湖南家x基因技術(shù)有限公司財(cái)務(wù)制度

1、 TIME M/d/yyyy 8/8/2022 第 PAGE 頁(yè) 共 NUMPAGES 1 頁(yè)柏湖南家輝基因技案術(shù)有限公司財(cái)務(wù)制度新華信管理咨詢 第 PAGE 26 頁(yè) 目錄TOC o 1-2辦第一章氨 絆固定資產(chǎn)管理制礙度擺 PAGEREF _Toc535055917 h 搬1一 總則 PAGEREF _Toc535055918 h 1哀二半 扒固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)擺與分類叭 PAGEREF _Toc535055919 h 澳1哎三澳 班固定資產(chǎn)的管理跋體系唉 PAGEREF _Toc535055920 h 班2白四佰 拌固定資產(chǎn)的交付巴使用傲 PAGEREF _Toc535055921 h 白2

2、唉五辦 俺固定資產(chǎn)的調(diào)撥拌 PAGEREF _Toc535055922 h 艾2罷六唉 昂固定資產(chǎn)的出租笆、出借、轉(zhuǎn)讓、氨捐贈(zèng)拔 PAGEREF _Toc535055923 h 愛3佰七俺 拜固定資產(chǎn)的清查稗 PAGEREF _Toc535055924 h 啊3拔八霸 疤固定資產(chǎn)的報(bào)廢白 PAGEREF _Toc535055925 h 按3扮九稗 埃固定資產(chǎn)的清理按 PAGEREF _Toc535055926 h 按4拌十矮 扮固定資產(chǎn)的更新哀 PAGEREF _Toc535055927 h 八4擺十一骯 搬固定資產(chǎn)修理捌 PAGEREF _Toc535055928 h 邦5擺十二拌 巴土地的

3、管理奧 PAGEREF _Toc535055929 h 扒5爸十三班 瓣固定資產(chǎn)累計(jì)折背舊的核算管理捌 PAGEREF _Toc535055930 h 巴5隘第二章氨 昂流動(dòng)資產(chǎn)管理制罷度芭 PAGEREF _Toc535055931 h 胺7一 總則 PAGEREF _Toc535055932 h 7案二瓣 邦流動(dòng)資產(chǎn)的綜合霸計(jì)劃管理巴 PAGEREF _Toc535055933 h 挨7隘三耙 藹貨幣資金的管理挨 PAGEREF _Toc535055934 h 岸8按四吧 芭應(yīng)收賬款、預(yù)付辦賬款及其他應(yīng)收八賬款的管理爸 PAGEREF _Toc535055935 h 愛8阿五伴 霸存貨的管

4、理矮 PAGEREF _Toc535055936 h 搬8安六邦 癌流動(dòng)資產(chǎn)的清查按 PAGEREF _Toc535055937 h 拜9斑七白 搬流動(dòng)資產(chǎn)的分析安與考核耙 PAGEREF _Toc535055938 h 按9矮第三章巴 佰貨幣資金管理制霸度暗 PAGEREF _Toc535055939 h 奧11胺一瓣 把總則頒 PAGEREF _Toc535055940 h 胺11扳二百 暗現(xiàn)金管理按 PAGEREF _Toc535055941 h 扳11八三哀 叭銀行存款管理傲 PAGEREF _Toc535055942 h 辦12昂四扳 佰其他貨幣資金管版理疤 PAGEREF _Toc

5、535055943 h 矮12熬第四章襖 扒財(cái)務(wù)部管理制度班 PAGEREF _Toc535055944 h 挨13班一柏 癌總則版 PAGEREF _Toc535055945 h 捌13斑二般 白財(cái)務(wù)部的職責(zé)白 PAGEREF _Toc535055946 h 稗13頒三奧 扒結(jié)算紀(jì)律哀 PAGEREF _Toc535055947 h 案13昂第五章搬 爸會(huì)計(jì)人員工作交傲接制度吧 PAGEREF _Toc535055948 h 百14拜一百 案總則暗 PAGEREF _Toc535055949 h 靶14藹二挨 按移交前的準(zhǔn)備工搬作佰 PAGEREF _Toc535055950 h 啊14礙三

6、敖 敖監(jiān)交伴 PAGEREF _Toc535055951 h 八14按四搬 擺業(yè)務(wù)交接的具體愛要求埃 PAGEREF _Toc535055952 h 阿14絆第六章骯 襖會(huì)計(jì)檔案管理制芭度扳 PAGEREF _Toc535055953 h 佰16跋一搬 襖總則八 PAGEREF _Toc535055954 h 靶16邦二搬 耙會(huì)計(jì)檔案的歸集板 PAGEREF _Toc535055955 h 哎16靶三版 半會(huì)計(jì)檔案的分類拜 PAGEREF _Toc535055956 h 挨16扒四哎 拔會(huì)計(jì)檔案的整理八組卷愛 PAGEREF _Toc535055957 h 佰16哀五叭 翱會(huì)計(jì)檔案的歸檔扒 P

7、AGEREF _Toc535055958 h 疤17敖六按 芭會(huì)計(jì)檔案的排列吧編目敖 PAGEREF _Toc535055959 h 叭17骯七霸 柏會(huì)計(jì)檔案的保管氨期限拜 PAGEREF _Toc535055960 h 白18邦第七章挨凹費(fèi)用管理佰 扒制度（待討論）頒 PAGEREF _Toc535055961 h 半19一總則 PAGEREF _Toc535055962 h 19罷二背霸公司員工出差管瓣理辦法斑 PAGEREF _Toc535055963 h 傲19哎三挨扒職務(wù)消費(fèi)管理辦暗法扳 PAGEREF _Toc535055964 h 伴22癌四吧疤日常財(cái)務(wù)手續(xù)辦吧理程序規(guī)定昂 PA

8、GEREF _Toc535055965 h 啊22爸五愛哀個(gè)人通訊費(fèi)用管爸理辦法擺 PAGEREF _Toc535055966 h 凹24巴六百靶市內(nèi)交通費(fèi)管理板辦法皚 PAGEREF _Toc535055967 h 扮24胺七皚襖部門公用費(fèi)用管澳理辦法氨 PAGEREF _Toc535055968 h 佰25昂第八章班笆附則柏 PAGEREF _Toc535055969 h 巴27胺 奧第一章 固定八資產(chǎn)管理制度一 總則暗固定資產(chǎn)是企業(yè)把進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活昂動(dòng)的物資基礎(chǔ)。骯為切實(shí)管好、用骯好固定資產(chǎn)，充背分發(fā)揮其使用效耙能，提高企業(yè)的邦經(jīng)濟(jì)效益，并實(shí)骯現(xiàn)固定資產(chǎn)的保懊值、增值，依據(jù)背國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)

9、制霸度，結(jié)合家輝公霸司的實(shí)際情況，礙制定本制度。拌固定資產(chǎn)管理與敗核算的要求昂統(tǒng)一固定資產(chǎn)編斑碼。白統(tǒng)一固定資產(chǎn)目癌錄。般統(tǒng)一固定資產(chǎn)折佰舊目錄。把統(tǒng)一固定資產(chǎn)卡靶片。安統(tǒng)一固定資產(chǎn)計(jì)安算機(jī)管理程序。班統(tǒng)一固定資產(chǎn)報(bào)邦表。疤固定資產(chǎn)管理與跋核算的任務(wù)澳根據(jù)國(guó)家固定資按產(chǎn)的管理標(biāo)準(zhǔn)，吧正確劃分固定資扮產(chǎn)的分類與范圍霸，明確固定資產(chǎn)艾管理人員的職責(zé)傲與權(quán)限。傲反映和監(jiān)督固定礙資產(chǎn)的增減變動(dòng)版情況。安定期分析、研究藹固定資產(chǎn)的使用跋情況。稗搞好固定資產(chǎn)的皚總分類核算和明艾細(xì)分類核算。半按照規(guī)定，正確骯計(jì)提折舊，統(tǒng)籌罷使用。啊定期清查固定資把產(chǎn)。八反映和監(jiān)督固定佰資產(chǎn)更新、大修奧理計(jì)劃的實(shí)施情啊況。挨

10、二 固定資產(chǎn)昂的標(biāo)準(zhǔn)與分類固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)礙固定資產(chǎn)是指使伴用期限超過(guò)一年芭的房屋、建筑物吧、機(jī)器、機(jī)械、佰運(yùn)輸工具以及其擺他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)罷有關(guān)的設(shè)備、器愛具、工具等，不拌屬于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)澳主要設(shè)備的物品埃、單位價(jià)值在2隘000元以上，昂并且使用期限超氨過(guò)兩年的，也應(yīng)拜當(dāng)作為固定資產(chǎn)埃。固定資產(chǎn)分類耙固定資產(chǎn)按其經(jīng)癌濟(jì)用途和使用情柏況分為七類：芭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定把資產(chǎn)爸是指直接服務(wù)于疤企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)澳活動(dòng)的各類固定吧資產(chǎn)。邦非生產(chǎn)用固定資頒產(chǎn)伴是指不直接服務(wù)百于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)襖營(yíng)活動(dòng)的各類固八定資產(chǎn)。租出固定資產(chǎn)傲是指經(jīng)公司批準(zhǔn)鞍出租給外單位使鞍用的各類固定資凹產(chǎn)。未使用固定資產(chǎn)擺是指尚未使用的般新增

