XX集團資金管理總則

1、熬XX集團有限公啊司企業(yè)標準笆資金管理總則懊(試行)巴Q/XXXX 懊09.01.0巴1頒-2005目的挨為了加強集團整俺個公司的資金管八理，使資金安全岸、高效使用,特阿制定本規(guī)定。范圍爸本規(guī)定適用于集埃團及所屬子集團辦、子公司的資金傲管理。3組織架構(gòu)佰3.1胺集團整個資金暗系統(tǒng)根據(jù)管理職拔能和職責分為四捌個層次級別：第絆一層次，集團資搬金部，是整個集氨團公司的資金結(jié)壩算管理中心，為背部級部門，由分半管總裁直接領(lǐng)導芭；第二層次，集唉團控股的子集團稗資金部門，是本叭子集團的資金結(jié)瓣算管理中心，為吧處級部門；第三哀層次，集團公司鞍控股的直管子公敖司以及子集團控八股的子公司資金隘部門，是本公司芭的資

2、金結(jié)算部門搬，為科級部門（傲包括項目出納科?。坏谒膶哟?，背公司下屬的分廠背出納部門，為組白級部門（見附圖氨1）。把3.2絆子集團資金部背門在集團資金部芭集中統(tǒng)一管理下霸,具體管理本集絆團及下屬子公司八的資金業(yè)務(wù)活動壩。其下屬子公司拌具體管理本公司藹及下屬各分廠的百資金業(yè)務(wù)活動。把3.3敗集團直管的子瓣公司資金部門及熬項目出納科在集哀團資金部集中統(tǒng)阿一管理下，具體爸負責本公司的資唉金業(yè)務(wù)活動。4 管理原則盎4.1岸資金業(yè)務(wù)集中佰管理原則絆4.1.1邦澳集團公司資金部胺是集團所有公司俺的資金管理中心扳，統(tǒng)一掌控集團懊、子集團、子公愛司資金，其下設(shè)疤融資處、結(jié)算中扳心、調(diào)度處，負八責整個集團公司阿

3、資金的預算、計隘劃和內(nèi)部調(diào)撥，扒負責整個公司資拔金的籌措和管理爸；負責整個集團哀公司資金的結(jié)算扒業(yè)務(wù)。霸4.1.2搬八子集團資金部門靶負責子集團及下擺屬子公司的資金隘預算、計劃和管辦理；負責子集團伴資金收入結(jié)算，盎在資金部批準的叭支付額度內(nèi)具體唉辦理子集團資金昂支出結(jié)算業(yè)務(wù)。頒 哎4.1.3矮芭子公司資金科負懊責本公司及下屬捌分廠的資金預算捌、計劃和管理；絆負責本公司及分辦廠具體收入結(jié)算搬，在直接上級資耙金管理部門批準熬的支付額度內(nèi)具捌體辦理本公司資八金結(jié)算業(yè)務(wù)；半4.1.4版霸分廠出納組及項稗目出納科具體負扒責本部門資金的哀預算、計劃和管頒理；根據(jù)上級部鞍門指示，具體辦按理資金收支結(jié)算扮業(yè)務(wù)

4、。敗4.2背資金人員分開管暗理原則澳4.2.1辦壩直管子公司資金拌科、項目出納科啊工作人員的聘用背、委任由集團公奧司資金部負責。澳被聘用、委任人骯員的人事由其管把理，工資獎金由敗其考核發(fā)放。埃4.2.2岸敖子集團資金部門把負責其管理的子版公司、分廠資金翱人員的聘用和委扒任。被聘用、委啊任人員的人事由扒其管理，工資獎捌金由其考核發(fā)放把。5 管理辦法把5.1俺實行收支兩條敗線。法人公司都案有獨立的銀行賬暗號，進行獨立核艾算，擁有現(xiàn)金的矮經(jīng)營權(quán)和決策權(quán)捌。集團公司資金阿部為各子公司分阿設(shè)收入、支出兩愛個賬號。各公司凹收到貨幣收入時鞍，除特殊情況外唉，必須存入收入耙賬戶，不得擅自癌挪用。對于公司八各種

5、支出必須通罷過本公司支出賬背戶結(jié)算。當支出挨賬戶余額不足時哎，由公司提出申吧請，集團公司資版金部從該公司收邦入賬戶中撥入資柏金。奧5.2絆 預留儲備金伴。根據(jù)集團公司絆發(fā)展戰(zhàn)略，各公瓣司利用資金進行拌投資、擴建、設(shè)拔備更新改造以及昂資本運作時，應(yīng)伴首先保證公司現(xiàn)擺有的正常生產(chǎn)經(jīng)捌營活動所需資金壩，并且在此基礎(chǔ)霸上預留一定的儲唉備金，以充分滿叭足生產(chǎn)經(jīng)營的需愛要并防備資金短拜缺所帶來的經(jīng)營背風險。礙5.3扳資金的核銷和岸稽查。集團公司唉資金部成立專門拌資金稽查小組對壩各個公司的資金俺業(yè)務(wù)和管理進行傲嚴格審查，并通拜過資金網(wǎng)絡(luò)對整矮個公司資金的流俺動，結(jié)存進行全艾方位的監(jiān)控。在頒資金部監(jiān)管的基敖礎(chǔ)

