公司財務管理制度范本（2022年-2023年）

1、公司財務管理制度2022年-2023年最新（可修改編輯）第一章總那么第一條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的開展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度 和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。公司財務管理制度范本第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原那么。第三條財務管理的基本任務和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金平安，努力提高公司 經(jīng)濟效益。（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和

2、使用，配合綜合管理部定期 進行財產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。第四條財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會 人員要認真執(zhí)行會計法，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。第二章財務管理的基礎工作第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄 的主要依據(jù)。第六條 公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的口期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務 摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名

3、或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當 由出納人員簽名或蓋章。第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務 為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前彳爰相一致。第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計 憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。初級經(jīng)濟師考試：工商管理專業(yè)知識與實務工商企業(yè)的概念工商企業(yè) 制度的第九條會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或 個

4、人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按會計檔案管 理方法的規(guī)定進行保管和銷毀。第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須 有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字彳笈，移交人員方可調(diào)離或離職。第三章資本金和負債管理2022年-2023年最新（可修改編輯）2022年-2023年最新（可修改編輯）第五章：申請付款基本流程申請付款基本流程第六章：附那么一、本制度解釋權歸公司財務部。二、本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效，

5、修改亦同。2022年-2023年最新（可修改編輯）附件一：.物品采購申請單單號使用部門：請購日期：年 月日序 號編碼名稱廠家規(guī)格型號單 位數(shù)量單價總金額需用日期備注1234567公司負責人部門負責人預算負責人經(jīng)辦人一式三聯(lián)：第一聯(lián)采購部、第二聯(lián)申請人、第三聯(lián)財務部附件二:2022年-2023年最新（可修改編輯）資產(chǎn)采購申請單請購部門請購日期申請人設備名稱廠家規(guī)格型號價格到貨時間請購理由本錢分析本年預算總額本月預算額本年已支出額預算負責人：部門負責人審核意見：簽字：date：年 月 日公司負責人批準意見：簽字：date：年 月 日執(zhí)行副總裁批準意見：簽字：date：年 月 日公司董事長批準意見：

6、簽字：date：年 月 日2022年-2023年最新（可修改編輯）附件三：付款申請單日期： 年 月 日公司負責人部門負責人財務負責人經(jīng)辦人收款單位：開戶銀行銀行賬號貨幣幣種付款方式申請付款金額（大寫）：佰拾萬仟佰拾元 角分（小寫）：付款說明：合同付款條款及相關發(fā)票情況：會計：2022年-2023年最新（可修改編輯）物資采購支付管理制度第一章：總那么第二章：物資采購具體內(nèi)容第三章：采購業(yè)務原那么和權限管理第四章：采購流程第五章：申請付款基本流程第六章：預付款及定金管理第七章：應付帳款管理第八章：附那么第九章：附件2022年-2023年最新（可修改編輯）第一章：總那么為了規(guī)范公司采購業(yè)務流程，防范

7、采購業(yè)務風險，控制采購支出， 保證公司正常生產(chǎn)經(jīng)營活動，降低采購本錢和付款風險，特制定本制 度。第二章：物資采購具體內(nèi)容一、本制度所指采購物料具體指：1、日常辦公用品、耗材：筆、打印紙、筆記本等。2、辦公設備及交通工具：電腦、打印機、復印機、掃描儀、硬盤、 汽車等。3、生產(chǎn)設備:所有生產(chǎn)用的機器、工治具等。4、辦公家具：桌椅、文件柜、保險柜等。5、接待用品：水果、煙酒、禮品等。二、本制度所需招標的支出具體指：1、大設備支出。2、工程工程支出。3、房屋建筑物支出。第三章：采購業(yè)務原那么和權限管理一、采購業(yè)務原那么.公司所有采購業(yè)務均由相關對口采購人員負責。日常辦公用品、辦公家具、接待用品由人事行

