性）、稅收政策的風(fēng)險（指項目在建設(shè)期和運營期內(nèi)負擔的稅賦和稅率、稅種變化的不確定性）。而對于以上各種風(fēng)

43、險，除非不可抗力的原因造成外，大部分風(fēng)險是人為可控的，如合同風(fēng)險、項目竣工風(fēng)險等通常在執(zhí)行過程中通過嚴格的程序化控制，其風(fēng)險是可以接受的。本節(jié)不做分析。其他風(fēng)險分析如下：1、稅收風(fēng)險：目前及未來幾年，由于國家采用的是刺激消費，造福民生的宏觀政策，稅收應(yīng)是越來越寬松的，因此，本項目不存在稅收風(fēng)險。2、利率匯率風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險和物價波動風(fēng)險：目前世界金融危機已波及全球，原材料、產(chǎn)品的價格波動會產(chǎn)生一定的影響。這些風(fēng)險對本項目 而言，是可以接受的。3、財務(wù)風(fēng)險：就項目財務(wù)的評價報告可以看出，本項目的靜態(tài)與動態(tài)盈利能力超過了行業(yè)的基本標準，財務(wù)評價結(jié)果是良好的。（四）技術(shù)風(fēng)險本項目涉及的生產(chǎn)技術(shù)為本

44、公司既有技術(shù)，生產(chǎn)工藝、檢測技術(shù)成熟，原材料有穩(wěn)定供應(yīng)渠道，生產(chǎn)操作條件溫和、易控，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定。本項目的技術(shù)風(fēng)險較小。（五）管理風(fēng)險項目由于管理原因而產(chǎn)生的安全、質(zhì)量、責任事故影響惡劣，且后果損失巨大，其中多數(shù)因管理組織方式的建立、管理制度的制定不健全或是因疏于對人員的管理教育而產(chǎn)生道德行為風(fēng)險和職業(yè)責任風(fēng)險。項目風(fēng)險對策（一）政策風(fēng)險對策目前，國內(nèi)有良好的宏觀經(jīng)濟政策，但還需要把握機會，抓住國家目前鼓勵符合產(chǎn)業(yè)政策項目建設(shè)的機會，讓項目盡快進入實施階段。（二）社會風(fēng)險對策加強與當?shù)馗骷壵块T的溝通，以期獲得更好的支持和幫助，為項目的順利實施提供保障。（三）經(jīng)濟風(fēng)險對策密切關(guān)注國際金融和政

45、治環(huán)境對本項目產(chǎn)品市場的影響，依據(jù)實際情況調(diào)整營銷策略。另外，企業(yè)內(nèi)部要不斷地進行技術(shù)改進和管理創(chuàng)新，節(jié)能減排，使項目產(chǎn)品成本降至最低限度。同時，與下游客戶建立良好的合作關(guān)系，形成穩(wěn)固的銷售網(wǎng)絡(luò)。（四）管理風(fēng)險對策選聘優(yōu)秀的管理人才，并施以職業(yè)道德、修養(yǎng)、能力等綜合方面的教育；同時制定合理高效適用的管理程序和制度，杜絕由于管理制度和措施的不到位、不完善造成的風(fēng)險。特別是在項目建設(shè)過程中應(yīng)選擇具有較好業(yè)績和口碑的設(shè)計工程公司、監(jiān)理公司、施工單位，確保項目按時按質(zhì)完成建設(shè)，及時投運。發(fā)展規(guī)劃分析（一）公司發(fā)展規(guī)劃1、公司未來發(fā)展戰(zhàn)略公司秉承“不斷超越、追求完美、誠信為本、創(chuàng)新為魂”的經(jīng)營理念，貫徹

46、“安全、現(xiàn)代、可靠、穩(wěn)定”的核心價值觀，為客戶提供高性能、高品質(zhì)、高技術(shù)含量的產(chǎn)品和服務(wù)，致力于發(fā)展成為行業(yè)內(nèi)領(lǐng)先的供應(yīng)商。未來公司將通過持續(xù)的研發(fā)投入和市場營銷網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)進一步鞏固公司在相關(guān)領(lǐng)域的領(lǐng)先地位，擴大市場份額；另一方面公司將緊密契合市場需求和技術(shù)發(fā)展方向進一步拓展公司產(chǎn)品類別，加大研發(fā)推廣力度，進一步提升公司綜合實力以及市場地位。2、擴產(chǎn)計劃經(jīng)過多年的發(fā)展，公司在相關(guān)領(lǐng)域領(lǐng)域積累了豐富的生產(chǎn)經(jīng)驗和技術(shù)優(yōu)勢，隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模逐年增長，產(chǎn)能瓶頸日益顯現(xiàn)。因此，產(chǎn)能提升計劃是實現(xiàn)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略的重要環(huán)節(jié)。公司將以全球行業(yè)持續(xù)發(fā)展及逐漸向中國轉(zhuǎn)移為依托，提高公司生產(chǎn)能力和生產(chǎn)效率，滿足不

