國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓操作程序課件2

1、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的政策與操作實(shí)務(wù)北京市大成律師事務(wù)所國(guó)企改制部主任 潘朝金2019年7月 8/9/20221主 要 內(nèi) 容一、產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)的法律框架二、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓暫行辦法的解讀三、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓操作程序四、律師在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中的作用8/9/20222產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)的法律框架 其一：產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)宏觀調(diào)控法規(guī)范 其二：產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)管理與市場(chǎng)體系法規(guī)范 其三：產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)規(guī)則與程序法規(guī)范 其四：產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)主體與主體行為法規(guī)范 其五：產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)法規(guī)范 其六：產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)資產(chǎn)評(píng)估法規(guī)范 8/9/20223產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)的法律框架 其七：產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)外商購(gòu)銷(xiāo)企業(yè)法規(guī)范 其八：產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)信息產(chǎn)業(yè)管理法規(guī)范 其九：產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)會(huì)員管理法規(guī)范 其十

2、：產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)人管理法規(guī)范 其十一：產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)交易合同管理法規(guī)范 其十二：產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)其它法規(guī)范8/9/20224出臺(tái)辦法的配套制度企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法產(chǎn)權(quán)交易規(guī)范制度產(chǎn)權(quán)交易信息統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度產(chǎn)權(quán)登記管理、產(chǎn)權(quán)界定與糾紛調(diào)處、資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目管理等配套辦法中央企業(yè)制定本企業(yè)管理辦法地方國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)貫徹落實(shí)8/9/20225辦法的解讀一、產(chǎn)權(quán)的概念 法學(xué)原沒(méi)有“產(chǎn)權(quán)”概念1993年12月21日國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局發(fā)布的國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)糾紛處理暫行辦法（國(guó)資法規(guī)發(fā)199368號(hào)）第二條對(duì)產(chǎn)權(quán)的定義：產(chǎn)權(quán)是指財(cái)產(chǎn)所有權(quán)以及與財(cái)產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的經(jīng)營(yíng)權(quán)、使用權(quán)等財(cái)產(chǎn)權(quán)。當(dāng)時(shí)的理解是不包括債權(quán)。 8

3、/9/20226辦法的解讀黨的十六屆三中全會(huì)通過(guò)的中共中央關(guān)于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定明確指出：“產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容，包括物權(quán)、債權(quán)、股權(quán)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)等各類(lèi)財(cái)產(chǎn)權(quán)?！边@個(gè)解釋既將產(chǎn)權(quán)與所有權(quán)區(qū)分開(kāi)來(lái)，同時(shí)也明確了產(chǎn)權(quán)包括物權(quán)、債權(quán)、有形資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)，反映了對(duì)于產(chǎn)權(quán)定義認(rèn)識(shí)的深化。 8/9/20227辦法的解讀決定并進(jìn)一步提出要建立“歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢”的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，這十六個(gè)字也成為建立健全現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的核心原則。辦法延續(xù)了決定中對(duì)于產(chǎn)權(quán)的理解，在第二條中給出了國(guó)有產(chǎn)權(quán)的定義 - 是指國(guó)家對(duì)企業(yè)以各種形式投入形成的權(quán)益、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)各種投資所形

4、成的應(yīng)享有的權(quán)益，以及依法認(rèn)定為國(guó)家所有的其他權(quán)益?？梢钥闯觯@個(gè)定義與決定中的表述不同，但是內(nèi)涵是完全一致的。 8/9/20228辦法的解讀二、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易的原則三公原則進(jìn)場(chǎng)交易原則保護(hù)職工和債權(quán)人利益的原則8/9/20229辦法的解讀三公原則。公開(kāi)、公平、公正的“三公”原則是現(xiàn)代法治社會(huì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本原則辦法中規(guī)定旨在最大程度地發(fā)現(xiàn)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的真實(shí)價(jià)格。信息的公開(kāi)、交易的公平、結(jié)果的公正8/9/202210辦法的解讀進(jìn)場(chǎng)交易原則。辦法第四條規(guī)定：“企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開(kāi)進(jìn)行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制?！?辦法出臺(tái)的重要目的就是要抓住入場(chǎng)公開(kāi)競(jìng)價(jià)