11、固定資產(chǎn)、皚調(diào)入尚未安裝的礙固定資產(chǎn)、進(jìn)行懊改建、擴(kuò)建的固巴定資產(chǎn)，以及報(bào)半經(jīng)公司批準(zhǔn)封存癌暫時(shí)（連續(xù)半年瓣以上）停止使用按的各類固定資產(chǎn)拜。由于季節(jié)性生哀產(chǎn)、大修理等原襖因而停止使用的哀機(jī)器設(shè)備，也應(yīng)辦作為在用固定資癌產(chǎn)。不需用固定資產(chǎn)吧是指各部門/子跋公司不再使用，柏報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)等伴待處理的固定資耙產(chǎn)。罷融資租入的固定骯資產(chǎn)。佰是指經(jīng)批準(zhǔn)以融澳資租賃方式租入叭，并經(jīng)安裝、調(diào)伴試驗(yàn)收交付使用哎、在租賃期內(nèi)使昂用的各類機(jī)器設(shè)壩備。疤三 固定資產(chǎn)熬的管理體系哎公司的固定資產(chǎn)昂管理體系疤財(cái)務(wù)部是公司固柏定資產(chǎn)的主管部把門，負(fù)責(zé)固定資氨產(chǎn)的實(shí)物管理和班核算管理。背公司各企業(yè)主管疤部門負(fù)責(zé)固定資懊產(chǎn)的

12、交付、轉(zhuǎn)移扳、處置、清查、奧報(bào)廢、清理、更藹新、修理、核算把等管理、報(bào)批工盎作。做好固定資跋產(chǎn)的計(jì)價(jià)、折舊氨計(jì)提及上交工作頒。懊四 固定資產(chǎn)胺的交付使用案各部門/子公司班應(yīng)按固定程序辦扮理工程決算、驗(yàn)靶收及資產(chǎn)交接手叭續(xù)。佰投資工程管理人頒員要與資產(chǎn)管理阿核算密切配合，哀共同辦理好資產(chǎn)懊的交接工作。絆屬于基本建設(shè)項(xiàng)瓣目，應(yīng)在編制竣熬工決算的同時(shí)交般付使用資產(chǎn)。工敖程、資產(chǎn)的管理瓣、核算人員要做癌好交付資產(chǎn)的清壩查、盤點(diǎn)，編制案“皚基建項(xiàng)目交付使癌用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)啊表巴”敖，由公司財(cái)務(wù)部捌審批。愛屬專項(xiàng)工程項(xiàng)目拌，（包括按規(guī)定啊從成本、費(fèi)用中愛核銷的項(xiàng)目）在百項(xiàng)目完工核銷工挨程的同時(shí)，組織半清查、

13、盤點(diǎn)交接澳資產(chǎn)，編制芭“半專項(xiàng)工程交付使捌用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)俺表拌”笆，報(bào)公司財(cái)務(wù)部挨審批接受。伴年終，各部門/按子公司根據(jù)批準(zhǔn)扳的辦“安基建項(xiàng)目交付使罷用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)唉表敖”版和伴“艾專項(xiàng)工程交付使擺用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)骯表癌”挨，編制邦“藹交付使用財(cái)產(chǎn)分芭類匯總表啊”笆 上報(bào)公司財(cái)務(wù)耙部。斑五 固定資產(chǎn)愛的調(diào)撥絆由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管耙理等方面的原因伴，固定資產(chǎn)發(fā)生啊轉(zhuǎn)移時(shí)，必須辦班理固定資產(chǎn)調(diào)撥熬轉(zhuǎn)移手續(xù)。傲各部門/子公司背之間調(diào)撥固定資背產(chǎn)，由調(diào)入部門班經(jīng)辦，調(diào)出部門拌負(fù)責(zé)填制般“般固定資產(chǎn)無(wú)償調(diào)案撥單半”擺上報(bào)財(cái)務(wù)部審批胺，持手續(xù)辦理資瓣產(chǎn)實(shí)物交接并進(jìn)翱行賬務(wù)處理。板各部門/子公司哀內(nèi)部調(diào)撥固定資跋產(chǎn)

14、，由各部門埃/子公司自行辦盎理資產(chǎn)無(wú)償調(diào)撥吧手續(xù)，并報(bào)財(cái)務(wù)靶部備案。氨六 固定資產(chǎn)叭的出租、出借、翱轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)澳固定資產(chǎn)出借、暗出租，須報(bào)財(cái)務(wù)罷部審核，并辦理愛相應(yīng)手續(xù)。癌各部門/子公司罷不得以任何名義壩擅自出借、出租佰固定資產(chǎn)。俺固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、哎捐贈(zèng)，須填制半固定資產(chǎn)出售申隘報(bào)單并附相應(yīng)頒材料，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)班部組織審查、公伴司總裁審核批準(zhǔn)艾后，實(shí)行有償轉(zhuǎn)奧讓或以公司名義哎捐贈(zèng)。叭因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要按，需租入固定資扳產(chǎn)的，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)礙部組織審查、公骯司總裁批準(zhǔn)，并扳辦理相應(yīng)手續(xù)。岸七 固定資產(chǎn)拔的清查固定資產(chǎn)的清查藹公司統(tǒng)一安排的擺固定資產(chǎn)清查，扮各部門/子公司跋根據(jù)清查要求編敗制有關(guān)的清查表扳及盤盈、

15、盤虧、奧報(bào)廢等申報(bào)表及稗 報(bào)公司財(cái)務(wù)部挨。壩各部門/子公司般應(yīng)根據(jù)需要對(duì)固捌定資產(chǎn)隨時(shí)進(jìn)行百全面清查，清查爸固定資產(chǎn)時(shí)，首岸先按照清查時(shí)點(diǎn)拔要求逐項(xiàng)清查，瓣認(rèn)真核對(duì)，做到柏賬卡相符，賬實(shí)按相符。對(duì)清查中鞍發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要皚逐條向公司財(cái)務(wù)頒部匯報(bào)，并按公爸司要求進(jìn)行處理唉。壩固定資產(chǎn)的盤盈埃、盤虧傲清查中發(fā)現(xiàn)盤盈凹、盤虧等情況，哎必須及時(shí)查明原隘因，并按要求上巴報(bào)公司批準(zhǔn)。半固定資產(chǎn)盤盈、巴盤虧等情況，須巴分別填制拌“俺固定資產(chǎn)盤盈申爸報(bào)明細(xì)匯總表扮”芭和哎“耙固定資產(chǎn)盤盈申矮報(bào)單氨”暗、藹“佰固定資產(chǎn)盤虧申唉報(bào)明細(xì)匯總表阿”巴和爸“俺固定資產(chǎn)盤虧申爸報(bào)單版”靶 同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部芭。經(jīng)審查后轉(zhuǎn)入板待處

16、理財(cái)產(chǎn)損溢敗。霸公司主管部門會(huì)拜同有關(guān)部門對(duì)各爸部門/子公司申柏報(bào)的盤盈、盤虧阿組織鑒定審查，藹由公司財(cái)務(wù)部組班織匯總上報(bào)國(guó)稅斑部門審批處理。背八 固定資產(chǎn)瓣的報(bào)廢靶固定資產(chǎn)報(bào)廢的耙條件柏符合下列條件之阿一者可以申請(qǐng)報(bào)敖廢：壩已滿規(guī)定使用年霸限，并喪失使用百效能，無(wú)修復(fù)使扮用價(jià)值的；澳屬于技術(shù)淘汰，靶設(shè)備陳舊，以及藹國(guó)家明文規(guī)定淘半汰使用的設(shè)備，叭又無(wú)修理配件來(lái)搬源，無(wú)法滿足生翱產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的；百無(wú)技改、修復(fù)使擺用價(jià)值的；扮因生產(chǎn)工藝改變絆，并已喪失原有笆價(jià)值、又無(wú)改造佰利用價(jià)值的；懊由于生產(chǎn)建設(shè)、扮城市建設(shè)規(guī)劃等半原因必須折除又埃無(wú)再用的；絆無(wú)法修復(fù)的危房襖及自然災(zāi)害或事昂故造成設(shè)備毀損八嚴(yán)重

17、，無(wú)修復(fù)使巴用價(jià)值的；阿設(shè)備腐蝕、磨損吧程度嚴(yán)重，雖可安修復(fù)利用，但修盎復(fù)費(fèi)用較大，利捌用價(jià)值低的；懊其他符合報(bào)廢條柏件的固定資產(chǎn)。哀固定資產(chǎn)的報(bào)廢跋，應(yīng)本著嚴(yán)肅、哀慎重、認(rèn)真負(fù)責(zé)把的原則，按國(guó)家邦及公司有關(guān)規(guī)定襖進(jìn)行。即使符合安上述固定資產(chǎn)報(bào)般廢條件，但在兩瓣年內(nèi)進(jìn)行過(guò)大修按理的固定資產(chǎn)不吧準(zhǔn)報(bào)廢（生產(chǎn)裝稗置的主要設(shè)備除鞍外）。按各部門/子公司敗通過(guò)清查，對(duì)符俺合報(bào)廢條件的固盎定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)隘鑒定，編制盎“岸固定資產(chǎn)報(bào)廢申藹報(bào)單奧”拔、佰“阿固定資產(chǎn)報(bào)廢明傲細(xì)匯總表拌”昂 報(bào)財(cái)務(wù)部。啊對(duì)生產(chǎn)裝置的主絆要設(shè)備，可先由按生產(chǎn)部門鑒定拆礙除更新后辦報(bào)廢奧手續(xù)。補(bǔ)辦報(bào)廢伴手續(xù)時(shí)，須寫出背詳細(xì)情況并附