47、斷增長的客戶需求，鞏固并擴大公司在行業(yè)中的競爭優(yōu)勢，提高市場占有率和公司影響力。在產(chǎn)品拓展方面，公司計劃在擴寬現(xiàn)有產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域的同時，不斷豐富產(chǎn)品類型，持續(xù)提升產(chǎn)品質(zhì)量和附加值，保持公司產(chǎn)品在行業(yè)中的競爭地位。3、技術(shù)研發(fā)計劃公司未來將繼續(xù)加大技術(shù)開發(fā)和自主創(chuàng)新力度，在現(xiàn)有技術(shù)研發(fā)資源的基礎(chǔ)上完善技術(shù)中心功能，規(guī)范技術(shù)研究和產(chǎn)品開發(fā)流程，引進先進的設(shè)計、測試等軟硬件設(shè)備，提高公司技術(shù)成果轉(zhuǎn)化能力和產(chǎn)品開發(fā)效率，提升公司新產(chǎn)品開發(fā)能力和技術(shù)競爭實力，為公司的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展提供源源不斷的技術(shù)動力。公司將本著中長期規(guī)劃和近期目標相結(jié)合、前瞻性技術(shù)研究和產(chǎn)品應(yīng)用開發(fā)相結(jié)合的原則，以研發(fā)中心為平臺，以市場

48、為導(dǎo)向，進行技術(shù)開發(fā)和產(chǎn)品創(chuàng)新，健全和完善技術(shù)創(chuàng)新機制，從人、財、物和管理機制等方面確保公司的持續(xù)創(chuàng)新能力，努力實現(xiàn)公司新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝的持續(xù)開發(fā)。4、技術(shù)研發(fā)計劃公司將以新建研發(fā)中心為契機，在對現(xiàn)有產(chǎn)品的技術(shù)和工藝進行持續(xù)改進、提高公司的研發(fā)設(shè)計能力、滿足客戶對產(chǎn)品差異化需求的同時，順應(yīng)行業(yè)技術(shù)發(fā)展，不斷研發(fā)新工藝、新技術(shù)，不斷提升產(chǎn)品自動化程度，在充分滿足下游領(lǐng)域?qū)Ξa(chǎn)品質(zhì)量要求不斷提高的同時，強化公司自主創(chuàng)新能力，鞏固公司技術(shù)的行業(yè)先進地位，強化公司的綜合競爭實力。積極實施知識產(chǎn)權(quán)保護自主創(chuàng)新、自主知識產(chǎn)權(quán)和自主品牌是公司今后持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。自主知識產(chǎn)權(quán)是自主創(chuàng)新的保障，公司未來三年

49、將重點關(guān)注專利的保護，依靠自主創(chuàng)新技術(shù)和自主知識產(chǎn)權(quán)，提高盈利水平。公司計劃在未來三年內(nèi)大量引進或培養(yǎng)技術(shù)研發(fā)、技術(shù)管理等專業(yè)人才，以培養(yǎng)技術(shù)骨干為重點建設(shè)內(nèi)容，建立一支高、中、初級專業(yè)技術(shù)人才合理搭配的人才隊伍，滿足公司快速發(fā)展對人才的需要。公司將采用各種形式吸引優(yōu)秀的科技人員。包括：提高技術(shù)人才的待遇；通過與高校、科研機構(gòu)聯(lián)合，實行對口培訓(xùn)等形式，強化技術(shù)人員知識更新；積極拓寬人才引進渠道，實行就地取才、內(nèi)部挖掘和面向社會廣攬人才相結(jié)合。確保公司產(chǎn)品的高技術(shù)含量，充分滿足客戶的需求，使公司在激烈的市場競爭中立于不敗之地。公司將加強與高等院校、研發(fā)機構(gòu)的合作與交流，整合產(chǎn)、學(xué)、研資源優(yōu)勢，通

50、過自主研發(fā)與合作開發(fā)并舉的方式，持續(xù)提升公司技術(shù)研發(fā)水平，提升公司對重大項目的攻克能力，提高自身研發(fā)技術(shù)水平，進一步強化公司在行業(yè)內(nèi)的影響力。5、市場開發(fā)規(guī)劃公司根據(jù)自身技術(shù)特點與銷售經(jīng)驗，制定了如下市場開發(fā)規(guī)劃：首先，公司將以現(xiàn)有客戶為基礎(chǔ)，在努力提升產(chǎn)品質(zhì)量的同時，以客戶需求為導(dǎo)向，在各個方面深入了解客戶需求，以求充分滿足客戶的差異化需求，從而不斷增加現(xiàn)有客戶訂單；其次，公司將在穩(wěn)定與現(xiàn)有客戶合作關(guān)系的同時，憑借公司成熟的業(yè)務(wù)能力及優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品質(zhì)量逐步向新的客戶群體拓展，挖掘新的銷售市場；最后，公司將不斷完善營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，提升公司售后服務(wù)能力，從而提升公司整體服務(wù)水平，實現(xiàn)整體業(yè)務(wù)的協(xié)同及平

