計(jì)算機(jī)審計(jì)工作意見書

1、第 PAGE5 頁 共 NUMPAGES5 頁計(jì)算機(jī)審計(jì)工作意見書一、指導(dǎo)思想按照署、廳統(tǒng)一部署和要求，以適應(yīng)審計(jì)工作科學(xué)發(fā)展，滿足新形勢下履行審計(jì)監(jiān)督職能的現(xiàn)實(shí)需求為目標(biāo)，以全面提高審計(jì)質(zhì)量和水平為核心，按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一組織實(shí)施的原則，堅(jiān)持基礎(chǔ)先行、先易后難、穩(wěn)步實(shí)施、強(qiáng)力推進(jìn)的思路，積極推進(jìn)信息技術(shù)在審計(jì)實(shí)施和審計(jì)管理中的普及應(yīng)用，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率，推動我局信息化、標(biāo)準(zhǔn)化工作上水平、上臺階，為充分發(fā)揮審計(jì)機(jī)關(guān)“免疫系統(tǒng)”功能提供技術(shù)支持和服務(wù)。二、目標(biāo)任務(wù)（一）進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)管理系統(tǒng)（OA）的應(yīng)用，加快信息化建設(shè)。一是公文即發(fā)即收即處理，加快公文流轉(zhuǎn)速度

2、。每位審計(jì)人員要養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣，每天固定抽出時間瀏覽管理系統(tǒng)網(wǎng)站，對新公文做到即時收發(fā)，即時處理，通過網(wǎng)絡(luò)獲取最新審計(jì)動態(tài)。二是切實(shí)全面運(yùn)用管理系統(tǒng)，提高辦公效率。通過OA系統(tǒng)，審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)、審計(jì)通知、審計(jì)報告、審計(jì)決定等公文的起草、審閱及辦理等一整套程序性工作全部通過OA進(jìn)行，在OA系統(tǒng)中進(jìn)行分發(fā)傳閱,切實(shí)做到減少中間環(huán)節(jié)，降低審計(jì)成本,提高辦公效率。今年財政財務(wù)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)兩大平臺上的所有審計(jì)項(xiàng)目必須通過OA建立項(xiàng)目信息，各審計(jì)組按照計(jì)算機(jī)審計(jì)的要求下載項(xiàng)目信息。（二）全面推行AO操作系統(tǒng)開展計(jì)算機(jī)審計(jì),提高審計(jì)工作能力。財政財務(wù)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)兩大平臺的所有項(xiàng)目必須全部通

3、過AO操作系統(tǒng)完成項(xiàng)目審計(jì)工作。被審計(jì)單位未使用電算化核算財政收支的，需報經(jīng)局黨組同意后方可不使用AO系統(tǒng)開展審計(jì)。1.審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)通知書、審計(jì)報告等所有文書的起草必須在AO中完成。2.按照審計(jì)工作方案和實(shí)施方案的要求在AO中建立審計(jì)事項(xiàng)，完成審計(jì)取證，形成工作底稿，提交給審計(jì)組長或項(xiàng)目主審進(jìn)行復(fù)核。3.充分運(yùn)用AO系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，完成電子數(shù)據(jù)的采集、分析p 及存儲工作，認(rèn)真總結(jié)運(yùn)用計(jì)算機(jī)開展審計(jì)工作的經(jīng)驗(yàn)，財政財務(wù)審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)分別形成計(jì)算機(jī)審計(jì)成果1項(xiàng)。（三）充分運(yùn)用OA與AO兩大系統(tǒng)的交互功能,實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程管控。各審計(jì)組要全面運(yùn)用OA與AO兩大系統(tǒng)的交互功能，開展計(jì)算機(jī)審計(jì)，實(shí)現(xiàn)