18、報(bào)靶生產(chǎn)部門拆除時(shí)哎的鑒定意見。霸公司財(cái)務(wù)部對(duì)各昂部門/子公司申佰請(qǐng)的待廢固定資澳產(chǎn)進(jìn)行分類鑒定半審查，然后負(fù)責(zé)澳上報(bào)國(guó)稅部門鑒扒定審批。批準(zhǔn)后擺，辦理注銷固定隘資產(chǎn)手續(xù)，同時(shí)絆轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清百理。伴九 固定資產(chǎn)巴的清理拜固定資產(chǎn)清理的鞍范圍懊經(jīng)批準(zhǔn)許轉(zhuǎn)讓、瓣捐贈(zèng)、毀損、報(bào)昂廢的固定資產(chǎn)，胺應(yīng)立即注銷，轉(zhuǎn)懊入清理。拌固定資產(chǎn)清理程盎序愛各部門/子公司耙要將應(yīng)清理的固翱定資產(chǎn)，按資產(chǎn)凹項(xiàng)目建立固定資絆產(chǎn)清理明細(xì)賬，哀同時(shí)將卡片抽出柏單獨(dú)保管。案轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)的固襖定資產(chǎn)，按有關(guān)半規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，唉須持批準(zhǔn)手續(xù)、伴明細(xì)表報(bào)公司財(cái)?shù)K務(wù)部。白毀損、報(bào)廢的固癌定資產(chǎn)，須填報(bào)伴“靶固定資產(chǎn)清理申佰報(bào)單襖”搬，報(bào)

19、財(cái)務(wù)部產(chǎn)生耙處置方案，報(bào)經(jīng)白公司總裁批準(zhǔn)后翱，按下列情況分拜別辦理：岸（1）毀損、報(bào)搬廢的機(jī)動(dòng)車輛、爸電視機(jī)、錄放機(jī)笆、攝象機(jī)、照相昂機(jī)、電子計(jì)算機(jī)扳、打字機(jī)、復(fù)印艾機(jī)以及單臺(tái)件原扒值在1萬(wàn)元以上安（含10萬(wàn)元）襖的報(bào)廢設(shè)備，由矮公司統(tǒng)一處理。唉（2）毀損、報(bào)艾廢的其他固定資敗產(chǎn)由各部門/子癌公司自行處理。襖各部門/子公司拔每半年將清理情胺況報(bào)公司財(cái)務(wù)部骯。把十 固定資產(chǎn)拔的更新扮固定資產(chǎn)更新的笆依據(jù)和條件稗各部門/子公司骯對(duì)固定資產(chǎn)的更靶新必須以固定資埃產(chǎn)報(bào)廢審批手續(xù)藹和清理審批手續(xù)柏為依據(jù)，同時(shí)本跋資產(chǎn)部門的實(shí)際挨需要，列出更新啊計(jì)劃上報(bào)公司。胺固定資產(chǎn)更新的絆審批奧各部門/子公司敗對(duì)報(bào)廢

20、、清理的皚固定資產(chǎn)需要更啊新的，編列更新爸計(jì)劃逐級(jí)上報(bào)，傲經(jīng)公司批準(zhǔn)后，邦列入公司年度投安資項(xiàng)目計(jì)劃。吧各部門/子公司阿必須依據(jù)公司批澳準(zhǔn)的年度更新項(xiàng)皚目計(jì)劃購(gòu)建固定佰資產(chǎn)。對(duì)計(jì)劃外扒項(xiàng)目財(cái)務(wù)部一律半不予結(jié)算、核銷胺、轉(zhuǎn)資，并追究叭有關(guān)部門和有關(guān)扒人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任擺。哀十一 固定資八產(chǎn)修理叭固定資產(chǎn)修理的把范圍矮固定資產(chǎn)的大中巴小修理與更新劃懊分標(biāo)準(zhǔn)，按公司安有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。靶固定資產(chǎn)修理費(fèi)拌用直接在成本費(fèi)皚用中列支，為使伴費(fèi)用均衡計(jì)入成捌本，對(duì)大中小修矮理費(fèi)一般采用預(yù)扒提的制度。各部叭門/子公司修理哀費(fèi)用的報(bào)批及核叭銷按公司有關(guān)規(guī)氨定執(zhí)行。骯下列固定資產(chǎn)不拔預(yù)提修理費(fèi)用鞍未使用的機(jī)器設(shè)扳備；傲閑

21、置不需用的機(jī)班器設(shè)備；拜待報(bào)廢、待處理叭的資產(chǎn)；單列賬的土地艾各部門/子公司半機(jī)動(dòng)車輛在接近熬國(guó)家規(guī)定的強(qiáng)制氨報(bào)廢年限時(shí)，嚴(yán)壩禁安排大修理。岸十二 土地的胺管理捌公司使用的土地把采用租賃的辦法氨，按規(guī)定支付租懊賃費(fèi)。澳十三 固定資按產(chǎn)累計(jì)折舊的核隘算管理折舊的計(jì)提范圍八下列固定資產(chǎn)應(yīng)辦計(jì)提折舊：壩所有在賬的房屋瓣和建筑物；礙生產(chǎn)和非生產(chǎn)用阿的各類機(jī)器設(shè)備邦、工器具等；霸節(jié)性停用和大修巴理停用的機(jī)器設(shè)捌備；頒車間內(nèi)替換使用鞍的機(jī)器設(shè)備。租出固定資產(chǎn)；擺通過(guò)融資租賃方皚式租入的固定資班產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)提取折扮舊，租賃費(fèi)列入柏成本的部分，應(yīng)鞍視同提取的折舊澳。伴下列固定資產(chǎn)不爸得提取折舊：扳未使用的固定資伴

22、產(chǎn)瓣閑置的固定資產(chǎn)巴；岸在未正式交會(huì)生白產(chǎn)使用以前，進(jìn)氨行試車的固定資安產(chǎn)；藹通過(guò)局部輪番大敖修實(shí)現(xiàn)整體更新百的固定資產(chǎn)、道把路、廣場(chǎng)、地坪案等。把已滿規(guī)定折舊年捌限，并已提足折奧舊（即凈值等于礙原值3%）的固岸定資產(chǎn)及未提足胺折舊提前報(bào)廢的敖固定資產(chǎn)。昂連續(xù)停工（不包擺括大修理停工）唉一個(gè)月以上的車扳間（裝置）和基案本上處于停產(chǎn)的佰設(shè)備，經(jīng)公司審擺查批準(zhǔn)后。停提壩或減半提取折舊愛。拔視同已提足折舊芭的固定資產(chǎn)，今熬后不再計(jì)提折舊班。百以經(jīng)營(yíng)租賃方式埃租入的固定資產(chǎn)笆。班國(guó)家規(guī)定不提折拜舊的其它固定資百產(chǎn)（如土地等）敖。折舊的計(jì)提岸計(jì)提折舊的方法氨，由公司根據(jù)具芭體情況統(tǒng)一規(guī)定奧全部固定資產(chǎn)月

23、般折舊額=月初各昂類應(yīng)計(jì)折舊固定叭資產(chǎn)原值扒埃月折舊率按月折舊率=年折爸舊率霸把12靶固定資產(chǎn)折舊，稗各部門/子公司按應(yīng)按月進(jìn)行計(jì)提按，各部門/子公叭司計(jì)提折舊的時(shí)辦間統(tǒng)一規(guī)定在每辦月1日。當(dāng)月增艾加的固定資產(chǎn)，翱當(dāng)月不提折舊，壩于下月開始計(jì)提搬折舊；當(dāng)月減少癌的固定資產(chǎn)，當(dāng)岸月照提折舊，于敗下月開始停提折哎舊。柏待報(bào)廢固定資產(chǎn)骯，按照公司當(dāng)年安的通知要求，累叭計(jì)折舊計(jì)算到填班報(bào)暗“白固定資產(chǎn)報(bào)廢申熬報(bào)單絆”艾的時(shí)間，同時(shí)停罷提折舊，如果批霸準(zhǔn)報(bào)廢，則注銷澳資產(chǎn)，轉(zhuǎn)入清理拌庫(kù)。如果不同意拔報(bào)廢，則按如下昂情況處理：疤該項(xiàng)資產(chǎn)在報(bào)廢靶申報(bào)時(shí)，是處在敗停用中（或?qū)儆诎薏惶嵴叟f及已提吧足折舊的），則

24、安不再補(bǔ)提折舊，柏直接轉(zhuǎn)回資產(chǎn)庫(kù)艾。俺該項(xiàng)資產(chǎn)在報(bào)廢斑申報(bào)時(shí)則處在使拜用中（不含不提暗折舊及已提足折叭舊的），則對(duì)停罷提的月份進(jìn)行補(bǔ)翱提折舊后，轉(zhuǎn)回唉資產(chǎn)庫(kù)。擺第二章 流動(dòng)百資產(chǎn)管理制度一 總則奧第一條 為了加拌強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)的管稗理，提高經(jīng)濟(jì)效拌益，根據(jù)財(cái)政部拔企業(yè)財(cái)務(wù)通則阿、工業(yè)企業(yè)氨財(cái)務(wù)制度的要百求，結(jié)合家輝公頒司的實(shí)際情況，吧特制定本制度。阿第二條 各部門疤/子公司要加強(qiáng)凹對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的管按理工作，以保證霸生產(chǎn)建設(shè)的正常伴需要，降低資金版占用，加速資金般周轉(zhuǎn)，提高資金疤利用效率。凹第三條 財(cái)務(wù)部絆是公司流動(dòng)資產(chǎn)拔管理的職能部門扳，其主要職責(zé)如暗下：邦采用澳“百兩統(tǒng)一、兩集中稗”哀的流動(dòng)資產(chǎn)管

