中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)國(guó)有商業(yè)銀行公司

1、.：.；中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)的通知 XE 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)的通知 y 公 TA l 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)的通知 s 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)的通知 c 4 銀監(jiān)發(fā)200622號(hào) 2006年4月18日中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建立銀行、交通銀行：為加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行公司治理改革、確保股份制改造真正獲得實(shí)效，我會(huì)修訂了?，F(xiàn)將指引印發(fā)他們，請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。二六年四月十八日國(guó)有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引第一章 總那么第一條 為確保國(guó)有商業(yè)銀行公司治理獲得實(shí)效，根據(jù)、等法律法規(guī)，制定本指引。第二條 公司治理改革的總體目的是：以改革管理體制、完

2、善治理構(gòu)造、轉(zhuǎn)換運(yùn)營(yíng)機(jī)制、提高運(yùn)營(yíng)績(jī)效為中心，將國(guó)有商業(yè)銀行逐漸建立成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營(yíng)平安、效力和效益良好、具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行。第三條 國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)經(jīng)過股份制改革，提高運(yùn)營(yíng)管理程度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)虛力，在國(guó)際通行的財(cái)務(wù)目的方面，到達(dá)并堅(jiān)持國(guó)際排名前100家大銀行中等以上的程度。第四條 完善公司治理是改革的中心和關(guān)鍵。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)經(jīng)過建立健全公司治理機(jī)制，提升中心競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)可繼續(xù)安康開展。第二章 公司治理第五條 國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)現(xiàn)代金融企業(yè)制度的要求，建立規(guī)范的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層制度，建立科學(xué)的權(quán)益制衡、責(zé)任約束和利益鼓勵(lì)機(jī)制。一國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)

3、等法律法規(guī)的規(guī)定，設(shè)立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層，制定表達(dá)現(xiàn)代金融企業(yè)制度要求的銀行章程，明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與高級(jí)管理層，以及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的職責(zé)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)權(quán)、責(zé)、利的有機(jī)結(jié)合，建立科學(xué)高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)視機(jī)制，確保各方獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡。二股東大會(huì)是國(guó)有商業(yè)銀行的權(quán)益機(jī)構(gòu)。國(guó)有商業(yè)銀行股東該當(dāng)經(jīng)過股東大會(huì)合法行使權(quán)益，遵守法律法規(guī)和銀行章程的規(guī)定，不得干涉董事會(huì)和高級(jí)管理層履行職責(zé)；股東濫用股東權(quán)益給銀行或者其他股東呵斥損失的，該當(dāng)依法承當(dāng)賠償責(zé)任。三國(guó)有商業(yè)銀行董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)擔(dān)任。董事會(huì)應(yīng)設(shè)立專門委員會(huì)，并制定各專門委員會(huì)議事規(guī)那么及任務(wù)細(xì)那么。各專門委員

4、會(huì)根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)履行職責(zé)，向董事會(huì)提供專業(yè)意見。各專門委員會(huì)有權(quán)直接與高級(jí)管理人員及其他任務(wù)人員進(jìn)展交流，獲得足夠的銀行運(yùn)營(yíng)管理信息。國(guó)有商業(yè)銀行董事會(huì)原那么上應(yīng)設(shè)立戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)、薪酬與提名委員會(huì)、審計(jì)稽核委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和關(guān)聯(lián)買賣控制委員會(huì)等專門委員會(huì)。各專門委員會(huì)成員不得少于3人。其中，薪酬與提名委員會(huì)、審計(jì)稽核委員會(huì)、關(guān)聯(lián)買賣控制委員會(huì)的主席原那么上由獨(dú)立董事?lián)危恍匠昱c提名委員會(huì)、審計(jì)稽核委員會(huì)、關(guān)聯(lián)買賣控制委員會(huì)成員中的獨(dú)立董事人數(shù)應(yīng)占其所在委員會(huì)成員總數(shù)的半數(shù)以上。四國(guó)有商業(yè)銀行高級(jí)管理層對(duì)董事會(huì)擔(dān)任，接受監(jiān)事會(huì)監(jiān)視。高級(jí)管理層依法在其職權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立履行職責(zé)。五監(jiān)事會(huì)是國(guó)