5、交易這個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié),促進(jìn)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易全過(guò)程的規(guī)范化。8/9/202211辦法的解讀場(chǎng)外交易存在的問(wèn)題:一是場(chǎng)外交易信息不公開(kāi)、不透明,在轉(zhuǎn)讓過(guò)程中容易出現(xiàn)暗箱操作、違規(guī)操作,造成國(guó)有資產(chǎn)流失、逃廢銀行債務(wù)、侵犯職工權(quán)益等問(wèn)題；二市場(chǎng)發(fā)現(xiàn)價(jià)格的機(jī)制缺乏三場(chǎng)外交易還容易產(chǎn)生地域、行業(yè)等人為分割,不利于國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整；四是由于缺乏統(tǒng)一的市場(chǎng)監(jiān)督和制約機(jī)制8/9/202212辦法的解讀關(guān)于如何選擇產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，李榮融給出了四個(gè)字的標(biāo)準(zhǔn)-誠(chéng)信、守法。北京產(chǎn)權(quán)交易所天津產(chǎn)權(quán)交易所上海產(chǎn)權(quán)交易所8/9/202213辦法的解讀保護(hù)職工和債權(quán)人利益的原則。辦法延續(xù)了意見(jiàn)中維護(hù)職工合法權(quán)益和依法保護(hù)

6、債權(quán)人利益的思路。第十一條規(guī)定了國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及職工合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工代表大會(huì)的意見(jiàn)，對(duì)職工安置等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)討論通過(guò)；第十九條規(guī)定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)當(dāng)包括轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的職工安置方案；第二十二條規(guī)定轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)政策規(guī)定處理好與職工的勞動(dòng)關(guān)系，解決轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)拖欠職工的工資、欠繳的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)以及其他有關(guān)費(fèi)用，并做好企業(yè)職工各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系的接續(xù)工作；第二十九條規(guī)定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案一般應(yīng)當(dāng)載明拖欠職工債務(wù)的處理方案等。這些規(guī)定都體現(xiàn)了“保護(hù)各方利益、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定”的考慮。8/9/202214辦法的解

7、讀辦法也注重杜絕因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓而導(dǎo)致的債務(wù)糾紛： 第十九條規(guī)定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中必須包含轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)處理方案； 第二十九條規(guī)定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案一般應(yīng)當(dāng)載明轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)的處理方案等。8/9/202215 三、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易中的審批程序 首先，辦法明確了企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的三類(lèi)批準(zhǔn)程序。第一類(lèi)是辦法第二十五條的規(guī)定：“國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定所出資企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。其中，轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)致使國(guó)家不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。”第二類(lèi)是第二十六條的規(guī)定：“所出資企業(yè)決定其子企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。重要子企業(yè)的重大國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

8、會(huì)簽財(cái)政部門(mén)后批準(zhǔn)。其中，涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的，需預(yù)先報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)審批?！边@兩條規(guī)定體現(xiàn)了分級(jí)管理的原則，同時(shí)也增加了地方政府對(duì)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督和決定責(zé)任。8/9/202216辦法的解讀第三類(lèi)是二十七條的規(guī)定：“轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)涉及上市公司國(guó)有股性質(zhì)變化或者實(shí)際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定。” 也就是說(shuō)，在這種情況下，除了遵守辦法的規(guī)定，還應(yīng)當(dāng)遵守證券法、公司法和中國(guó)證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定。但是，要注意這條規(guī)定只是在涉及上市公司國(guó)有股性質(zhì)變化或者實(shí)際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的情況下才適用，并不是指上市公司的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)驗(yàn)檗k法第二條已經(jīng)明確將金融類(lèi)企業(yè)國(guó)