4、審計(jì)組內(nèi)、審計(jì)組與分管領(lǐng)導(dǎo)間的電子數(shù)據(jù)的交換。各分管領(lǐng)導(dǎo)要充分運(yùn)用OA管理系統(tǒng)加強(qiáng)對項(xiàng)目審計(jì)的管理，通過電子數(shù)據(jù)的交換實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程控制，審核工作底稿,及時了解各審計(jì)組工作動態(tài)，掌握審計(jì)基本情況，實(shí)現(xiàn)工作靠前指揮，切實(shí)提高工作效率和質(zhì)量。（四）強(qiáng)力實(shí)施審計(jì)精細(xì)化管理，分步完成目標(biāo)。1.第一階段（202_年）按照審計(jì)工作方案的要求在AO中完成所有文書的起草，完成審計(jì)取證，形成工作底稿，并將所有文書及電子數(shù)據(jù)上傳至OA中。2.第二階段（202_年）通過OA與AO的交互功能，分管領(lǐng)導(dǎo)在OA中對項(xiàng)目文書進(jìn)行批復(fù)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)項(xiàng)目的遠(yuǎn)程管理。（五）強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)，壯大計(jì)算機(jī)審計(jì)人才隊(duì)伍。根據(jù)市縣級審計(jì)機(jī)關(guān)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)

5、202_-202_年實(shí)施方案的要求，為充分發(fā)揮我局計(jì)算機(jī)領(lǐng)軍人才的作用，切實(shí)提高各股室開展計(jì)算機(jī)審計(jì)的能力，我局將整合計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)資，組建計(jì)算機(jī)審計(jì)攻關(guān)組,切實(shí)提高計(jì)算機(jī)審計(jì)質(zhì)量和水平。同時，加大計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)力度,一線審計(jì)人員必須全部通過AO認(rèn)證考試，積極選派年青審計(jì)干部參加審計(jì)署和審計(jì)廳組織的計(jì)算機(jī)中級培訓(xùn)，確保每個業(yè)務(wù)股室至少有一名通過中級計(jì)算機(jī)考試的人員。三、工作要求（一）認(rèn)清當(dāng)前形式，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感、緊迫感。202_年，上級審計(jì)機(jī)關(guān)將把計(jì)算機(jī)審計(jì)工作作為審計(jì)業(yè)務(wù)考核重點(diǎn)，運(yùn)用計(jì)算機(jī)開展審計(jì)作為市局評選優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目的一條硬杠子，因此各股室、各審計(jì)組要高度重視，將AO系統(tǒng)應(yīng)用落實(shí)到具體

6、審計(jì)項(xiàng)目中，加大AO應(yīng)用攻克力度，努力在大數(shù)據(jù)分析p 、重點(diǎn)疑點(diǎn)篩查等方面下功夫，加快推進(jìn)計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平與成效,主動適應(yīng)審計(jì)新常態(tài),融入全省審計(jì)“一盤棋”大格局中。（二）強(qiáng)化組織保障，狠抓工作推進(jìn)落實(shí)。成立計(jì)算機(jī)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長任組長，各分管領(lǐng)導(dǎo)為成員，切實(shí)加強(qiáng)對計(jì)算機(jī)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，把推進(jìn)計(jì)算機(jī)審計(jì)工作列入重要議事日程，研究和解決工作中的實(shí)際問題。同時，成立計(jì)算機(jī)審計(jì)攻關(guān)小組，在局機(jī)關(guān)中選派一名計(jì)算機(jī)審計(jì)業(yè)務(wù)過硬的同志擔(dān)任攻關(guān)組組長，有關(guān)部門成員組成，負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目攻關(guān)和實(shí)施，切實(shí)保證各項(xiàng)審計(jì)工作有序開展。（三）加強(qiáng)考核督查，確保計(jì)算機(jī)審計(jì)全覆蓋。今年起，將計(jì)算機(jī)審計(jì)納入審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量目標(biāo)考核體系中。對于每個審計(jì)項(xiàng)目，凡具備開展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)條件的，必須實(shí)施計(jì)算機(jī)審計(jì)。審計(jì)人員必須對被審計(jì)單位計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)進(jìn)行充分的審前調(diào)查，明確具體目標(biāo)和措施。督查組將對計(jì)算機(jī)審計(jì)情況進(jìn)行督查，并將督查結(jié)果向局黨組匯報。對于計(jì)算機(jī)審計(jì)取得優(yōu)異成績的審計(jì)項(xiàng)目