中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行國(guó)內(nèi)保函業(yè)務(wù)管理辦法

1、 附件2：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行國(guó)內(nèi)保函業(yè)務(wù)主要品種操作規(guī)定一、工程項(xiàng)下保函（一）客戶申請(qǐng)辦理工程項(xiàng)下投標(biāo)、履約、預(yù)付款、質(zhì)量/維修、預(yù)留金保函，除應(yīng)提供中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行國(guó)內(nèi)保函業(yè)務(wù)管理辦法第十二條要求的基礎(chǔ)資料外，還應(yīng)提供工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目招標(biāo)書和政府主管部門批準(zhǔn)文件及其他有關(guān)批文。（二）工程項(xiàng)下保函調(diào)查、審查要點(diǎn)：1、申請(qǐng)人的資質(zhì)等級(jí)、施工工藝、技術(shù)裝備是否達(dá)到所承包或招投標(biāo)項(xiàng)目的要求，是否具備履行工程項(xiàng)下基礎(chǔ)合同的條件和能力。2、申請(qǐng)人在工程建設(shè)中的履約情況，作為投標(biāo)方有無(wú)壓價(jià)、欺騙招標(biāo)的行為，作為承包人能否按期、按質(zhì)、按量完成承包任務(wù)。3、對(duì)保函項(xiàng)下工程項(xiàng)目的投資必要性、技術(shù)適用性、建

2、設(shè)可行性、經(jīng)濟(jì)效益、工程建設(shè)項(xiàng)目資金來(lái)源、使用計(jì)劃、結(jié)算方式以及工程項(xiàng)下基礎(chǔ)合同內(nèi)容、公平性等進(jìn)行調(diào)查和綜合分析評(píng)價(jià)。二、貿(mào)易履約保函（一）在貿(mào)易履約保函中，貿(mào)易雙方作為保函的申請(qǐng)人或受益人，除具備中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行國(guó)內(nèi)保函業(yè)務(wù)管理辦法第十一條規(guī)定的基本條件外，同時(shí)還應(yīng)具備以下條件：1、依法從事商品生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2、貿(mào)易款項(xiàng)由農(nóng)業(yè)銀行代理收付，通過(guò)農(nóng)業(yè)銀行賬戶進(jìn)行結(jié)算。3、貿(mào)易雙方有著長(zhǎng)期穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。4、所交易的商品具有產(chǎn)品國(guó)際或國(guó)內(nèi)質(zhì)量認(rèn)證，市場(chǎng)狀況良好。（二）辦理貿(mào)易履約保函，貿(mào)易雙方均應(yīng)提供中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行國(guó)內(nèi)保函業(yè)務(wù)管理辦法第十二條要求的基礎(chǔ)資料，同時(shí)還應(yīng)提供以下資料：1、商品交易合同

3、。合同中應(yīng)約定商品及貨款結(jié)算方式。2、貿(mào)易雙方近兩年業(yè)務(wù)合作及合同履約記錄。3、有關(guān)部門頒發(fā)的所交易商品的產(chǎn)品質(zhì)量證書。（三）貿(mào)易履約保函調(diào)查、審查要點(diǎn)：1、貿(mào)易雙方的主體資格、開戶情況、資金歸行情況。2、貿(mào)易雙方近兩年信用履約狀況，雙方在貿(mào)易合作中是否有良好的履約記錄。3、貿(mào)易項(xiàng)下商品交易是否合法、合規(guī)，商品交易是否具有效益性。4、貿(mào)易雙方經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況及履行貿(mào)易合同的能力。在“延期付款”交易中，付款人在合同約定的付款期內(nèi)是否具有充足的第一還款來(lái)源；在“延期交貨”交易中，供貨方是否能夠在合同約定的交貨期內(nèi)提供符合條件的貨物。（四）貿(mào)易雙方應(yīng)與提供保函擔(dān)保的農(nóng)業(yè)銀行簽訂貨款代理收付款協(xié)議，委托

4、擔(dān)保行代理收付貿(mào)易款項(xiàng)。商品及貨款按以下方式進(jìn)行結(jié)算：在“延期付款”交易中，銷售方在貨物發(fā)出后，將增值稅發(fā)票（或經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)使用的商業(yè)發(fā)票）、產(chǎn)品出庫(kù)單、貨運(yùn)單據(jù)等銷售憑證送達(dá)擔(dān)保行，由擔(dān)保行通知購(gòu)買方進(jìn)行確認(rèn)并向購(gòu)買方移交銷售憑證，購(gòu)買方于約定的付款期內(nèi)將交易款項(xiàng)足額存入擔(dān)保行，由擔(dān)保行通知銷售方收款。在“延期交貨”交易中，購(gòu)買方將交易款項(xiàng)足額存入擔(dān)保行，由擔(dān)保行轉(zhuǎn)入銷售方收款賬戶，銷售方在約定的交貨期內(nèi)發(fā)出貨物，并將增值稅發(fā)票（或經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)使用的商業(yè)發(fā)票）、產(chǎn)品出庫(kù)單、貨運(yùn)單據(jù)等提貨憑證送達(dá)擔(dān)保行，由擔(dān)保行通知購(gòu)買方進(jìn)行確認(rèn)并向購(gòu)買方移交提貨憑證。三、海關(guān)付稅保函（一）申請(qǐng)辦理海關(guān)付

