am固定資產(chǎn)價(jià)值報(bào)廢流程

1、am定資產(chǎn)價(jià)值報(bào)廢流程集團(tuán)文件版本號(hào)：(M928-T898-M248-WU2669-I2896-DQ586-M1988)第六章AM06一固定資產(chǎn)價(jià)值報(bào)廢流程.流程說(shuō)明此流程描述了公司對(duì)因盤虧、不使用（或不適用）、變賣、遭受自然災(zāi)害無(wú) 法修復(fù)的等緣故而需報(bào)廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行處置的作業(yè)過程。本流程主要涉及資產(chǎn)管理部門、相關(guān)專業(yè)/權(quán)責(zé)主管部門和財(cái)務(wù)部。資產(chǎn)管理 部門根據(jù)由于不需使用之固定資產(chǎn)，資產(chǎn)變賣，意外損失之資產(chǎn)情況填制“在建工程/固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)單”，交相關(guān)專業(yè)/權(quán)責(zé)主管部門會(huì)簽 核準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部根據(jù)“在建工程/固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)單”填制會(huì)計(jì)信息， 完成資產(chǎn)報(bào)廢的會(huì)計(jì)過帳。注意/項(xiàng)：對(duì)于參

2、照固定資產(chǎn)進(jìn)行管理的低值易耗品、遞延資產(chǎn)、待攤費(fèi)用 的價(jià)值報(bào)廢需遵循國(guó)家相應(yīng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。相關(guān)附件：在建工程/固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)單.流程圖.系統(tǒng)操作操作范例固定資產(chǎn)報(bào)廢：同仁宿舍報(bào)廢2.系統(tǒng)菜單及交易代碼1）有收入的報(bào)廢路徑：會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)過帳報(bào)廢有收入的報(bào)廢無(wú)客戶的資產(chǎn)銷售 交易代碼：ABAON2）無(wú)收入的報(bào)廢路徑：會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)過帳報(bào)廢通過報(bào)廢收回資產(chǎn)交易代碼：ABAVN3）有客戶有收入的報(bào)廢：路徑：會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)過帳報(bào)廢有收入的報(bào)廢有客戶交易代碼：F-92結(jié)清固定資產(chǎn)清理科目，參照第03章-尸103_總帳過帳流程3.系統(tǒng)屏幕及欄位解釋1）有收入的報(bào)廢：ABAO

3、N欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例F001：震旦 總部2001/3/28文本會(huì)計(jì)憑證摘要手工數(shù)值資產(chǎn)報(bào)廢出售價(jià)值同仁宿舍資 產(chǎn)報(bào)廢40, 000公司代碼為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上 出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會(huì)計(jì)報(bào)表，震 旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”資產(chǎn)固定資產(chǎn)的唯一識(shí)別號(hào)碼。每一資產(chǎn)類型中的 1010000：需資產(chǎn)連續(xù)編號(hào)，不同的資產(chǎn)類型具有不同的資 要報(bào)廢的資 產(chǎn)編號(hào)范圍產(chǎn)編號(hào)憑證日期會(huì)計(jì)憑證口期記帳日期資產(chǎn)入帳日期。資產(chǎn)不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表起始日 2001/3/28資產(chǎn)價(jià)值 資產(chǎn)報(bào)廢日期。固定資產(chǎn)從資產(chǎn)價(jià)值日次月開 2001/3/28 日始不計(jì)提折舊按附加明細(xì)

4、科目進(jìn)入下一個(gè)畫面。欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例期間資產(chǎn)記帳期間憑證類型以區(qū)分資產(chǎn)的會(huì)計(jì)記帳憑證和其他類型的AA：資產(chǎn)記帳會(huì)計(jì)記帳憑證。不同的記帳憑證具有不同 的憑證編號(hào)范圍，同一種記帳憑證編號(hào)連 續(xù)業(yè)務(wù)類型 資產(chǎn)交易事項(xiàng)的分類。不同的業(yè)務(wù)類型決210：有收入資產(chǎn) 定不同的會(huì)計(jì)處理方式報(bào)廢。本例為全額報(bào)廢，故本畫面不必填寫。選擇保存，完成資產(chǎn)報(bào)廢。結(jié)清固定資產(chǎn)清理科目，參照第03章-FI03總帳過帳流程固定資產(chǎn)清理40000固定資產(chǎn)清理5000固定資產(chǎn)-建筑物450002）無(wú)收入的報(bào)廢：ABAVN公司代碼為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上F001：震旦總出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會(huì)計(jì)報(bào)表，

5、震部旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至 “F999”資產(chǎn)固定資產(chǎn)的唯一識(shí)別號(hào)碼。每一資產(chǎn)類型中的資產(chǎn)連續(xù)編號(hào)，不同的資產(chǎn)類型具有不同的資 產(chǎn)編號(hào)范圍憑證日期會(huì)計(jì)憑證日期2001/3/28記帳日期 資產(chǎn)入帳日期。資產(chǎn)不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表起始日2001/3/28資產(chǎn)價(jià)值 資產(chǎn)報(bào)廢日期。固定資產(chǎn)從資產(chǎn)價(jià)值日次月開2001/3/28 日始不計(jì)提折舊文本會(huì)計(jì)憑證摘要筆記本電腦無(wú) 收入報(bào)廢按附加明細(xì)科目進(jìn)入下一畫面欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例期間資產(chǎn)記帳期間憑證類型以區(qū)分資產(chǎn)的會(huì)計(jì)記帳憑證和其他類型的AA：資產(chǎn)記帳會(huì)計(jì)記帳憑證。不同的記帳憑證具有不同 的憑證編號(hào)范圍，同一種記帳憑證編號(hào)連 續(xù)業(yè)務(wù)類型資產(chǎn)交