5、有商業(yè)銀行的監(jiān)視機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)擔(dān)任。監(jiān)事會(huì)擔(dān)任對(duì)董事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)的行為進(jìn)展監(jiān)視，對(duì)違反法律法規(guī)、銀行章程或者股東大會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害銀行的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員加以糾正；對(duì)銀行運(yùn)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等運(yùn)營(yíng)管理行為進(jìn)展監(jiān)視。六國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)制定詳細(xì)的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的議事、決事規(guī)那么，以及高級(jí)管理層的任務(wù)細(xì)那么和規(guī)程，明確組織機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)邊境，建立明晰的匯報(bào)道路和信息溝通機(jī)制。七國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)建立董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的忠實(shí)和勤勉盡責(zé)履職制度。董事應(yīng)以個(gè)人身份承當(dāng)相應(yīng)的法律責(zé)任，忠實(shí)履行受托人職責(zé)和看管職

6、責(zé)；監(jiān)事應(yīng)嚴(yán)厲履行監(jiān)視職責(zé)，對(duì)銀行運(yùn)營(yíng)情況以及董事、高級(jí)管理人員和其他任務(wù)人員的盡職行為進(jìn)展監(jiān)視；高級(jí)管理人員應(yīng)具備良好的職業(yè)素質(zhì)和操守，對(duì)銀行進(jìn)展專業(yè)化的管理運(yùn)作。八國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)建立完備的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的提名、聘任、辭職以及解聘制度，并按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)程序。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)建立健全董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員市場(chǎng)化的績(jī)效評(píng)價(jià)方法和鼓勵(lì)約束機(jī)制，建立健全常規(guī)化、多層次的問責(zé)制度。九國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)充分尊重董事、監(jiān)事的意見和建議，保證董事、監(jiān)事可以獨(dú)立開展任務(wù)，充分發(fā)揚(yáng)其在公司治理中的作用。股權(quán)董事應(yīng)在公司治理中積極發(fā)揚(yáng)作用，推進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行完善公司治理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制及內(nèi)部管理。十國(guó)有商

7、業(yè)銀行應(yīng)規(guī)范關(guān)聯(lián)買賣。關(guān)聯(lián)買賣應(yīng)遵照老實(shí)信譽(yù)及公允的原那么，依法合規(guī)進(jìn)展，并全面、客觀、真實(shí)地披露。第六條 國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)建立多元化的股權(quán)構(gòu)造，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者應(yīng)立足于提升銀行本身公司治理及運(yùn)營(yíng)管理程度。國(guó)有商業(yè)銀行引進(jìn)戰(zhàn)略投資者應(yīng)遵照長(zhǎng)期持股、優(yōu)化治理、業(yè)務(wù)協(xié)作和競(jìng)爭(zhēng)逃避的原那么, 并堅(jiān)持以下五項(xiàng)規(guī)范：一 戰(zhàn)略投資者的持股比例原那么上不低于5。二從交割之日起，戰(zhàn)略投資者的股權(quán)持有期該當(dāng)在3年以上。三戰(zhàn)略投資者原那么上該當(dāng)向銀行派出董事，同時(shí)鼓勵(lì)有閱歷的戰(zhàn)略投資者派出高級(jí)管理人才，直接傳播管理閱歷。四戰(zhàn)略投資者該當(dāng)有豐富的金融業(yè)管理背景，同時(shí)要有成熟的金融業(yè)管理閱歷、技術(shù)和良好的協(xié)作志愿。五商業(yè)

8、銀行性質(zhì)的戰(zhàn)略投資者，投資國(guó)有商業(yè)銀行不宜超越兩家。第七條 國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)從本身實(shí)踐出發(fā)，制定明晰明確的中長(zhǎng)期開展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化。一國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)有準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位，制定和實(shí)施品牌戰(zhàn)略，發(fā)揚(yáng)比較競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，經(jīng)過差別化競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略，加強(qiáng)市場(chǎng)對(duì)銀行品牌價(jià)值的認(rèn)同。二國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)有中長(zhǎng)期開展規(guī)劃，分步推進(jìn)實(shí)施。三國(guó)有商業(yè)銀行在完成上市以后，該當(dāng)親密關(guān)注能夠影響市值變動(dòng)的各種要素，建立爭(zhēng)取市值最大化的運(yùn)營(yíng)理念。第八條 國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)建立，建立科學(xué)的決策體系、內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體制。一國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)建立和完善包括信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地識(shí)別、計(jì)量