51、衡發(fā)展。6、人才發(fā)展規(guī)劃人才是公司發(fā)展的核心資源，為了實現(xiàn)公司總體戰(zhàn)略目標，公司將健全人力資源管理體系，制定科學(xué)的人力資源開發(fā)計劃，進一步建立完善的培訓(xùn)、薪酬、績效和激勵機制，最大限度的發(fā)揮人才潛力，為公司的可持續(xù)發(fā)展提供人才保障。公司將立足于未來發(fā)展需要，進一步加快人才引進。通過專業(yè)化的人力資源服務(wù)和評估機制，滿足公司的發(fā)展需要。一方面，公司將根據(jù)不同部門職能，有針對性的招聘專業(yè)化人才：管理方面，公司將建立規(guī)范化的內(nèi)部控制體系，根據(jù)需要招聘行業(yè)內(nèi)專業(yè)的管理人才，提升公司整體管理水平；技術(shù)方面，公司將引進行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀人才，提升公司的技術(shù)創(chuàng)新能力，增加公司核心技術(shù)儲備，并加速成果轉(zhuǎn)化，確保公司技術(shù)

52、水平的領(lǐng)先地位。另一方面，公司將建立人才梯隊，以培養(yǎng)管理和技術(shù)骨干為重點，有計劃地吸納各類專業(yè)人才進入公司，形成高、中、初級人才的塔式人才結(jié)構(gòu)，為公司的長遠發(fā)展儲備力量。培訓(xùn)是企業(yè)人力資源整合的重要途徑，未來公司將強化現(xiàn)有培訓(xùn)體系的建設(shè)，建立和完善培訓(xùn)制度，針對不同崗位的員工制定科學(xué)的培訓(xùn)計劃，并根據(jù)公司的發(fā)展要求及員工的發(fā)展意愿，制定員工的職業(yè)生涯規(guī)劃。公司將采用內(nèi)部交流課程、外聘專家授課及先進企業(yè)考察等多種培訓(xùn)方式提高員工技能。人才培訓(xùn)的強化將大幅提升員工的整體素質(zhì)，使員工隊伍進一步適應(yīng)公司的快速發(fā)展步伐。公司將制定具有市場競爭力的薪酬結(jié)構(gòu)，制定和實施有利于人才成長和潛力挖掘的激勵政策。根

53、據(jù)員工的服務(wù)年限及貢獻，逐步提高員工待遇，激發(fā)員工的創(chuàng)造性和主動性，為員工提供廣闊的發(fā)展空間，全力打造團結(jié)協(xié)作、拼搏進取、敬業(yè)愛崗、開拓創(chuàng)新的員工隊伍，從而有效提高公司凝聚力和市場競爭力。（二）保障措施1、營造公平環(huán)境構(gòu)建行業(yè)誠信體系,建立企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)標準自我聲明公開和監(jiān)督制度,產(chǎn)品全生命周期可追溯體系,發(fā)布失信企業(yè)黑名單。保障各種所有制經(jīng)濟依法平等使用生產(chǎn)要素、公平參與競爭。加強知識產(chǎn)權(quán)保護,形成有利于“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的良好環(huán)境。2、強化規(guī)劃實施監(jiān)督全面落實本規(guī)劃確定的各項目標、任務(wù)，完善規(guī)劃監(jiān)督考核機制，做好規(guī)劃中期評估，促進規(guī)劃目標和任務(wù)順利完成。加強各行業(yè)主管部門與各區(qū)、各產(chǎn)業(yè)

54、功能區(qū)的溝通對接，進一步發(fā)揮產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟、行業(yè)協(xié)會、商會等的作用，健全規(guī)劃政策制定、重大項目協(xié)調(diào)、監(jiān)測分析預(yù)警工作體系。3、深化管理體制改革加快轉(zhuǎn)變部門職能，積極推進行業(yè)領(lǐng)域事項改革，完善市場準入制度，加強誠信體系建設(shè)，營造公平競爭的市場環(huán)境。4、強化人才智力支撐加大對產(chǎn)業(yè)建設(shè)相關(guān)人才的扶持力度，加快引進和培養(yǎng)產(chǎn)業(yè)關(guān)鍵領(lǐng)域技術(shù)人才和領(lǐng)軍人才，構(gòu)建高層次產(chǎn)業(yè)人才隊伍。鼓勵高等院校、職業(yè)院校和企業(yè)合作，建立信息化人才實訓(xùn)基地，培育多層次、復(fù)合型、實用性人才。5、加強規(guī)劃組織實施加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各有關(guān)部門加強溝通配合，細化落實規(guī)劃確定的主要目標和重點任務(wù)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進重大項目，完善相關(guān)配套政策措施，確保規(guī)