9、有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市公司的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓排除在辦法規(guī)范的范圍之外。8/9/202217辦法的解讀辦法第二十八條規(guī)定了決定或批準(zhǔn)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為應(yīng)當(dāng)審查的書(shū)面文件，包括：轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的有關(guān)決議文件； 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證； 律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)； 受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件； 批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)要求的其他文件。這其中，最引人注目的就是法律意見(jiàn)書(shū)成為必備的報(bào)批文件。 8/9/202218辦法的解讀四、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易程序中的法律問(wèn)題簡(jiǎn)單地講，企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易程序可以被劃分為三個(gè)階段：產(chǎn)權(quán)交易前產(chǎn)權(quán)交易中產(chǎn)權(quán)交易后在這三個(gè)階段中，需要注意的幾個(gè)問(wèn)題包括： （一）產(chǎn)

10、權(quán)交易的方式8/9/202219 辦法中規(guī)定了三種產(chǎn)權(quán)交易的方式：拍賣(mài)、招標(biāo)和協(xié)議轉(zhuǎn)讓。前兩種是進(jìn)場(chǎng)交易的方式，而且基于發(fā)現(xiàn)價(jià)格、最大限度保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的考慮，應(yīng)當(dāng)是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中的主要方式；而關(guān)于協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式，辦法第十八條和第三十條都作了規(guī)定，但是這兩條規(guī)定卻存在著差別。第十八條規(guī)定：“經(jīng)公開(kāi)征集只產(chǎn)生一個(gè)受讓方或者按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式。” 第三十條規(guī)定：“對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域中對(duì)受讓方有特殊要求的，企業(yè)實(shí)施資產(chǎn)重組中將企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓給所屬控股企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?jīng)省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)?！?/9/2

11、02220辦法的解讀第三十條所指稱(chēng)的“國(guó)民經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域” 十五屆四中全會(huì)決定：涉及國(guó)家安全的行業(yè)，自然壟斷的行業(yè)，提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)，以及支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的重要骨干企業(yè)。現(xiàn)在：資源性企業(yè)8/9/202221辦法的解讀（二）簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題除第十九條第一款規(guī)定的內(nèi)容外，還應(yīng)當(dāng)特別注意第二款的規(guī)定：“轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，在簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時(shí)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方協(xié)商提出企業(yè)重組方案，包括在同等條件下對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工的優(yōu)先安置方案?！?除此而外，第二十條是關(guān)于價(jià)款支付的特別規(guī)定8/9/202222辦法的解讀(三) 關(guān)于管理層收購(gòu)的問(wèn)題

12、 關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的意見(jiàn)：有資格作為國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓受讓人的經(jīng)營(yíng)管理者不得參與國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的制定；不得參與轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的決策、財(cái)務(wù)審計(jì)、離任審計(jì)、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估、底價(jià)確定等重大事項(xiàng)，嚴(yán)禁自賣(mài)自買(mǎi)國(guó)有產(chǎn)權(quán)；經(jīng)營(yíng)管理者籌集的資金來(lái)源必須符合相關(guān)的法律法規(guī)規(guī)定；對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下降負(fù)有責(zé)任的，不得參與收購(gòu)本企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)。8/9/202223辦法的解讀企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定 一、“管理層” 定義：直接和間接二、限制的范圍：大型國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)及所屬?gòu)氖略摯笮推髽I(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)的重要全資或控股企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)和上市公司的國(guó)有股權(quán)不向管理層轉(zhuǎn)讓。 三、實(shí)際開(kāi)放的范圍：關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行

