州杭高級(jí)中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

1、第5頁 共5頁州杭高級(jí)中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度為了加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)步經(jīng)費(fèi)使用效益，根據(jù)財(cái)政部和教育部頒發(fā)的中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度、省教委和省財(cái)政廳公布的浙江省中小學(xué)校執(zhí)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度補(bǔ)充規(guī)定，結(jié)合本校實(shí)際情況，特制訂本財(cái)務(wù)管理制度。1財(cái)務(wù)管理體制學(xué)校實(shí)行統(tǒng)一指導(dǎo)、統(tǒng)一管理&”的財(cái)務(wù)管理體制。學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)在校長(zhǎng)的指導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。會(huì)計(jì)人員必須持證上崗，并報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)后任職；會(huì)計(jì)人員的領(lǐng)證、培訓(xùn)、考核、職評(píng)由批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理；會(huì)計(jì)人員離崗均應(yīng)按有關(guān)規(guī)定和程序辦理移交手續(xù)。移交時(shí)，主管財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)派員監(jiān)交；會(huì)計(jì)人員的工作職責(zé)、工作權(quán)限，應(yīng)嚴(yán)格按會(huì)計(jì)法規(guī)定執(zhí)行。會(huì)計(jì)必須按照會(huì)計(jì)法，不

2、定時(shí)核對(duì)銀行存款，每月以書面形式向校長(zhǎng)和分管校長(zhǎng)報(bào)告財(cái)務(wù)運(yùn)行、帳目余額情況，協(xié)助校長(zhǎng)管好財(cái)、理好帳，當(dāng)好指導(dǎo)參謀。2預(yù)算管理學(xué)校堅(jiān)持量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、收支平衡&”的原那么，編制好單位預(yù)算。學(xué)校預(yù)算必須經(jīng)學(xué)校指導(dǎo)班子集體研究，報(bào)市教育局、市財(cái)政局審批，批準(zhǔn)后的預(yù)算向教代會(huì)或教職工大會(huì)公布。3收入管理學(xué)校的各項(xiàng)收入，必須全部納入學(xué)校預(yù)算，設(shè)立一本帳&”、一個(gè)帳號(hào)&”，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。嚴(yán)禁不通過財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)收費(fèi)；嚴(yán)禁將有關(guān)收入以任何形式直接轉(zhuǎn)入其他收入或私設(shè)小金庫等。學(xué)校依法組織收入。收費(fèi)工程標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)有關(guān)文件及上級(jí)規(guī)定，不得另立工程進(jìn)步標(biāo)準(zhǔn)。各項(xiàng)收費(fèi)必須具備收費(fèi)容許證，亮證收費(fèi)；各項(xiàng)收入

3、的獲得須嚴(yán)格按規(guī)定工程使用合法票據(jù)，嚴(yán)禁使用未經(jīng)監(jiān)制的自制、自印、外購(gòu)的收據(jù)；嚴(yán)禁將各類票據(jù)混用；嚴(yán)禁不開票據(jù)收款。4支出管理必須按預(yù)算核銷支出，不準(zhǔn)核銷無預(yù)算、無方案或超預(yù)算、超方案的支出。嚴(yán)格執(zhí)行行政事業(yè)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，不得辦理超標(biāo)準(zhǔn)和不合規(guī)定的支出。按合法合規(guī)的原始憑據(jù)核銷支出。報(bào)銷的原始憑據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人證明人和學(xué)校確定的一支筆&”簽字人簽字并注明用途才能報(bào)銷。日常辦公用品及消耗性材料購(gòu)置等開支，由行政校長(zhǎng)或委托總務(wù)主任審批總務(wù)主任的審批權(quán)限在壹千元以下。培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)等工程的開支，必須由行政校長(zhǎng)審批。購(gòu)置費(fèi)用額度較大的固定資產(chǎn)要根據(jù)招標(biāo)法的有關(guān)規(guī)定，并經(jīng)校辦

4、會(huì)議研究決定原始憑據(jù)上必須注明研究日期；購(gòu)置專控商品必須報(bào)市教育局認(rèn)可并經(jīng)市控辦&”批準(zhǔn)后才能購(gòu)置。5支票管理1500元以上原那么上使用轉(zhuǎn)帳支票。2辦事人員需領(lǐng)取支票，必須先填寫支票領(lǐng)用單&”。必須如實(shí)填寫支票領(lǐng)用單所列工程，假設(shè)發(fā)生瞞報(bào)、謊報(bào)等情況，一切責(zé)任由支票領(lǐng)用人負(fù)責(zé)。由財(cái)務(wù)主管審批及簽字后，方能領(lǐng)取支票；財(cái)務(wù)人員必須憑指導(dǎo)簽字同意后的支票領(lǐng)用單，方能辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。3財(cái)務(wù)人員必須按支票管理要求，完好填寫支票應(yīng)填因素，假設(shè)違犯管理制度而造成學(xué)校損失，將追究有關(guān)財(cái)務(wù)人員責(zé)任，并賠償損失。4支票領(lǐng)用人應(yīng)在一周內(nèi)上繳已使用支票，以便財(cái)務(wù)室及時(shí)結(jié)帳、報(bào)帳。假設(shè)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未歸還，財(cái)務(wù)人員應(yīng)催

5、交，直至歸還。5設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿，領(lǐng)用人必須簽字核收，交回時(shí)，必須由財(cái)務(wù)人員簽收核銷。假設(shè)因核收、核銷手續(xù)不全，發(fā)生的一切損失，將追究當(dāng)事人責(zé)任。6假設(shè)發(fā)生支票遺失或其他事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)室聯(lián)絡(luò)，報(bào)請(qǐng)指導(dǎo)，采取應(yīng)急措施，盡可能減少損失。假設(shè)因使用支票不當(dāng)或遺失等原因，學(xué)校發(fā)生重大損失，將按有關(guān)規(guī)定追究使用人責(zé)任，并賠償損失。7不得簽發(fā)遠(yuǎn)期支票和空頭支票。6現(xiàn)金管理1嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)部門的現(xiàn)金管理制度和有關(guān)規(guī)定。2按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)使用現(xiàn)金，500元以上原那么使用支票。3收取現(xiàn)金必須出具財(cái)政統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，不得使用白條收取現(xiàn)金。4除財(cái)務(wù)室外，學(xué)校任何部門不得收取現(xiàn)金，以杜絕小金庫的產(chǎn)生。違者按上級(jí)有關(guān)文件精神處理，直至追究法律責(zé)任。5現(xiàn)金儲(chǔ)存不得超過銀行核定限額，不得座支，不得保存帳外公款。6借支公款，必須填寫學(xué)校規(guī)定的票據(jù)，公款不得借給私人，不得挪用公款或以白條抵現(xiàn)金。7認(rèn)真審核原始憑證，原始憑證必須具備日期、品名、數(shù)量、金額、單位等五要素，以及經(jīng)手、驗(yàn)收手續(xù)是否符合財(cái)務(wù)制度，審批人簽名_慎防涂改、偽冒，假設(shè)有不符，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)回絕支付。7票據(jù)管理1嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理制度和有關(guān)文件。2收取現(xiàn)金必須出具財(cái)政統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，不得使用白條收取現(xiàn)金。3嚴(yán)格按照各類票用途、使用范圍使用票據(jù)，不得混淆使用各項(xiàng)收費(fèi)票據(jù)。4設(shè)立票據(jù)專管員，任何票據(jù)必須專人保管，不得出借、代開、編造票據(jù)。5使用票據(jù)必須