9、、監(jiān)測(cè)、控制各類風(fēng)險(xiǎn)。二國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)建立規(guī)范的內(nèi)部控制監(jiān)視體系，詳細(xì)包括：董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)實(shí)施的監(jiān)視；不參與各業(yè)務(wù)領(lǐng)域詳細(xì)運(yùn)營(yíng)的人員實(shí)施的監(jiān)視；業(yè)務(wù)流程內(nèi)實(shí)施的監(jiān)視；獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)部門和審計(jì)部門等實(shí)施的監(jiān)視。三國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)運(yùn)用國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，提高內(nèi)控管理程度，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理定性與定量的有效結(jié)合。四國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)建立和完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，明確董事會(huì)和高級(jí)管理層在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中的詳細(xì)職責(zé)。第九條 國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)按照集約化運(yùn)營(yíng)原那么，整合業(yè)務(wù)流程和管理流程，優(yōu)化組織構(gòu)造，完善資源配置，提高業(yè)務(wù)運(yùn)作效率。一國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本身實(shí)踐和客戶需求，逐漸建立起風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)稽核等業(yè)務(wù)垂直

10、化的管理體系，逐漸實(shí)行以產(chǎn)品單元、業(yè)務(wù)線為流程的事業(yè)部管理制度。二國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)逐漸實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)扁平化和營(yíng)運(yùn)集中管理，減少管理層次，調(diào)整機(jī)構(gòu)規(guī)劃，提高運(yùn)營(yíng)效率。三國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)建立科學(xué)、全面的評(píng)價(jià)制度，在內(nèi)部各部門間建立良好的協(xié)調(diào)和溝通機(jī)制，強(qiáng)化業(yè)務(wù)間的協(xié)作關(guān)系，構(gòu)成完好的流程管理和控制。第十條 國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)按照現(xiàn)代金融企業(yè)和大型上市銀行的規(guī)范和要求，實(shí)施謹(jǐn)慎的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和市場(chǎng)化的信息披露制度。一國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)施謹(jǐn)慎的會(huì)計(jì)制度，完善會(huì)計(jì)核算體系。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)在嚴(yán)厲實(shí)施國(guó)內(nèi)金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度的根底上，積極嘗試與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么接軌。二國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)注重管理睬計(jì)建立，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，創(chuàng)建以全面預(yù)算管

11、理為手段，以全面本錢管理為主要內(nèi)容，財(cái)務(wù)信息及時(shí)、準(zhǔn)確、順暢的財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制。三國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)信息披露任務(wù)，建立完善的信息披露制度和體系，發(fā)揚(yáng)市場(chǎng)的監(jiān)視約束作用，真實(shí)、全面、準(zhǔn)確地披露財(cái)務(wù)信息及其他信息，提高銀行運(yùn)營(yíng)管理的透明度。第十一條 國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)信息科技建立，全面提升綜合管理與效力功能。一國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)制定明確的中長(zhǎng)期信息科技開展規(guī)劃，明確信息科技建立的總體目的和詳細(xì)措施，留意跟蹤金融科技開展動(dòng)向，不斷提高信息科技程度。二國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步完善信息科技系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)大集中，構(gòu)建先進(jìn)的信息科技平臺(tái)，全面提升綜合管理與效力功能。第十二條 國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)現(xiàn)代金融企業(yè)人力資源管理的

12、要求，建立市場(chǎng)化的人力資源管理體制和鼓勵(lì)約束機(jī)制。一國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)綜合思索接受才干等要素，兼顧公平與效率的原那么，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)人力資源制度改革。二國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)引入競(jìng)爭(zhēng)性機(jī)制，建立優(yōu)勝劣汰、能上能下、能進(jìn)能出的市場(chǎng)化用人制度，取消行政級(jí)別，實(shí)行以聘任為主的任免制度。三國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)順應(yīng)市場(chǎng)化需求，改革薪酬方式，建立健全業(yè)績(jī)目的體系并嚴(yán)厲評(píng)價(jià)程序。第十三條 國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)落實(shí)金融人才戰(zhàn)略，有針對(duì)性地加大培訓(xùn)力度和做好關(guān)鍵崗位人才引進(jìn)任務(wù)，同時(shí)注重人力資源的有效運(yùn)用和合理配置，發(fā)揚(yáng)現(xiàn)有人力資源的積極性和發(fā)明性。一國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)注重培訓(xùn)體系建立，建立健全以崗位資歷培訓(xùn)、履崗才干培訓(xùn)和員工職業(yè)生涯開