13、規(guī)定的通知（國(guó)經(jīng)貿(mào)中小企2019143號(hào)）統(tǒng)計(jì)上大中小型企業(yè)劃分辦法（暫行）（國(guó)統(tǒng)字201917號(hào)）規(guī) 8/9/202224辦法的解讀職工人數(shù)2000人營(yíng)業(yè)收入30000萬(wàn)元 同時(shí)具備資產(chǎn)總額40000萬(wàn)元 截至2019年底，全國(guó)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)共有15萬(wàn)戶，其中中小型國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)為14.7萬(wàn)戶,占98%。 8/9/202225 四、具體要求：1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 2、管理層不得參與 ：轉(zhuǎn)讓方案的制訂以及與此相關(guān)的清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、底價(jià)確定、中介機(jī)構(gòu)委托等重大事項(xiàng) 3、管理層應(yīng)當(dāng)與其他擬受讓方平等競(jìng)買(mǎi) 4、不得將職工安置費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用從凈資產(chǎn)中抵扣（國(guó)家另有規(guī)定除外）；不得以各種

14、名義壓低國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià) 5、資金來(lái)源的相關(guān)證明 8/9/202226 五、禁止性規(guī)定1、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下降負(fù)有直接責(zé)任的 2、故意轉(zhuǎn)移、隱匿資產(chǎn)，或者在轉(zhuǎn)讓過(guò)程中通過(guò)關(guān)聯(lián)交易影響標(biāo)的企業(yè)凈資產(chǎn)的； 3、向中介機(jī)構(gòu)提供虛假資料，導(dǎo)致審計(jì)、評(píng)估結(jié)果失真，或者與有關(guān)方面串通，壓低資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果以及國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的； 4、違反有關(guān)規(guī)定，參與國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的制訂以及與此相關(guān)的清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、底價(jià)確定、中介機(jī)構(gòu)委托等重大事項(xiàng)的。5、無(wú)法提供受讓資金來(lái)源相關(guān)證明的。8/9/202227 六：其他限制管理層不得作為改制后企業(yè)的國(guó)有股股東代表 不得采取信托或委托等方式間接受讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)首先是難以了解

15、受讓人的真實(shí)身份。 其次是難以了解受讓方的資金來(lái)源。 第三，間接收購(gòu)形式隱藏了受讓方的資信水平、資本實(shí)力、經(jīng)營(yíng)管理水平等 第四，間接收購(gòu)使得收購(gòu)方的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)無(wú)法確定 8/9/202228 七：三類(lèi)企業(yè)的例外處理1、主輔分離、輔業(yè)改制 ：可以不進(jìn)場(chǎng)，可核減國(guó)有凈資產(chǎn)2、國(guó)有控股高新技術(shù)企業(yè)、轉(zhuǎn)制科研機(jī)構(gòu) （國(guó)辦發(fā)201948號(hào)） （國(guó)辦發(fā)20199號(hào)）：協(xié)議轉(zhuǎn)讓?zhuān)还蓹?quán)激勵(lì)試點(diǎn) ，報(bào)經(jīng)省級(jí)以上財(cái)政主管部門(mén)或相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。 3、政企尚未分開(kāi)的單位以及其他單位 ：政府財(cái)政主管部門(mén)或授權(quán)的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn) 8/9/202229辦法的解讀（四）辦法第三十二條中存在的法律問(wèn)題 辦法第三十

16、二條規(guī)定，在企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，轉(zhuǎn)讓方、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)和受讓方有八種行為之一的，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)要求轉(zhuǎn)讓方終止產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓活動(dòng)，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)依法向人民法院提起訴訟，確認(rèn)轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效。 8/9/202230辦法的解讀 如何理解這條規(guī)定和合同法中關(guān)于無(wú)效合同的規(guī)定關(guān)系？合同法五十二條規(guī)定了五種合同無(wú)效的情形：（一）一方欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國(guó)家利益；（二）惡意串通，損害國(guó)家、集體或者第三人利益；（三）以合法形式掩蓋非法目的；（四）損害社會(huì)公共利益；（五）違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。8/9/202231 首先,產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓方并非是產(chǎn)權(quán)的所有者, 因此在