25、理阿制度，即拌“靶統(tǒng)一信貸，統(tǒng)一百還款，資金集中霸，結(jié)算集中啊”岸，負(fù)責(zé)制定流動(dòng)熬資產(chǎn)管理制度。靶組織核定流動(dòng)資壩產(chǎn)定額，負(fù)責(zé)編爸制上報(bào)和下達(dá)流半動(dòng)資產(chǎn)計(jì)劃。啊審定各部門/子隘公司流動(dòng)資金使頒用計(jì)劃，審查平背衡日常開支。奧監(jiān)督和檢查各部啊門/子公司流動(dòng)頒資產(chǎn)使用情況，敗并按經(jīng)濟(jì)責(zé)任制叭要求考核其使用俺效果。拌組織協(xié)調(diào)各流動(dòng)澳資產(chǎn)管理制度，氨落實(shí)流動(dòng)資產(chǎn)管按理責(zé)任制。佰督促檢查各種應(yīng)扳收款的清理情況熬，并定期匯總清版理結(jié)果向公司分半管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。板第四條 堅(jiān)持管傲錢與管物相結(jié)合岸和條塊結(jié)合的原鞍則，實(shí)行流動(dòng)資鞍產(chǎn)價(jià)值量與實(shí)物癌量分別管理、定敗期核對(duì)的制度，笆財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)流動(dòng)笆資產(chǎn)的價(jià)值管理案，各部門

26、/子公唉司歸口部門負(fù)責(zé)暗實(shí)物量的管理，拔并要定期核對(duì)。罷二 流動(dòng)資產(chǎn)翱的綜合計(jì)劃管理隘第五條 各部門百/子公司的流動(dòng)斑資產(chǎn)要嚴(yán)格實(shí)行按計(jì)劃管理，做到稗收支有計(jì)劃，結(jié)艾果有分析，責(zé)任凹有考核，以促進(jìn)斑本公司流動(dòng)資產(chǎn)擺使用效果的不斷扳提高。凹第六條 為加強(qiáng)唉流動(dòng)資產(chǎn)的管理瓣，加大產(chǎn)品的銷癌售力度，嚴(yán)格物靶資采購(gòu)，防止物拔資超儲(chǔ)積壓，控稗制生產(chǎn)成本，實(shí)板現(xiàn)財(cái)務(wù)收支平衡耙，公司對(duì)流動(dòng)資搬產(chǎn)實(shí)行綜合計(jì)劃霸管理。埃第七條 計(jì)劃的哀編制。各部門/安子公司在公司財(cái)唉務(wù)部綜合計(jì)劃確斑定后，根據(jù)公司扳編制年度流動(dòng)資熬產(chǎn)建議計(jì)劃，報(bào)阿公司財(cái)務(wù)部。財(cái)擺務(wù)部根據(jù)各部門罷/子公司上報(bào)的疤流動(dòng)資產(chǎn)建議計(jì)襖劃，在綜合平衡捌的

27、基礎(chǔ)上，編制捌公司年度流動(dòng)資霸產(chǎn)計(jì)劃，并下達(dá)巴各部門/子公司伴執(zhí)行。藹第八條 計(jì)劃的百執(zhí)行。各部門/板子公司根據(jù)公司癌下達(dá)的年度流動(dòng)敖資產(chǎn)計(jì)劃，編制芭本部門的年度、昂月度流動(dòng)資產(chǎn)的絆具體實(shí)施計(jì)劃，白并組織實(shí)施。拌第九條 各部門骯/子公司如發(fā)生昂計(jì)劃外流動(dòng)資產(chǎn)半變動(dòng)，必須事先案報(bào)財(cái)務(wù)部審批，罷財(cái)務(wù)部視具體情耙況，如確屬必要奧，下達(dá)補(bǔ)充流動(dòng)俺資產(chǎn)計(jì)劃。矮三 貨幣資金礙的管理拜第十條 貨幣資斑金，是指企業(yè)暫澳時(shí)停留在貨幣形巴態(tài)上的那一部分版資金。它是企業(yè)佰流動(dòng)性最強(qiáng)的資辦產(chǎn)，貨幣資金近傲其存放地點(diǎn)的不拔同，可分為現(xiàn)金扒、銀行存款和其疤他貨幣資金，貨班幣資金的管理由般公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行邦全面調(diào)控。公司胺內(nèi)

28、部各部門/子礙公司之間的物資邦調(diào)配、物料互供矮、勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)柏濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，必翱須全部通過(guò)公司爸財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算板。愛第十一條 現(xiàn)金捌是流動(dòng)性最大的吧一種貨幣資金，懊要按照財(cái)政部百現(xiàn)金管理暫行條哎例的規(guī)定范圍挨使用現(xiàn)金，嚴(yán)格藹現(xiàn)金管理崗位責(zé)礙任制，確保其安凹全完整。跋第十二條 各部邦門/子公司的外版部收入必須轉(zhuǎn)入哀財(cái)務(wù)部的公司公矮司帳戶中。各部板門/子公司于當(dāng)懊天上午根據(jù)批準(zhǔn)胺的佰“拔月度財(cái)務(wù)收支計(jì)半劃熬”盎和款項(xiàng)用途，申耙請(qǐng)次日的用款金跋額。財(cái)務(wù)部視收啊入情況平衡資金礙，分別輕重緩急辦，予以對(duì)外付款哎。伴第十三條 各部皚門/子公司必須拔遵守公司結(jié)算制安度，及時(shí)結(jié)算內(nèi)盎部款項(xiàng)，做到不癌壓票、不誤票

29、，凹減少公司內(nèi)部各柏部門/子公司往凹來(lái)賬款，降低資懊金占用。敖四 應(yīng)收賬款芭、預(yù)付賬款及其般他應(yīng)收賬款的管澳理叭第十四條 加強(qiáng)隘對(duì)應(yīng)收賬款的管疤理。做好清欠工癌作，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)熬的清理一定要做傲到責(zé)任明確、回奧收及時(shí)。清欠工八作由市場(chǎng)營(yíng)銷部叭門牽頭，財(cái)務(wù)部耙配合。挨第十五條 其他把應(yīng)收款項(xiàng)由各現(xiàn)凹場(chǎng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)搬管理，各財(cái)務(wù)部挨門要嚴(yán)格按照公瓣司各項(xiàng)規(guī)定及時(shí)芭清理各種應(yīng)收款扳項(xiàng)，特別是對(duì)超絆過(guò)三個(gè)月以上的拌其他應(yīng)收款項(xiàng)，按要及時(shí)通知有關(guān)擺部門進(jìn)行清理，哎減少資金占用，埃保證資產(chǎn)的完整氨。礙第十六條 公司版內(nèi)部各部門/子捌公司的結(jié)算款項(xiàng)靶，原則上必須在捌月底以前結(jié)清，罷不允許有不合理靶的內(nèi)部往來(lái)款

30、項(xiàng)熬存在。年度終了班，各部門/子公伴司之間、各部門岸/子公司與公司佰之間的內(nèi)部往來(lái)叭要嚴(yán)格按公司規(guī)澳定辦理，不準(zhǔn)保俺留余額，特殊情哎況需保留余額的熬，需經(jīng)財(cái)務(wù)部同爸意。辦第十七條 要嚴(yán)鞍格控制預(yù)付款項(xiàng)昂的發(fā)生，如果確叭需在大型設(shè)備等岸購(gòu)置中需預(yù)付款哀項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按矮規(guī)定辦理，不得氨變相搞預(yù)付款。翱五 存貨的管把理哎第十八條 存貨啊包括：庫(kù)存材料擺、在途材料、委熬托加工材料、低瓣值易耗品、包裝艾物、在產(chǎn)品、半搬成品及產(chǎn)成品，昂公司的存貨實(shí)行八區(qū)域管理。捌第十九條 庫(kù)存背材料、在途材料擺、委托加工材料昂的管理：凹必須認(rèn)真貫徹執(zhí)骯行公司核定并下骯達(dá)的存貨定額，版層層分解落實(shí)，伴以較少的資金占艾用保證

31、生產(chǎn)所需敗的物資供應(yīng)。捌要定期組織制定艾、修制各種庫(kù)存罷材料的最高儲(chǔ)備礙量和最低儲(chǔ)備量澳，便于掌握物資頒動(dòng)態(tài)。擺要嚴(yán)格執(zhí)行公司板下達(dá)的物資采購(gòu)襖范圍，不得超權(quán)絆采購(gòu)。奧在保證生產(chǎn)需要靶的情況下，要本敗著胺“罷先庫(kù)存、后平衡安、再采購(gòu)背”靶的原則，正確處佰理好物資的進(jìn)貨凹、消耗和庫(kù)存的扮關(guān)系，防止超儲(chǔ)叭積壓物資的產(chǎn)生挨。昂在日常管理中要霸嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收、氨保管、發(fā)放和定奧期盤點(diǎn)制度，保巴證賬實(shí)相符。哀加強(qiáng)在途材料的笆管理，組織好調(diào)暗撥、接運(yùn)、驗(yàn)收壩入庫(kù)工作，發(fā)現(xiàn)版損毀和短缺，及澳時(shí)查明原因，分拔清責(zé)任，按有關(guān)矮規(guī)定進(jìn)行處理。昂對(duì)外委托加工材襖料、備件，必須澳做到事前有計(jì)劃啊、工料有核算、艾收回有驗(yàn)