55、劃順利實施。加強跟蹤評估。切實加強規(guī)劃實施的跟蹤分析、監(jiān)督檢查、考核評價，開展規(guī)劃實施第三方評估，確保規(guī)劃的落實。6、加大資金支持力度，擴大企業(yè)融資渠道行業(yè)主管部門及產(chǎn)業(yè)企業(yè)要加強與銀信部門銜接，爭取資金支持。要加快信用擔保體系建設(shè)，解決中小企業(yè)融資難、貸款難的問題。專項資金對優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)企業(yè)的項目給予積極支持。根據(jù)長期資本證券化這一金融發(fā)展的新趨勢，大力開拓資本市場，培育產(chǎn)業(yè)企業(yè)上市后備資源，爭取有更多企業(yè)成功上市。法人治理（一）股東權(quán)利及義務(wù)1、公司股東為依法持有公司股份的人。股東按其所持有股份的種類享有權(quán)利，承擔義務(wù)；持有同一種類股份的股東，享有同等權(quán)利，承擔同種義務(wù)。2、公司召開股東大會、

56、分配股利、清算及從事其他需要確認股東身份的行為時，由董事會或股東大會召集人確定股權(quán)登記日，股權(quán)登記日收市后登記在冊的股東為享有相關(guān)權(quán)益的股東。3、公司股東享有下列權(quán)利：（1）依照其持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；（2）依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會，并行使相應(yīng)的表決權(quán)，股東可向其他股東公開征集其合法享有的股東大會召集權(quán)、提案權(quán)、提名權(quán)、投票權(quán)等股東權(quán)利。（3）對公司的經(jīng)營進行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢；（4）依照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈與或質(zhì)押其所持有的股份；（5）查閱本章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決

57、議、定期財務(wù)會計報告；（6）公司終止或者清算時，按其所持有的股份份額參加公司剩余財產(chǎn)的分配；（7）對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求公司收購其股份；（8）對法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的公司重大事項，享有知情權(quán)和參與權(quán)；（9）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定的其他權(quán)利。關(guān)于本條第一款第二項中股東的召集權(quán)，公司和控股股東應(yīng)特別注意保護中小投資者享有的股東大會召集請求權(quán)。對于投資者提議要求召開股東大會的書面提案，公司董事會應(yīng)依據(jù)法律、法規(guī)和公司章程決定是否召開股東大會，不得無故拖延或阻撓。4、股東提出查閱前條所述有關(guān)信息或者索取資料的，應(yīng)當向公司提供證明其持有公司股份的種類以

58、及持股數(shù)量的書面文件，公司經(jīng)核實股東身份后按照股東的要求予以提供。5、股東有權(quán)按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，通過民事訴訟或其他法律手段保護其合法權(quán)利。公司股東大會、董事會決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的，股東有權(quán)請求人民法院認定無效。股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者本章程，或者決議內(nèi)容違反本章程的，股東有權(quán)自決議作出之日起60日內(nèi)，請求人民法院撤銷。董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，連續(xù)180日以上單獨或合并持有公司1%以上股份的股東有權(quán)書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟；監(jiān)事會執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者本章程的

59、規(guī)定，給公司造成損失的，股東可以書面請求董事會向人民法院提起訴訟。監(jiān)事會、董事會收到前款規(guī)定的股東書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，前款規(guī)定的股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。他人侵犯公司合法權(quán)益，給公司造成損失的，本條第三款規(guī)定的股東可以依照前兩款的規(guī)定向人民法院提起訴訟。董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。6、公司股東承擔下列義務(wù)：（1）遵守法律、行政法規(guī)和本章程；（2）依其所認購的股份和入股方式繳納股金；（3）

60、除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；（4）在股東權(quán)征集過程中，不得出售或變相出售股東權(quán)利；（5）不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權(quán)人的利益；（6）法律、行政法規(guī)及本章程規(guī)定應(yīng)當承擔的其他義務(wù)。7、持有公司5%以上有表決權(quán)股份的股東，將其持有的股份進行質(zhì)押的，應(yīng)當自該事實發(fā)生當日，向公司作出書面報告。8、公司的控股股東、實際控制人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反規(guī)定的，給公司造成損失的，應(yīng)當承擔賠償責任。公司控股股東及實際控制人對公司和公司其他股東負有誠信義務(wù)。控股股東應(yīng)嚴格依法行使出資人的權(quán)利，控股股東及實際控制人不得利用關(guān)聯(lián)交