17、產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中就存在權(quán)利濫用的風(fēng)險(xiǎn)。 其次，合同法規(guī)范的是平等主體之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系，其主旨在于強(qiáng)調(diào)私法自治；辦法規(guī)范的則是國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)交易，轉(zhuǎn)讓方通常并不是產(chǎn)權(quán)的所有者，因此對(duì)轉(zhuǎn)讓方進(jìn)行一定的約束就成為必須；況且，國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)在改制前屬于國(guó)家所有，國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的交易無(wú)疑牽涉到國(guó)家利益，故而，雖然從立法法的角度講合同法是上位法，但是在實(shí)踐中要充分考慮到國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易的特殊性，但是各方都要從認(rèn)識(shí)和實(shí)踐的高度上貫徹保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)不流失的基本原則。 8/9/202232辦法的解讀辦法中提到的“重要子企業(yè)” 國(guó)資委是給辦法的完善和實(shí)際操作留下了一定的空間。一級(jí)企業(yè)的自主權(quán)8/9/

18、202233 （六）.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓要與國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定相銜接 主要包括以下政策銜接： 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中涉及上市公司國(guó)有股權(quán)管理 向外國(guó)及我國(guó)香港特別行政區(qū)、澳門(mén)特別行政區(qū)、臺(tái)灣地區(qū)的法人、自然人或其他組織轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán) 國(guó)有劃撥土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓和國(guó)家出資形成的探礦權(quán)、采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓 處理與職工的勞動(dòng)關(guān)系以及擔(dān)保、拍賣(mài)等問(wèn)題，必須符合國(guó)家法律和有關(guān)政策規(guī)定 8/9/202234 （七）.國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易各方必須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任 辦法對(duì)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中的8種主要違規(guī)行為予以列示，并明確要求，凡屬違規(guī)的交易行為要及時(shí)終止，必要時(shí)按照法律程序確認(rèn)轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效；對(duì)轉(zhuǎn)讓方、受讓方、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)交易機(jī)

19、構(gòu)和人員的法律責(zé)任進(jìn)行了明確，違反有關(guān)規(guī)定的要受到追究和處罰；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任 目的： 明確產(chǎn)權(quán)交易各方必須依法辦事 加大對(duì)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中國(guó)有資產(chǎn)流失的查處力度 增強(qiáng)對(duì)違法違規(guī)行為的懲戒措施和威懾力8/9/202235產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓操作程序介紹第一階段：轉(zhuǎn)讓方案的制定、批準(zhǔn)1、可行性研究和內(nèi)部審議2、轉(zhuǎn)讓的決定和批準(zhǔn)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管結(jié)構(gòu)所出資企業(yè)轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)致使國(guó)家不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)報(bào)送本級(jí)人民政府批準(zhǔn)決定批準(zhǔn)所出資企業(yè)其子企業(yè)重要子企業(yè)的重大國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管結(jié)構(gòu)會(huì)簽財(cái)政部門(mén)后批準(zhǔn)。批準(zhǔn)決定8/9/202236產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓操作程序介紹決定或者批準(zhǔn)企業(yè)國(guó)有

20、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，應(yīng)當(dāng)審查下列文件：（1）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的有關(guān)決議文件（2）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的基本情況企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的有關(guān)論證情況轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的經(jīng)企業(yè)所在地勞動(dòng)保障部門(mén)審核的職工安置方案轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)包括拖欠職工債務(wù)的處理方案企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益處置方案企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告的主要內(nèi)容8/9/202237產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓操作程序介紹（3）轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證（4）律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)（5）受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件（6）批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)要求的其他文件8/9/202238產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓操作程序介紹第二階段：基礎(chǔ)工作1、清產(chǎn)核資2、財(cái)務(wù)審計(jì)3、資產(chǎn)評(píng)估8/9/202239