8、政部負責；2022年-2023年最新（可修改編輯）生產(chǎn)設備及其他由配件部負責.供應商的選擇應遵循三家報價的原那么，如為單一供應商或獨家 供應商，采購部門必須加以說明或解釋；.合同管理原那么，需要招標的采購必須按照經(jīng)濟合同管理制度與 供應商訂立采購合同；.為了節(jié)約采購本錢和提高采購效率，一般采購業(yè)務應盡量采用 集中采購的方式統(tǒng)一采購，尋找供應商并簽定年度供應協(xié)議，減少緊 急采購；.年度供應協(xié)議每年由采購部門和使用部門共同評估，總經(jīng)理批 復后，決定是否更換供應商；.采購貨款除小額（1000元以下）采購外必須通過銀行結算；7、各類采購嚴格執(zhí)行預算審批額度，超過預算或有特殊情況的 需執(zhí)行追加預算程序。

9、二、本公司應按以下采購權限進行采購：.公司采購部是負責物品采購的管理部門。.在保障服務和節(jié)約本錢的前提下，價值1百元以下的物品（除 定點采購外）經(jīng)公司使用部門負責人批準后由公司采購員于當?shù)夭?購。.招標工程采購支出，須經(jīng)公司股東會決議后進行招標，后由采 購部執(zhí)行采購。.公司各部門協(xié)助采購并監(jiān)督和審查各采購活動。第四章：采購流程2022年-2023年最新（可修改編輯）、物資采購流程2022年-2023年最新（可修改編輯）、招標流程圖招標小組采購部一制定招標計劃審批，4發(fā)布招標公告 邀請潛在單位+確定投標 ） 方人多乙k匯總登記單位資 料，提交確定投仞、力人也制作或委托第三方制作招標文件加懷肽定標

10、以接受整理投標文 侔/開標/1確定中標單位、向中標單位發(fā)中涌 年 rii4H潛在單位投標/中標單位第三方機構領取并登記 資格預審文件4 v| H 4-T7，一/rLA制作招標義件、標底41、領取招標文件中標簽約2022年-2023年最新（可修改編輯）三、物資采購流程管理.采購申請公司各部門所需物品均由各使用部門提交采購申請，物品請 購需填寫“物品采購申請單”，招標采購工程需提交“招標采購申請”。1. 2使用部門應盡量提前提出采購申請，給與采購部門足夠的采 購時間，采購部門應在合理的采購時間內(nèi)及時完成采購任務；3預算負責人應將采購申請與采購預算進行核對，并標明預算 執(zhí)行情況。預算內(nèi)申請正常執(zhí)行采

11、購流程，預算外需提交情況說明。1.4使用部門按照采購流程完成采購申請單的相關審批后傳遞到 采購部。2.選擇供應商并訂購采購部應對所需物品選擇至少三家供應商，對采購物品詢價對 比，提交總經(jīng)理審批，確定供應商后簽訂當年供應合同。2.1采購部接到請購單后，應對采購申請進行嚴格審核，確定采 購的品種、規(guī)格和數(shù)量，遵循定點采購原那么，無定點采購的物品遵循 “三家比價”原那么選擇供應商進行采購；2采購人員除特別授權外只能按批準的品種、規(guī)格數(shù)量進行采 購、不得擅自改變采購內(nèi)容；3不能在請購部門約定時間內(nèi)到達的，采購員需及時通知以便 請購部門及時調(diào)整應對方案。采購員必須監(jiān)控采購訂單的完成情況， 每天定時檢查未

12、完成請購單。第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集解隘海徼綴福落胡園理皤建鯽躺資，根據(jù) 驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門 應及時調(diào)整實收資本。第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或局部出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉 讓的出資。財務部門應據(jù)實調(diào)整。第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資本錢，同時應按月計提利息支出，并計入本錢。第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項 應查找原因，對確