5、稅保函的客戶，除具備中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行國(guó)內(nèi)保函業(yè)務(wù)管理辦法第十一條規(guī)定的基本條件外，還應(yīng)具備以下條件：1、有工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的特許營(yíng)業(yè)證或營(yíng)業(yè)執(zhí)照。2、為海關(guān)評(píng)定的A類或B類企業(yè)。3、無(wú)偷稅、逃稅、騙稅、走私等不良記錄。（二）客戶申請(qǐng)辦理海關(guān)付稅保函時(shí)，除提供中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行國(guó)內(nèi)保函業(yè)務(wù)管理辦法第十二條要求的基礎(chǔ)資料外，還應(yīng)提供以下資料：1、工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的特許營(yíng)業(yè)證或營(yíng)業(yè)執(zhí)照。2、被海關(guān)評(píng)定A類或B類企業(yè)的證明文件。3、銀行要求的其他資料。（三）海關(guān)付稅保函調(diào)查、審查要點(diǎn)：1、申請(qǐng)人主體資格及基本條件是否符合農(nóng)業(yè)銀行要求。2、向海關(guān)核實(shí)申請(qǐng)人是否為規(guī)定的企業(yè)類別。3、申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)情況、

6、財(cái)務(wù)狀況、進(jìn)出口貿(mào)易情況是否正常，是否有偷稅、逃稅、騙稅、走私等不良記錄。（一）可轉(zhuǎn)換公司債券是指依照法定程序發(fā)行、在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。（二）申請(qǐng)辦理可轉(zhuǎn)換公司債券保函的客戶，除具備中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行國(guó)內(nèi)保函業(yè)務(wù)管理辦法第十八條規(guī)定的基本條件外，還應(yīng)具備證監(jiān)會(huì)規(guī)定的以下條件:1、屬上市公司的，需近3年連續(xù)盈利，且近3年凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均在10以上（屬能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類的上市公司，近3年凈資產(chǎn)利潤(rùn)率不低于7）；可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，資產(chǎn)負(fù)債率不高于70。2、屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)的，需近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)；有明確、可行的企業(yè)改制和上市計(jì)

7、劃；有可靠的償債能力。3、累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的40。4、符合證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。（三）客戶申請(qǐng)辦理可轉(zhuǎn)換公司債券保函，除提供中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行國(guó)內(nèi)保函業(yè)務(wù)管理辦法第二十條要求的基礎(chǔ)資料外，還應(yīng)提供其申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)報(bào)送證監(jiān)會(huì)的相關(guān)資料，主要包括：1、股東大會(huì)作出的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的決議或者國(guó)有企業(yè)主管部門同意發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的文件。2、省級(jí)人民政府或者國(guó)務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門的推薦文件。3、可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書。4、募集資金的運(yùn)用計(jì)劃及償債計(jì)劃。5、律師事務(wù)所出具的法律意見書。6、與債券承銷商簽訂的承銷協(xié)議；主承銷商向中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的推薦意見。7、證監(jiān)會(huì)要求的其他資料。（

8、四）可轉(zhuǎn)換公司債券保函調(diào)查、審查要點(diǎn)：1、債券發(fā)行事項(xiàng)包括發(fā)行人基本條件、債券發(fā)行的規(guī)模、期限、利率、方式以及募集資金用途是否符合證監(jiān)會(huì)的規(guī)定并上報(bào)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。2、結(jié)合股市、債市行情及走向，分析債券轉(zhuǎn)為股份的可能性。3、申請(qǐng)人是否具有現(xiàn)金償債能力；近3年特別在近1年內(nèi)是否以現(xiàn)金分紅；現(xiàn)金分紅占公司可分配利潤(rùn)的比例；近3年平均可分配利潤(rùn)是否足以支付債券1年的利息。對(duì)已發(fā)行的債券有延遲支付本息的事實(shí)且仍處于繼續(xù)延期支付狀態(tài)的，不得提供擔(dān)保。4、申請(qǐng)人主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出，是否在所處行業(yè)中具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，表現(xiàn)出較強(qiáng)的成長(zhǎng)性，并在將來(lái)有明確的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)。5、申請(qǐng)人法人治理結(jié)構(gòu)是否健全；在管理決策及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中是否存在重大不規(guī)范行為；管理層是否穩(wěn)定；是否存在損害企業(yè)利