6、易事項(xiàng)的分類。不同的業(yè)務(wù)類型決200：無(wú)收入資產(chǎn)定不同的會(huì)計(jì)處理方式報(bào)廢。按 部分報(bào)廢進(jìn)入下一畫面 本例為全額報(bào)廢，故本畫面不必填寫。選擇 保存固定資產(chǎn)清理 10000Cr:3）有客戶有收入的報(bào)廢：路徑：會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)過帳報(bào)廢有收入的報(bào)廢有客戶交易代碼：F-92欄位名稱 憑證日期 記帳日期 憑證類型公司代碼貨幣/匯率憑證抬頭文 本記帳碼帳戶欄位說(shuō)明會(huì)計(jì)憑證口期分公司貨款繳納日期以區(qū)分資產(chǎn)的會(huì)計(jì)記帳憑證和其他類型 的會(huì)計(jì)記帳憑證。不同的記帳憑證具有 不同的憑證編號(hào)范圍，同一種記帳憑證 編號(hào)連續(xù)為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其 層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定 會(huì)計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公

7、司代碼設(shè) 定為自定為1”至定為9為會(huì)計(jì)憑證之業(yè)務(wù)貨幣種類，本公司之 記帳本位幣為人民幣（RMB）,業(yè)務(wù)貨幣 則有美元（USD）等會(huì)計(jì)憑證摘要指定過帳的借貸方和科目指定總帳科目，對(duì)于顧客,為顧客編號(hào)按Enter進(jìn)入下一畫面欄位名稱總帳科目 公司代碼金額業(yè)務(wù)范圍欄位說(shuō)明客戶的借方科目為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其 層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定 會(huì)計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公司代碼設(shè) 定為自定為1”至定為9筆記本電腦出售的金額是一個(gè)跨公司代碼的核算環(huán)境，能用于資料范例2001/03/202001/03/20DR:客戶發(fā)票F011：震旦家具 總公司RMB筆記本電腦報(bào)廢01:客戶發(fā)票100000資

8、料范例F001：震旦震旦 總公司10001002構(gòu)建次級(jí)公司代碼結(jié)構(gòu)層次的資產(chǎn)負(fù)債 表、損益表，AOF之業(yè)務(wù)范圍：1001 震旦家具董事會(huì)，1002震旦辦公家具 事業(yè)部（注：本欄位為必選項(xiàng)，若缺則 將影響業(yè)務(wù)范圍報(bào)表之完整性）文本憑證行項(xiàng)目摘要筆記本電腦報(bào)廢 售出記帳碼 帳戶指定過帳的借貸方和科目 指定總帳科目50:總帳貸方分錄欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例金額筆記本電腦出售的金額1000業(yè)務(wù)范圍是一個(gè)跨公司代碼的核算環(huán)境，能用于 構(gòu)建次級(jí)公司代碼結(jié)構(gòu)層次的資產(chǎn)負(fù)債 表、損益表，A0F之業(yè)務(wù)范圍：1001 震旦家具董事會(huì)，1002震旦辦公家具 事業(yè)部（注：本欄位為必選項(xiàng)，若缺則 將影響業(yè)務(wù)范圍報(bào)表之

9、完整性）1002文本憑證行項(xiàng)目摘要筆記本電腦報(bào)廢 售出資產(chǎn)收回在此可指定需要報(bào)廢售出的資產(chǎn)按Enter進(jìn)入下一畫面：V欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例資產(chǎn)固定資產(chǎn)的唯一識(shí)別號(hào)碼。每一資產(chǎn)類型中的資產(chǎn)連續(xù)編號(hào)，不同的資產(chǎn)類型具有不同的資 產(chǎn)編號(hào)范圍業(yè)務(wù)類型資產(chǎn)交易事項(xiàng)的分類。不同的業(yè)務(wù)類型決定不 210：有收入 同的會(huì)計(jì)處理方式資產(chǎn)報(bào)廢。資產(chǎn)起用資產(chǎn)入帳日期。資產(chǎn)不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表起始日 2001/3/20日 按Enter進(jìn)入下一畫面，按模擬進(jìn)入下一畫面:資料范例欄位名稱欄位說(shuō)明項(xiàng)行項(xiàng)次3PK指定行項(xiàng)目的借貸方和科目75:資產(chǎn)貸方業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的1002：震旦中國(guó) 資產(chǎn)負(fù)債表

10、和損益表，震旦家具公司業(yè)務(wù)范辦公家具 圍區(qū)分為震旦中國(guó)家具董事會(huì)（1001）和震旦中國(guó)辦公家具（1002）帳戶科目編號(hào)科目簡(jiǎn)短 科目短描述，對(duì)于固定資產(chǎn)，為固定資產(chǎn)編 TOC o 1-5 h z 說(shuō)明號(hào)金額憑證金額10000按 保存產(chǎn)生記帳憑證。結(jié)清固定資產(chǎn)清理科目，參照第03章-FI03總帳過帳流程其他應(yīng)收款1000固定資產(chǎn)清理1000固定資產(chǎn)清理1000固定資產(chǎn)清理 9000Cr:顯示路徑：會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總分類帳憑證交易代碼:FB03欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例財(cái)務(wù)憑證 編號(hào)會(huì)計(jì)憑證編號(hào)同一種憑證類型、同一會(huì)計(jì)年 度、同一公司代碼的會(huì)計(jì)憑證編號(hào)連續(xù)。公司代碼為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上 出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會(huì)計(jì)報(bào)表，震 旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至