13、實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準接處理。第十七條公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批彳爰，由財務管理中心登記彳爰才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù) 此納入公司或有負債管理，在擔保期滿彳爰及時催促有關業(yè)務部門撤銷擔保。第四章流動資產(chǎn)管理第十八條現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行公布的現(xiàn)金管理暫行條例，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額 超出限額局部要及時送存銀行。第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符 要及時查明原因。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的平安和完整。公司的一切現(xiàn)金收付 都必須

14、有合法的原始憑證。第二十條銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并 用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取 現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。第二十二條應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，催促業(yè) 務部門積極催收，防止形成壞帳。第二十三條其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要

15、嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人一部門負責人 一財務負責人一總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權范圍內(nèi)進行，按現(xiàn)行 財務制度規(guī)定記帳、核算收入本錢和損益。2022年-2023年最新（可修改編輯）. 4采購物資出現(xiàn)質(zhì)量問題或需要維護時，采購人員需及時配合 相關部門與供應商聯(lián)系。.驗收采購貨物到達后，倉庫管理員應立即根據(jù)采購申請單與到貨 進行認真核對，根據(jù)驗收結果填寫外購入庫單，除一份自留以外，其 余傳遞到采購部、財務部，以分別登記相關臺帳，在驗收時，如出現(xiàn) 與采購申請不

16、符的，應如實做出相應記錄，并填寫書面報告報采購部， 及時補充或更換。2倉庫管理員需當場與相關人員交接和驗收，并記錄相應的驗 收記錄，需要專業(yè)部門進行驗收的，入庫單上需要有專業(yè)人員的驗收 簽字。4.付款采購部每月定期向財務部提交需支付的采購費申請。財務部在收到采購部遞交的有關文檔時，必須及時做好以下審核 工作：檢查所有表單是否填寫完整，是否經(jīng)適當審批；2審核需要三家報價的采購工程是否有三家報價，有關證明文 件是否有效、選擇供應商的理由是否合理；3是否簽訂并存檔采購合同。4假設發(fā)生退貨情況，采購人員需及時與財務進行溝通，并負責款項的討回事宜。2022年-2023年最新（可修改編輯）第五章：申請付款

17、基本流程申請付款基本流程第六章：附那么一、本制度解釋權歸公司財務部。二、本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效，修改亦同。2022年-2023年最新（可修改編輯）附件一：.物品采購申請單單號使用部門：請購日期：年 月日序 號編碼名稱廠家規(guī)格型號單 位數(shù)量單價總金額需用日期備注1234567公司負責人部門負責人預算負責人經(jīng)辦人一式三聯(lián)：第一聯(lián)采購部、第二聯(lián)申請人、第三聯(lián)財務部附件二:2022年-2023年最新（可修改編輯）資產(chǎn)采購申請單請購部門請購日期申請人設備名稱廠家規(guī)格型號價格到貨時間請購理由本錢分析本年預算總額本月預算額本年已支出額預算負責人：部門負責人審核意見：簽字：date：年 月 日公司負責人批準

18、意見：簽字：date：年 月 日執(zhí)行副總裁批準意見：簽字：date：年 月 日公司董事長批準意見：簽字：date：年 月 日2022年-2023年最新（可修改編輯）附件三：付款申請單日期： 年 月 日公司負責人部門負責人財務負責人經(jīng)辦人收款單位：開戶銀行銀行賬號貨幣幣種付款方式申請付款金額（大寫）：佰拾萬仟佰拾元 角分（小寫）：付款說明：合同付款條款及相關發(fā)票情況：會計：2022年-2023年最新（可修改編輯）報 價單報價單位：聯(lián)系人:聯(lián)系 :客戶名稱_I報價日期二請看以下報價作為參考,如有任何問題請與我們聯(lián)絡序號產(chǎn)品名稱產(chǎn)品類型規(guī)格數(shù)量單價（元/斤）金額（元）備注1234合計小寫合計人民幣金