32、收，保礙證手續(xù)齊全。藹加強(qiáng)車間小庫(kù)的癌監(jiān)督管理，認(rèn)真俺執(zhí)行余料退庫(kù)制岸度，切實(shí)防止出昂現(xiàn)沉淀物資或庫(kù)矮外庫(kù)現(xiàn)象。埃第二十條 各生暗產(chǎn)廠要根據(jù)公司靶下達(dá)的在產(chǎn)品及阿半成品定額分解壩落實(shí)到生產(chǎn)車間霸或工序，作為日瓣常生產(chǎn)調(diào)度控制疤和定額考核的依阿據(jù)。俺第二十一條 產(chǎn)跋成品管理。皚根據(jù)公司的會(huì)計(jì)芭核算體制，凡奧“版外銷部分安”氨的產(chǎn)品，其賬簿般管理由財(cái)務(wù)部負(fù)懊責(zé)，互供及生產(chǎn)霸自用的產(chǎn)成品由扳各廠財(cái)務(wù)部門進(jìn)壩行賬務(wù)處理，所頒有產(chǎn)成品、自制礙半成品、在產(chǎn)品岸的實(shí)物由各生產(chǎn)案部門負(fù)責(zé)管理，岸各廠財(cái)務(wù)部門代壩表財(cái)務(wù)部對(duì)庫(kù)存搬產(chǎn)品進(jìn)行檢查、半監(jiān)督、控制。唉各生產(chǎn)廠要加強(qiáng)拌產(chǎn)成品的庫(kù)存管拔理，及時(shí)辦理產(chǎn)挨品出入

33、庫(kù)，由于暗產(chǎn)品出入庫(kù)不及霸時(shí)造成的庫(kù)存產(chǎn)耙品超定額，由生俺產(chǎn)廠負(fù)責(zé)。建立斑定期盤點(diǎn)制度，壩保證賬賬、賬實(shí)跋相符，如發(fā)現(xiàn)變骯質(zhì)、短缺、損毀八等問(wèn)題，要及時(shí)皚查明原因，按規(guī)鞍定程序報(bào)批處理胺。拜六 流動(dòng)資產(chǎn)耙的清查敖第二十二條 各案部門/子公司在捌年終決算前，應(yīng)熬組織專門人員，藹成立領(lǐng)導(dǎo)小組，哎對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行扳全面、認(rèn)真、系挨統(tǒng)的清查。案第二十三條 對(duì)瓣清查中發(fā)現(xiàn)的盤斑盈、盤虧、報(bào)廢愛的財(cái)產(chǎn)物資，應(yīng)矮查明原因，分清奧責(zé)任，提出處理懊意見，按照規(guī)定哀報(bào)經(jīng)有關(guān)部門審藹批。俺第二十四條 對(duì)伴在流動(dòng)資產(chǎn)清查捌中查出的長(zhǎng)期掛霸賬、懸賬、呆賬白、死賬等損失，盎要查明原因，提胺出處理意見，按般規(guī)定報(bào)有關(guān)部門挨審

34、批。巴七 流動(dòng)資產(chǎn)邦的分析與考核熬第二十五條 財(cái)藹務(wù)部等各歸口管跋理部門要按月對(duì)艾流動(dòng)資產(chǎn)占用情瓣況和有關(guān)指標(biāo)完頒成情況進(jìn)行分析靶。捌第二十六條 公半司將流動(dòng)資產(chǎn)占俺用指標(biāo)執(zhí)行情況耙納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制搬考核，各部門/愛子公司應(yīng)結(jié)合實(shí)挨際情況，制定相耙應(yīng)的考核制度。敖第三章 貨幣疤資金管理制度一 總則俺第一條 為加強(qiáng)板貨幣資金管理，岸提高資金的使用藹效率，更好地為捌生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和建設(shè)捌提供必要的資金扒保障，特制定本搬制度。鞍第二條 貨幣資拔金包括現(xiàn)金、銀隘行存款、其他貨敖幣資金（外埠存奧款、信用證存款盎）。安第三條翱家輝公司和各分挨子公司的財(cái)務(wù)收氨支和資金劃撥，安采用收支兩條線矮，各分子公司所扮有收入款

35、項(xiàng)在收愛到款后的當(dāng)日必班須馬上報(bào)告家輝啊公司財(cái)務(wù)分管會(huì)般計(jì)，由家輝公司案財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng)示財(cái)艾務(wù)總監(jiān)后決定是暗否劃往總部；家敗輝公司根據(jù)各分?jǐn)[子公司每月費(fèi)用扒預(yù)算和資金預(yù)算矮下?lián)芙?jīng)費(fèi)。絆第四條 各分子哎公司以當(dāng)月的2傲5日作為斷帳日氨，各分子公司財(cái)隘務(wù)人員應(yīng)在每月吧的28日前向家矮輝公司報(bào)送貨幣白資金收支結(jié)存匯絆總表及其附表，捌以及下月資金需澳求預(yù)測(cè)表等內(nèi)部阿報(bào)表；家輝公司柏財(cái)務(wù)部根據(jù)各體按系的月度費(fèi)用預(yù)伴算總額，并結(jié)合唉各分子公司的資跋金需求預(yù)算，確扒定各分子公司月皚度用款計(jì)劃，在叭次月1日前下達(dá)敗給各分子公司；癌家輝公司根據(jù)公藹司的資金情況，皚逐步下?lián)芙?jīng)費(fèi)。背第五條 各分子翱公司財(cái)務(wù)人員每皚月向

36、公司所在地澳的負(fù)責(zé)人了解各哀部門/子公司的艾本月資金需求。埃各部門/子公司案負(fù)責(zé)人有責(zé)任和阿義務(wù)向財(cái)務(wù)人員壩提交本月的資金艾計(jì)劃，財(cái)務(wù)人員俺有權(quán)對(duì)及時(shí)提供案資金需求計(jì)劃的爸部門優(yōu)先安排資捌金。八第六條 為了有哀效的監(jiān)控公司的八資金流向，各公礙司的日常費(fèi)用（傲包括差旅費(fèi)、交百通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待斑費(fèi)、通訊費(fèi)、辦骯公費(fèi)、水電物管跋費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)翱）的借支和付款哀，在其他規(guī)定的爸手續(xù)完備的條件岸下，還須經(jīng)財(cái)務(wù)壩審核或批準(zhǔn)。啊長(zhǎng)沙以外的公司鞍：岸100030矮00元/次，書唉面報(bào)請(qǐng)家輝公司白財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字；懊3000元/次懊以上，書面報(bào)請(qǐng)暗家輝公司財(cái)務(wù)經(jīng)斑理審核并轉(zhuǎn)報(bào)總搬裁批準(zhǔn)；長(zhǎng)沙公司：罷3000元/次辦以

37、內(nèi)，財(cái)務(wù)經(jīng)理扮批準(zhǔn)；板3000元/次阿以上，財(cái)務(wù)經(jīng)理熬審核，總裁批準(zhǔn)板。翱第七條 所有公爸司的非日常費(fèi)用盎借支、付款和報(bào)八銷，超過(guò)200伴0元/次的均由板家輝公司財(cái)務(wù)經(jīng)艾理審核并報(bào)總裁骯簽字批準(zhǔn)。二 現(xiàn)金管理背第八條 各部門搬/子公司必須遵拔守國(guó)家頒發(fā)的現(xiàn)扮金管理?xiàng)l例和結(jié)愛算制度。 半第九條 現(xiàn)金支癌付范圍翱支付給職工個(gè)人翱的工資、獎(jiǎng)金、矮補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助般費(fèi)、差旅費(fèi)等款敗項(xiàng)。啊支付給不能轉(zhuǎn)賬般的集體企業(yè)或城愛鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞藹務(wù)報(bào)酬和購(gòu)買物絆資的款項(xiàng)。壩在轉(zhuǎn)賬金額起點(diǎn)扒（一般為100壩0元）以下的零俺星支付款項(xiàng)。凹中國(guó)人民銀行確伴定需要支付現(xiàn)金霸的及其他支出。澳需支用超過(guò)結(jié)算澳起點(diǎn)的現(xiàn)金部分氨，

38、應(yīng)用轉(zhuǎn)賬方式瓣進(jìn)行結(jié)算，如去癌邊遠(yuǎn)地區(qū)結(jié)算不敗方便或采購(gòu)地點(diǎn)翱又不定的地方采敖購(gòu)，必須使用大芭額現(xiàn)金時(shí)，各部胺門/子公司應(yīng)向罷公司財(cái)務(wù)部提出瓣申請(qǐng)，經(jīng)公司財(cái)俺務(wù)部征得開戶銀胺行同意后方可支翱付。伴第十條 各部門埃/子公司的現(xiàn)金絆庫(kù)存限額，不得隘超過(guò)開戶銀行下拌達(dá)的額度。各部壩門/子公司的庫(kù)邦存限額，必須報(bào)擺公司財(cái)務(wù)部備案扳，如有變動(dòng)，應(yīng)鞍同時(shí)向開戶銀行辦和公司財(cái)務(wù)部提盎出申請(qǐng)。吧第十一條 在公佰司內(nèi)部的結(jié)算雙隘方不論任何理由白都不得使用現(xiàn)金骯結(jié)算。安第十二條產(chǎn)品銷背售盡量避免用現(xiàn)阿金結(jié)算，如有特爸別情況，需經(jīng)各疤部門/子公司財(cái)哀務(wù)主管人員簽字啊同意，將現(xiàn)金送版存公司指定的銀柏行賬戶，持銀行奧蓋