13、展培訓(xùn)為主要內(nèi)容的全員崗位培訓(xùn)體系。二國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)注重中高級(jí)運(yùn)營(yíng)管理人才隊(duì)伍的培育，改善人力資源來源構(gòu)造，經(jīng)過市場(chǎng)化方式引進(jìn)重點(diǎn)崗位稀缺人才，并做好相關(guān)資歷審查及報(bào)批任務(wù)。第十四條 國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)發(fā)揚(yáng)中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，穩(wěn)步推進(jìn)股份制改革。一國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)充分發(fā)揚(yáng)財(cái)務(wù)顧問、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、管理顧問等中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢(shì)，自創(chuàng)國(guó)際銀行業(yè)公司治理的最新閱歷，推進(jìn)股份制改革向縱深開展。二國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)建立對(duì)中介機(jī)構(gòu)任務(wù)的后評(píng)價(jià)機(jī)制，并及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告。第三章 評(píng)價(jià)與監(jiān)測(cè)目的第十五條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會(huì)以下簡(jiǎn)稱中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革按照三大類七項(xiàng)目的進(jìn)展評(píng)價(jià)，詳細(xì)包括

14、運(yùn)營(yíng)績(jī)效類、資產(chǎn)質(zhì)量類和謹(jǐn)慎運(yùn)營(yíng)類。運(yùn)營(yíng)績(jī)效類目的包括總資產(chǎn)凈報(bào)答率、股本凈報(bào)答率、本錢收入比；資產(chǎn)質(zhì)量類目的指不良貸款比例；謹(jǐn)慎運(yùn)營(yíng)類目的包括資本充足率、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度和不良貸款撥備覆蓋率。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革情況進(jìn)展監(jiān)測(cè)。第十六條 國(guó)有商業(yè)銀行總資產(chǎn)凈報(bào)答率在財(cái)務(wù)重組完成次年度應(yīng)到達(dá)0.6%，三年內(nèi)到達(dá)國(guó)際良好水準(zhǔn)?？傎Y產(chǎn)凈報(bào)答率的計(jì)算公式為：(略)第十七條 國(guó)有商業(yè)銀行股本凈報(bào)答率在財(cái)務(wù)重組完成次年度應(yīng)到達(dá)11%，之后逐年提高到13%以上。股本凈報(bào)答率的計(jì)算公式為：(略)第十八條國(guó)有商業(yè)銀行從財(cái)務(wù)重組次年起本錢收入比應(yīng)控制在35%45%之間。本錢收入比的計(jì)算公式為：(略)第

15、十九條 國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)厲按照五級(jí)分類規(guī)范對(duì)信貸類資產(chǎn)進(jìn)展分類，并按五級(jí)分類口徑對(duì)信貸類資產(chǎn)的質(zhì)量進(jìn)展評(píng)價(jià)，財(cái)務(wù)重組后應(yīng)將不良貸款比例繼續(xù)控制在5%以下。不良貸款比例根據(jù)貸款五級(jí)分類口徑測(cè)算，計(jì)算公式為：(略)第二十條 國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)厲按照等有關(guān)規(guī)定進(jìn)展資本管理，財(cái)務(wù)重組后資本充足率應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持在8%以上。資本充足率根據(jù)等有關(guān)規(guī)定測(cè)算，計(jì)算公式為：(略)第二十一條 國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)厲控制對(duì)同一借款人授信的集中風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)同一借款人的貸款余額與本行資本余額的比例不得超越10%。大額風(fēng)險(xiǎn)集中度的計(jì)算公式為：(略)第二十二條 國(guó)有商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)重組完成當(dāng)年不良貸款撥備覆蓋率應(yīng)不低于60%，之后在確保財(cái)務(wù)

16、穩(wěn)健的前提下逐年提高該比例，爭(zhēng)取在五年內(nèi)到達(dá)100%。不良貸款撥備覆蓋率的計(jì)算公式為：(略)第二十三條 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革過程中的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)展監(jiān)測(cè)，建立監(jiān)測(cè)目的體系。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，積極配合實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。國(guó)有商業(yè)銀行監(jiān)測(cè)目的及監(jiān)測(cè)口徑如下：一 一級(jí)資本。監(jiān)測(cè)口徑包括期末余額和增長(zhǎng)比例。二 資產(chǎn)規(guī)模。監(jiān)測(cè)口徑包括期末余額、全球排名和增長(zhǎng)比例。三 資本資產(chǎn)比例。監(jiān)測(cè)口徑包括本期期末余額、上期期末余額、本期期末排名和上期期末排名。四 稅前利潤(rùn)。監(jiān)測(cè)口徑包括期末余額和增長(zhǎng)比例。五 真實(shí)利潤(rùn)增長(zhǎng)。監(jiān)測(cè)口徑包括本期期末增長(zhǎng)比例、上期余額期末增長(zhǎng)比例和本期全球排名。第四章 檢查與報(bào)告第二十四條 國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)按照改革目的和義務(wù)要求，