19、額（大寫）備注：1本報價單有效期限：2交貨地址：3貨運方式：4付款方式：5報價單內(nèi)容請確認簽名報價人：審批：2022年-2023年最新（可修改編輯）2022年-2023年最新（可修改編輯）2022年-2023年最新（可修改編輯）2022年-2023年最新（可修改編輯）物資采購支付管理制度第一章：總那么第二章：物資采購具體內(nèi)容第三章：采購業(yè)務原那么和權限管理第四章：采購流程第五章：申請付款基本流程第六章：預付款及定金管理第七章：應付帳款管理第八章：附那么第九章：附件2022年-2023年最新（可修改編輯）第一章：總那么為了規(guī)范公司采購業(yè)務流程，防范采購業(yè)務風險，控制采購支出， 保證公司正常生產(chǎn)經(jīng)

20、營活動，降低采購本錢和付款風險，特制定本制 度。第二章：物資采購具體內(nèi)容一、本制度所指采購物料具體指：1、日常辦公用品、耗材：筆、打印紙、筆記本等。2、辦公設備及交通工具：電腦、打印機、復印機、掃描儀、硬盤、 汽車等。3、生產(chǎn)設備:所有生產(chǎn)用的機器、工治具等。4、辦公家具：桌椅、文件柜、保險柜等。5、接待用品：水果、煙酒、禮品等。二、本制度所需招標的支出具體指：1、大設備支出。2、工程工程支出。3、房屋建筑物支出。第三章：采購業(yè)務原那么和權限管理一、采購業(yè)務原那么.公司所有采購業(yè)務均由相關對口采購人員負責。日常辦公用品、辦公家具、接待用品由人事行政部負責；2022年-2023年最新（可修改編輯

21、）生產(chǎn)設備及其他由配件部負責.供應商的選擇應遵循三家報價的原那么，如為單一供應商或獨家 供應商，采購部門必須加以說明或解釋；.合同管理原那么，需要招標的采購必須按照經(jīng)濟合同管理制度與 供應商訂立采購合同；.為了節(jié)約采購本錢和提高采購效率，一般采購業(yè)務應盡量采用 集中采購的方式統(tǒng)一采購，尋找供應商并簽定年度供應協(xié)議，減少緊 急米購；.年度供應協(xié)議每年由采購部門和使用部門共同評估，總經(jīng)理批 復后，決定是否更換供應商；.采購貨款除小額（1000元以下）采購外必須通過銀行結算；7、各類采購嚴格執(zhí)行預算審批額度，超過預算或有特殊情況的 需執(zhí)行追加預算程序。二、本公司應按以下采購權限進行采購：.公司采購部

22、是負責物品采購的管理部門。.在保障服務和節(jié)約本錢的前提下，價值1百元以下的物品（除 定點采購外）經(jīng)公司使用部門負責人批準后由公司采購員于當?shù)夭?購。.招標工程采購支出，須經(jīng)公司股東會決議后進行招標，后由采 購部執(zhí)行采購。.公司各部門協(xié)助采購并監(jiān)督和審查各采購活動。第四章：采購流程2022年-2023年最新（可修改編輯）、物資采購流程2022年-2023年最新（可修改編輯）、招標流程圖招標小組采購部一制定招標計劃審批，4發(fā)布招標公告 邀請潛在單位+確定投標 ） 方人多乙k匯總登記單位資 料，提交確定投仞、力人也制作或委托第三方制作招標文件加懷肽定標以接受整理投標文 侔/開標/1確定中標單位、向中標單位發(fā)中涌 年 rii4H潛在單位投標/中標單位第三方機構領取并登記 資格預審文件4 v| H 4-T7，一/rLA制作招標義件、標底41、領取招標文件中標簽約2022年-2023年最新（可修改編輯）三、物資采購流程管理.采購申請.1公司各部門所需物品均由各使用部門提交采購申請，物品請 購需填寫“物品采購申請單”，招標采購工程需提交“招標采購申請”。. 2使用部門應盡量提前提出采購申請，給與采購部門足夠的采 購時間，采購部門應在合理的采購時間內(nèi)及時完成采購任務；. 3預算負責人應將采購申請與采購