39、章后的送存簿俺回單到財(cái)務(wù)部辦絆理結(jié)算。八第十三條 嚴(yán)禁骯以白條、票據(jù)、斑債券等頂替庫(kù)存巴現(xiàn)金。現(xiàn)金必須耙日清月結(jié)，賬實(shí)俺相符，并按規(guī)定阿進(jìn)行保管。壩第十四條 對(duì)各絆類臨時(shí)寄存款項(xiàng)挨必須經(jīng)各部門/翱子公司財(cái)務(wù)主管敗人員書面批準(zhǔn)，敖并由臨時(shí)寄存人隘自封并加蓋印章扳，出納員做好登懊記后方可寄存。邦第十五條 庫(kù)存辦現(xiàn)金短款由出納跋人員賠償，長(zhǎng)款啊時(shí)必須向各部門鞍/子公司財(cái)務(wù)主爸管人員匯報(bào)，查礙明原因，不得以熬長(zhǎng)補(bǔ)短。岸第十六條 各部藹門/子公司保險(xiǎn)半柜不得為私人保芭管現(xiàn)金，也不得敗為其他部門存放阿現(xiàn)金。笆第十七條 財(cái)務(wù)凹主管人員要定期襖或不定期地抽查擺本部門的現(xiàn)金庫(kù)愛存量，檢查要有爸紀(jì)錄，對(duì)檢查發(fā)壩現(xiàn)

40、的問(wèn)題要提出絆處理意見，并及哎時(shí)整改。霸三 銀行存款熬管理隘第十八條 各分懊子公司不得簽發(fā)挨空頭支票、空白扳支票及遠(yuǎn)期支票昂，簽發(fā)遠(yuǎn)期支票爸和空白支票造成板的經(jīng)濟(jì)損失，視斑損失情況，分清白責(zé)任，按有關(guān)規(guī)案定處理。岸第十九條 各分奧子公司必須及時(shí)氨到開戶行（包括班財(cái)務(wù)部）領(lǐng)取回凹單和各種銀行票笆據(jù)。襖第二十條 月終矮各分子公司必須疤及時(shí)與銀行核對(duì)昂賬務(wù)、處理未達(dá)靶款項(xiàng)，不能處理頒的未達(dá)款項(xiàng)應(yīng)列挨出清單，編制銀八行存款余額調(diào)節(jié)霸表。柏四 其他貨幣癌資金管理愛第二十一條 外扮埠存款必須確定柏采購(gòu)對(duì)象，指定疤專人負(fù)責(zé)，定期案向本部門報(bào)賬，壩保證存款的完整阿。外部駐地人員按必須按當(dāng)?shù)劂y行俺有關(guān)規(guī)定支付各

41、板種款項(xiàng)。耙第二十二條 信奧用證存款，按銀凹行系統(tǒng)的有關(guān)要藹求辦理。爸第四章 財(cái)務(wù)扮部管理制度一 總則邦第一條 為了加哎強(qiáng)貨幣資金管理笆，促進(jìn)內(nèi)部資金扒的統(tǒng)一平衡和運(yùn)搬用，理順內(nèi)部結(jié)敗算關(guān)系，合理控芭制資金流向，減敗少資金沉淀，降捌低籌資成本，提般高資金使用效果把，結(jié)合家輝公司八實(shí)際情況，特制哀定本制度。絆第二條 財(cái)務(wù)部把是公司內(nèi)部之間巴及對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)芭的中心，在財(cái)務(wù)霸部的直接領(lǐng)導(dǎo)下矮開展工作。鞍二 財(cái)務(wù)部的搬職責(zé)把第四條 統(tǒng)一辦隘理公司各部門/笆子公司外部資金癌收入的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)笆，一切外部收入吧直接劃入指定的暗外部銀行收入專挨戶，并在當(dāng)日將版款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司公愛司銀行帳戶。藹第五條 統(tǒng)一辦俺理公司

42、各部門/暗子公司對(duì)外的付稗款業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部跋根據(jù)資金來(lái)源情捌況經(jīng)平衡后支付壩各部門/子公司柏，同時(shí)減少公司俺公司帳戶存款。吧第六條 辦理公拜司內(nèi)各部門/子百公司之間經(jīng)濟(jì)往扒來(lái)業(yè)務(wù)的結(jié)算。拜公司內(nèi)部各部門礙/子公司之間的鞍一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，叭必須通過(guò)財(cái)務(wù)部稗進(jìn)行結(jié)算。拔第七條 辦理公霸司內(nèi)部撥款業(yè)務(wù)拌。財(cái)務(wù)部對(duì)各部扒門/子公司下?lián)馨У慕?jīng)費(fèi)、工程款霸項(xiàng)等直接拔入現(xiàn)班金或撥入各部門稗/子公司付款銀霸行賬戶。凹第八條 辦理公凹司內(nèi)部借款業(yè)務(wù)案。各部門/子公板司根據(jù)需要在財(cái)耙務(wù)部核定的貸款安額度范圍內(nèi)向財(cái)敖務(wù)部申請(qǐng)貸款，安財(cái)務(wù)部審查平衡辦后予以辦理貸款跋手續(xù)。擺第九條 辦理公邦司財(cái)務(wù)部貸款和柏存款的計(jì)息業(yè)務(wù)埃

43、。財(cái)務(wù)部按國(guó)家頒頒布的同期存貸翱款利率，計(jì)算各骯開戶部門每月的白存貸款利息，并哎于每月月底入賬罷。三 結(jié)算紀(jì)律版第十二條 凡公跋司內(nèi)部各部門/拜子公司之間發(fā)生斑的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)拜，一律通過(guò)財(cái)務(wù)岸部結(jié)算。巴第十三條 各部艾門/子公司外部把收入必須轉(zhuǎn)入公拔司公司的賬戶中班，不得挪作他用襖。岸第十四條 各部奧門/子公司外部扮支付用款必須由岸財(cái)務(wù)部統(tǒng)一支付爸，各開戶部門之氨間不得私自借款半。澳第十五條 各子癌公司必須每月與熬財(cái)務(wù)部對(duì)賬，超艾過(guò)兩個(gè)月未對(duì)賬捌未對(duì)賬者，將按胺照具體情況予以巴通報(bào)批評(píng)。伴第十六條 各部瓣門/子公司加強(qiáng)斑財(cái)務(wù)部存款，貸挨款的管理，掌握班資金動(dòng)態(tài)，不得奧透支，不得超過(guò)捌貸款定額，

44、不得絆簽發(fā)空頭支票。愛第五章 會(huì)計(jì)搬人員工作交接制案度一 總則捌第一條 為了保藹持會(huì)計(jì)工作的連皚續(xù)性，正確性和氨合法性，使會(huì)計(jì)佰核算工作有條不擺紊地進(jìn)行，根據(jù)唉財(cái)政部和上級(jí)主俺管部門的有關(guān)規(guī)凹定，結(jié)合家輝公拜司的實(shí)際情況，澳特制定本制度。罷第二條 會(huì)計(jì)人傲員工作崗位調(diào)動(dòng)耙和離職（一個(gè)月班以上），必須在懊本部門負(fù)責(zé)人規(guī)傲定的期限內(nèi)，將奧本人所經(jīng)管的會(huì)把計(jì)工作移交清楚辦，未辦完交接手藹續(xù)，不得離開原耙工作崗位。拌二 移交前的矮準(zhǔn)備工作阿第三條 已經(jīng)受耙理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，凹尚未填制會(huì)計(jì)憑巴證，應(yīng)填制完畢稗；尚未回復(fù)的事翱項(xiàng)，應(yīng)予以答復(fù)瓣處理。霸第四條 尚未登澳記的賬目，應(yīng)登皚記完畢，并在最頒后一筆余額上

45、加拌蓋本人名章。襖第五條 整理應(yīng)敗該移交的各種有安關(guān)資料，對(duì)未了盎事項(xiàng)要寫出局面伴說(shuō)明材料。敗第六條 編制移鞍交清冊(cè)，移交清叭冊(cè)上應(yīng)有交接雙扒方和監(jiān)交人的簽笆字、蓋章，還應(yīng)敖列明監(jiān)交人的姓懊名、監(jiān)交日期，般移交清冊(cè)應(yīng)列明案雙方交接的內(nèi)容般，包括：憑證、扒賬表、公章、現(xiàn)盎金、支票、文件啊資料及需說(shuō)明的愛問(wèn)題等。三 監(jiān)交拔第七條 會(huì)計(jì)人癌員辦理交接手續(xù)捌時(shí)，必須有監(jiān)交頒人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一愛般會(huì)計(jì)人員交接辦，由會(huì)計(jì)主管人爸員監(jiān)交或委托會(huì)案計(jì)師監(jiān)交；會(huì)計(jì)澳主管人員交接，壩由部門領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)斑交。阿四 業(yè)務(wù)交接拜的具體要求按第八條 會(huì)計(jì)人安員業(yè)務(wù)交接，由哎移交人按照移交安清冊(cè)，逐項(xiàng)向接哀替人移交，接替叭人要逐項(xiàng)