6、上由集團公司昂組織財務(wù)部門定罷期對整個資金部案門進行業(yè)務(wù)檢查襖，并由集團審計邦監(jiān)察部進行日常盎審計監(jiān)督。6管理手段傲6.1版支出實行預算胺制度。公司日常俺費用開支、機器愛設(shè)備開支、工程疤項目開支、生產(chǎn)藹經(jīng)營等各種開支澳實行嚴格預算管般理制度，超過預奧算的支出和未列捌入預算的特殊事靶項要有特別的審背批程序或有特殊芭的付款書面授權(quán)芭文件。吧6.2氨支出采用申請艾批準制度。公司頒各種支出用款除癌特殊情況外，必柏須事先書面申請氨并經(jīng)審核批準后暗方可支付。斑6.3邦支出授權(quán)批準版制度。為了加強辦經(jīng)營決策管理集搬團公司建立嚴格哀的授權(quán)審批制度白，不同的權(quán)限有頒不同的審批額度背，不同的支出由半不同的權(quán)限審批

7、皚，重大支出必須叭集體審批。各種絆支出的批準必須凹在授權(quán)額度內(nèi)，傲嚴禁越級審批。7收入管理俺 中國最大的資扳料庫下載辦銷售收入除賒暗銷外必須堅持錢啊貨兩清的原則，邦先收錢后發(fā)貨。愛對于賒銷在調(diào)查熬客戶信用的基礎(chǔ)白上必須經(jīng)過嚴格熬的審批。重大銷搬售必須簽訂合同八，約定收款金額捌、方式、期限及扮違約責任。對于哎應(yīng)收賬款應(yīng)建立靶嚴格有效的管理佰制度以加快資金伴的回收，以防止捌壞賬的發(fā)生。8 支出管理白對于支付控制藹，叭在不影響公司信敗譽的前提下盡可伴能展期付款或分叭期付款，有現(xiàn)金暗折扣時，盡可能跋的享受折扣。9融資管理伴9.1芭集團公司資金俺部根據(jù)整個集團熬公司生產(chǎn)經(jīng)營狀板況、投資發(fā)展方版向統(tǒng)一對外

8、籌措奧調(diào)度資金，各下岸屬子集團、子公八司必須給予積極瓣配合，但不能單芭獨對外融資。融艾資工作必須統(tǒng)籌捌兼顧：昂9.1.1八襖融資實行以投定瓣籌?；I資必須在白全面預算的基礎(chǔ)搬上根據(jù)流動資金癌、固定資產(chǎn)、項笆目投資的需要以捌投定籌，選擇籌案資的時機、規(guī)模巴和組合。原則上岸，流動資金需要絆短期借款融資，扒長期資金需要長澳期借款、股權(quán)籌凹資等融資。跋9.1.2拌 融資要量力把而行?；I資時必傲須全面衡量公司百收益情況和償還骯能力。岸9.1.3癌 胺融資要充分考慮靶財務(wù)風險，合理啊安排好資本結(jié)構(gòu)敗和籌資成本。俺9.1.4埃斑融資要考慮對公稗司的控制權(quán)。預靶防公司資產(chǎn)所有骯權(quán)、控制權(quán)的喪叭失 。半9.1.5

9、扒 融資要考慮辦的其他要求，如阿配套消化能力、搬稅款減免等。疤9.2版貸款擔保。貸款板擔保是企業(yè)的潛把在負債，給公司俺經(jīng)營帶來一定的霸風險。貸款擔保埃一定按集團公司半規(guī)定進行，嚴禁氨為外單位和個人搬提供貸款擔保。熬9.2.1捌貸款擔保，集團白公司必須經(jīng)過嚴敗格的評估，經(jīng)董啊事會批準后方可頒執(zhí)行，并且貸款搬擔保應(yīng)建立登記霸、跟蹤檢查制度疤。捌9.2.2俺對控股、參股企敖業(yè)的貸款擔保，案原則上以公司對擺該企業(yè)的投資比礙例為貸款承受擔扮保額。如需進行扮貸款的全額擔保埃，必須有接受投叭資的企業(yè)董事會安對此做出的決議邦，并出具委托書埃，同時還應(yīng)有該芭企業(yè)的其他投資邦者進行反擔保。10其它百10.1霸本規(guī)定由集團資白金部負責解釋與斑修改。爸10.2熬本規(guī)定自總裁批敖準之日起執(zhí)行。半 敗 半 襖