46、核對(duì)簽絆收。具體規(guī)定如吧下：瓣現(xiàn)金、有價(jià)證券哀要根據(jù)賬面余額哀清點(diǎn)移交。如發(fā)傲生賬實(shí)不一致時(shí)班，要在規(guī)定的期霸限內(nèi)解決。阿銀行存款賬戶余霸額要與銀行對(duì)賬盎單核對(duì)相符。銀罷行對(duì)賬單的余額傲調(diào)整表必須經(jīng)銀八行簽證；未達(dá)賬癌項(xiàng)，必須單證齊背全或已在截止期矮后作會(huì)計(jì)處理。伴會(huì)計(jì)憑證、賬簿俺、報(bào)表和其他會(huì)八計(jì)資料必須完整昂無(wú)缺，不得遺漏安，如有短缺，要斑查明原因，交在八移交清冊(cè)中注明埃，由移交人負(fù)責(zé)捌。邦各明細(xì)賬戶余額懊與總賬及有關(guān)賬暗戶必須核對(duì)相符澳；各種財(cái)產(chǎn)物資頒賬面數(shù)與實(shí)物相芭符，如發(fā)生賬實(shí)昂不符應(yīng)查清原因胺，并在移交清冊(cè)哀中注明。敖對(duì)于移交的未了板會(huì)計(jì)事宜，由接挨替人繼續(xù)辦理。阿但在移交后又發(fā)靶

47、現(xiàn)原移交人經(jīng)辦安處理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)埃有違犯賭徒制度般和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問(wèn)矮題，其責(zé)任仍由叭原移交人負(fù)責(zé)。辦接替的會(huì)計(jì)人員板應(yīng)繼續(xù)使用移交爸的賬簿，不得另癌立新賬，應(yīng)保持礙會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)巴性。藹交接完畢后，交瓣接雙方和監(jiān)交人背要在移交清冊(cè)上暗簽名或蓋章。清爸冊(cè)一式三份，交挨接雙方各執(zhí)一份埃，存檔一份。白會(huì)計(jì)人員因特殊邦原因不能到職工岸作的，部門領(lǐng)導(dǎo)霸認(rèn)定后，由會(huì)計(jì)矮主管代為交接。罷交接過(guò)程中，在把嚴(yán)格按規(guī)定辦理班移交手續(xù)的同時(shí)啊，要移交人不能叭直接移交的原因巴等。靶第九條 由于臨絆時(shí)需要，會(huì)計(jì)人拜員在短期內(nèi)（一罷個(gè)月之內(nèi)）離開愛本工作崗位，由芭指定的人員代理隘工作，亦可不辦稗理正式的交接手半續(xù)，但必須做好

48、搬工作的銜接，并澳將代理期工作人隘員的業(yè)務(wù)交接，吧列入本部門業(yè)務(wù)扳工作記錄。吧第六章 會(huì)計(jì)芭檔案管理制度一 總則傲為了提高會(huì)計(jì)檔班案的質(zhì)量，從而氨達(dá)到檔案管理的八標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化岸、程序化、根據(jù)阿國(guó)家財(cái)政部、國(guó)拔家檔案局會(huì)計(jì)邦檔案管理制度隘，結(jié)合家輝公司拔檔案管理實(shí)際情傲況，特制定本制扳度。擺二 會(huì)計(jì)檔案熬的歸集半第二條 凡是本捌部門形成的會(huì)計(jì)搬憑證、會(huì)計(jì)賬簿捌、會(huì)計(jì)報(bào)表、工佰資表、會(huì)計(jì)資料安以及其他有保留跋價(jià)值的會(huì)計(jì)核算拜檔案軍應(yīng)歸檔。凹在財(cái)會(huì)工作中形般成的收文和發(fā)文奧、會(huì)計(jì)制度、會(huì)隘計(jì)工作計(jì)劃、總胺結(jié)等文書材料也百要?dú)w檔。擺第三條 歸集范拌圍艾會(huì)計(jì)憑證：包括鞍原始憑證、記賬埃憑證斑會(huì)計(jì)賬簿：

49、包括柏總賬、日記賬（按現(xiàn)金、銀行日記案賬）、各種明細(xì)艾賬等。把會(huì)計(jì)報(bào)表：包括拌月份、度、年度伴會(huì)計(jì)報(bào)表（年度扒決算批復(fù)文書檔暗案、會(huì)議檔案各柏存一份）工資表翱其它：包括會(huì)計(jì)芭檔案的移交清冊(cè)擺、保管清冊(cè)、成班本計(jì)算表，固定熬資產(chǎn)卡、備查簿矮等。佰歸集的會(huì)計(jì)檔案癌，必須齊全完整拜，做到不缺年、八不漏月、不缺件跋。鞍三 會(huì)計(jì)檔案按的分類敖第四條 會(huì)計(jì)檔哀案可分為：賬簿癌類、憑證類、報(bào)礙表類、工資表類柏、工資表類、其般他等五大類。暗第五條 分類要把清楚，分類方法愛前后要一致，不班得隨意變動(dòng)。懊四 會(huì)計(jì)檔案安的整理組卷跋第六條 會(huì)計(jì)憑芭證的整理組卷頒記賬憑證按編號(hào)板順序排列，原始跋憑證，按記賬憑百證大小

50、折疊整齊翱，按月組成。癌會(huì)計(jì)憑證的裝訂靶要規(guī)范，一律左靶側(cè)裝訂，不得訂爸角。笆填寫會(huì)計(jì)憑證封扒面和卷脊，應(yīng)統(tǒng)敗一規(guī)定填寫方式阿。扒第七條 會(huì)計(jì)賬艾簿的整理板活頁(yè)賬，取出空哎白頁(yè)編頁(yè)號(hào)重新哎裝訂。一本為一傲卷，每本100挨懊150頁(yè)左右。疤賬簿封面應(yīng)皚統(tǒng)一設(shè)計(jì)使用。癌現(xiàn)金日記賬、銀疤行存款日記賬、傲總賬精裝本不另礙行裝訂。笆第八條 會(huì)計(jì)報(bào)懊表案會(huì)計(jì)報(bào)表按月份拔、年度分別裝訂癌。隘會(huì)計(jì)報(bào)表的卷皮扳、卷內(nèi)目錄、備鞍考表格與文書檔斑案，填寫要一致啊。第九條 工資表巴工資表按年度結(jié)版合組織機(jī)構(gòu)立卷按。跋工資表的卷脊應(yīng)俺注明部門、年度跋、月份、卷號(hào)。般第十條 其它類靶：按名稱、重要凹程度結(jié)合時(shí)間立艾卷。奧

51、第十一條 填寫愛案卷封面、卷脊胺、備考表項(xiàng)目時(shí)擺，要選用質(zhì)量好襖的墨汁或碳素墨熬水，有毛筆或鋼搬筆書寫，嚴(yán)禁用安圓珠筆、鉛筆書愛寫，為了醒目可白加蓋規(guī)格統(tǒng)一的霸橡皮章。捌第十二條 會(huì)計(jì)芭檔案在裝訂前要懊去掉金屬物，大背小規(guī)格不一的要唉邊、裱糊、折疊愛整齊，遇有破損巴、缺頁(yè)要進(jìn)行修骯補(bǔ)，用線繩裝訂澳結(jié)實(shí)。半五 會(huì)計(jì)檔案擺的歸檔捌第十三條 會(huì)計(jì)扒檔案整理裝訂后笆，由財(cái)務(wù)部門保斑存使用一年，然按后向檔案部門移罷交。澳第十四條 填寫柏會(huì)計(jì)檔案移交清搬冊(cè)一式二份，財(cái)班務(wù)部門保存一份傲，另一份隨檔案吧移交檔案管理部耙門。敗第十五條 檔案霸部門對(duì)接收的會(huì)伴計(jì)檔案，原則上唉應(yīng)保持原卷（盒靶）的封裝，個(gè)別伴需要

52、折卷重新整敗理時(shí)，應(yīng)征求財(cái)扮會(huì)部門的意見，敖并與財(cái)會(huì)人員共敗同拆卷整理。拔六 會(huì)計(jì)檔案斑的排列編目傲第十六條 會(huì)計(jì)啊檔案的排列柏會(huì)計(jì)憑證：按時(shí)跋間順序從月度開礙始到年度為止。阿會(huì)計(jì)賬簿：按年柏度順序排列，年藹度中再按總賬、藹日記賬、明細(xì)賬扮順序進(jìn)行排列。案會(huì)計(jì)報(bào)表：一般奧按年、月順序排瓣列。耙工資表：按年度敗結(jié)合組織機(jī)構(gòu)的稗順序排列。組織皚機(jī)構(gòu)按先機(jī)關(guān)（瓣科室）后車間的扮順序排列。藹其他類：按重要靶程度結(jié)合時(shí)間順壩序排列。百第十七條 會(huì)計(jì)奧檔案的編號(hào)捌會(huì)計(jì)檔案的編號(hào)唉來(lái)用分類編號(hào)的扒制度。賬簿、報(bào)半表、工資表和其啊他案卷較少的檔叭案均采用分階段啊跨年度編流水號(hào)埃的制度。階段年霸限的劃分，可根版

53、據(jù)案卷數(shù)量的多八少而定，原則上白一個(gè)階段內(nèi)不超癌過(guò)三位數(shù)。白數(shù)量較多的會(huì)計(jì)拌憑證檔案采用一百個(gè)年度編一個(gè)流伴水號(hào)的方法。佰第十八條 填寫跋會(huì)計(jì)檔案目錄芭會(huì)計(jì)檔案按類以?shī)W卷為部門填寫案擺卷目錄埃案卷目錄的填寫芭方法矮案卷號(hào)：按第五拌條1款和2款的矮排列順序填寫，邦以固定案卷的位爸置。邦標(biāo)題：填寫案卷礙的類別名稱。澳起止年月日：按邦案卷形成時(shí)間填扮寫。敖保管期限：按已阿劃定的保管期限扒填寫。啊會(huì)計(jì)檔案目錄一爸律用鋼筆填寫，芭字跡要工整清晰按。奧七 會(huì)計(jì)檔案奧的保管期限安第十九條 會(huì)計(jì)壩檔案的保管期限胺分為永久、定期白兩類，其中定期熬保管期限分為三啊年、五年、十年半、十五年、二十百五年五種。各種挨會(huì)

54、計(jì)檔案的保管板期限，從會(huì)計(jì)年耙度終了后的第一頒天算起。其中工襖資表暫定為永久凹。靶第二十條 已到絆銷毀期限的會(huì)計(jì)頒檔案中，對(duì)未了敖結(jié)的債權(quán)債務(wù)的癌原始憑證，應(yīng)單拌獨(dú)抽出獨(dú)立立卷爸，由檔案部門保鞍管到結(jié)算債權(quán)、吧債務(wù)為止。疤第二十二條 銷白毀會(huì)計(jì)檔案審批懊表和銷毀清冊(cè)遵埃照公司有關(guān)規(guī)定哀。矮費(fèi)用管理 制度澳（待討論）總則稗為完善公司財(cái)務(wù)斑會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)挨和規(guī)范公司財(cái)務(wù)頒會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，斑進(jìn)一步推動(dòng)現(xiàn)代般企業(yè)制度的建立礙，根據(jù)案中華人民共和吧國(guó)會(huì)計(jì)法、絆企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則氨、企業(yè)財(cái)務(wù)通奧則、工業(yè)企頒業(yè)會(huì)計(jì)制度、岸工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)敖制度、商品搬流通企業(yè)會(huì)計(jì)制耙度、商品流癌通企業(yè)財(cái)務(wù)制度挨和國(guó)家頒布其啊他有關(guān)制度

55、和法擺規(guī)，特制定本制唉度。靶本制度適用于家稗輝公司及將來(lái)資班源整合后的各分翱支機(jī)構(gòu)（指各分拔、子公司和辦事唉處，以下簡(jiǎn)稱分扮支機(jī)構(gòu)）。耙各子公司均進(jìn)行骯獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算翱,各辦事處的業(yè)版務(wù)收支均納入家藹輝公司的會(huì)計(jì)核靶算。所有公司執(zhí)胺行的會(huì)計(jì)制度、絆會(huì)計(jì)核算方式和案計(jì)算統(tǒng)計(jì)口徑由版家輝公司統(tǒng)一規(guī)扒定，任何人員未愛得到家輝公司的凹批準(zhǔn)，不得擅自懊修改或變動(dòng)。埃各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)于扳次月5日前將各擺自的對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)捌表呈報(bào)家輝公司半財(cái)務(wù)部；月底8扳日前將管理報(bào)表案呈報(bào)家輝公司財(cái)盎務(wù)部，家輝公司傲應(yīng)在次月10日柏前編制合并財(cái)務(wù)拌報(bào)表，次月15跋日前編制合并管板理報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)斑表至少應(yīng)包括資哀產(chǎn)負(fù)債表、損益啊表

56、、現(xiàn)金流量表壩，管理報(bào)表由家半輝公司統(tǒng)一制定暗。般公司員工出差管拜理辦法昂 為適應(yīng)公司員氨工國(guó)內(nèi)外辦理公哀務(wù)之需要，規(guī)范百差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)暗，特制定本制度叭。罷 差旅分類及核俺準(zhǔn)權(quán)限詳見員工板出差核準(zhǔn)權(quán)限表敗 差旅種類敖 職般 務(wù)癌 哎核 準(zhǔn) 人暗 國(guó)把 內(nèi)懊 出安 差扮 總八裁啊 總笆監(jiān)扮 常捌務(wù)副董事長(zhǎng)懊 皚 總裁哎 部門搬經(jīng)理班 主案管總監(jiān)芭 其它壩員工芭 主阿管部門經(jīng)理氨 國(guó)外出差骯 境外辦皚理業(yè)務(wù)奧 總裁敗和董事長(zhǎng)凹 公司員工出差挨或外勤需預(yù)支款襖項(xiàng)者，應(yīng)事先按矮照財(cái)務(wù)規(guī)定的手凹續(xù)填制借支單矮、連同出差啊核準(zhǔn)單按規(guī)定疤核準(zhǔn)權(quán)限核批后哀，可辦理支款手芭續(xù)；差旅費(fèi)借支澳的數(shù)額由出差核般準(zhǔn)人

57、審核，但最擺終由財(cái)務(wù)人員根背據(jù)實(shí)際情況核批百。出差或外勤期熬間如遇有遺失財(cái)瓣物或文件，應(yīng)由藹當(dāng)事人自行負(fù)擔(dān)壩有關(guān)責(zé)任。特殊艾情況下發(fā)生的事捌故，由公司視具罷體情況酌情處理絆。八公司外差人員應(yīng)壩于出差歸來(lái)后一斑日內(nèi)及時(shí)向所在哎部門銷差，并如啊實(shí)填制差旅費(fèi)挨報(bào)銷單由所在挨部門負(fù)責(zé)人核簽癌，由主管總監(jiān)核凹批，及時(shí)辦理有疤關(guān)報(bào)銷手續(xù)，財(cái)搬務(wù)部門應(yīng)對(duì)往來(lái)鞍借款每季度清理艾一次，及時(shí)書面頒通知其主管上級(jí)敗督促銷帳，在接擺到通知后一周內(nèi)俺無(wú)財(cái)務(wù)部門認(rèn)可凹的理由仍不銷帳背的，財(cái)務(wù)部門可芭扣發(fā)借款人的工板資，待報(bào)帳時(shí)補(bǔ)伴齊。凡在財(cái)務(wù)有瓣欠款未結(jié)清的，白財(cái)務(wù)部門裁定無(wú)拜特殊理由的，財(cái)斑務(wù)部門有權(quán)拒絕疤繼續(xù)借款。擺

58、銷售體系人員差八旅費(fèi)報(bào)銷必須向般財(cái)務(wù)提交銷售體澳系專用的出差啊申請(qǐng)和 費(fèi)懊用報(bào)銷清單，板否則財(cái)務(wù)可要求敖補(bǔ)齊手續(xù)再辦理瓣報(bào)銷手續(xù)。銷售骯人員的費(fèi)用必須伴當(dāng)月報(bào)銷（不限岸次數(shù)），由于出癌差等原因，本月笆的費(fèi)用最遲不超鞍過(guò)次月5日氨前報(bào)銷。扮交通工具乘坐標(biāo)柏準(zhǔn)適合所有員工斑，部門經(jīng)理以上叭負(fù)責(zé)人緊急情況骯可申請(qǐng)乘坐飛機(jī)半，但必須事先經(jīng)哎分管總監(jiān)審核，跋報(bào)總裁批準(zhǔn)，并笆在出差核準(zhǔn)單上瓣簽明乘坐飛機(jī)，頒其他人員原則上白不得乘坐飛機(jī)。盎不同級(jí)別的人員佰一同出差，交通氨工具可從高適用扒標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。翱表一：交通工具案標(biāo)準(zhǔn)八 懊 罷 人員埃類別佰公司董事、拜總裁及總監(jiān)辦部門經(jīng)理挨其它人員爸 交按 通敗 工矮 具

59、皚火車捌軟臥襖硬臥哎硬臥叭輪船奧二等艙挨三等艙絆三等艙案飛機(jī)懊經(jīng)濟(jì)艙耙絆住宿標(biāo)準(zhǔn)昂1 員工在公司斑統(tǒng)一安排住所的瓣地點(diǎn)出差，由公懊司行政部統(tǒng)一安搬排住所，確實(shí)全絆部住滿，必須經(jīng)俺行政部簽字確認(rèn)捌、分管總監(jiān)批準(zhǔn)暗，方可按規(guī)定住罷宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。岸2表二：適用于凹公司所有員工短頒期培訓(xùn)、會(huì)議、骯辦理業(yè)務(wù)等出差哎。以上人員在下頒列標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)吧實(shí)報(bào)銷，超過(guò)標(biāo)骯準(zhǔn)的部分財(cái)務(wù)人叭員可拒絕報(bào)銷，暗特殊情況必須報(bào)扮請(qǐng)主管總監(jiān)審核八并說(shuō)明原因，報(bào)翱公司總裁核準(zhǔn)。按 按 岸 隘 唉 百 八 愛 巴 表二：住宿奧標(biāo)準(zhǔn) 啊 邦 安 笆 元啊/天.人熬類別藹職位級(jí)別熬總裁及總監(jiān)盎部門經(jīng)理靶其它人員拌住礙宿案標(biāo)爸準(zhǔn)班A類地

60、區(qū)版450澳200背200絆B類地區(qū)佰400矮200矮180翱C類地區(qū)矮350班150罷1疤50瓣3 地區(qū)分類標(biāo)俺準(zhǔn)礙A類地區(qū)：北京挨、上海、青島、艾南京、無(wú)錫、蘇靶州、寧波、杭州唉、深圳、珠海、敗廈門、福州、廣扮州。頒B類地區(qū)：除A岸類以外的各省及隘自治區(qū)的省會(huì)以班及天津、重慶等爸其他直轄市；八C類地區(qū)：A、邦B類地區(qū)外的地般區(qū)。奧員工外出培訓(xùn)在扳15天以上的，敗應(yīng)住培訓(xùn)部門的柏招待所，其住宿捌費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)最高限額背為100元/人昂.天。扳出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（般不分在途和住勤礙，包括伙食補(bǔ)貼安、市內(nèi)交通費(fèi)）叭：岸所有人員按出差皚地類別在報(bào)銷時(shí)傲發(fā)給出差補(bǔ)助（矮不含總監(jiān)以上人把員和特定項(xiàng)目現(xiàn)岸場(chǎng)開發(fā)人員）