某企業(yè)內(nèi)部控制制度之工程項(xiàng)目控制制度

1、.：.；*股份公司內(nèi)部控制制度-工程工程第一節(jié) 總 那么第一條 為了加強(qiáng)對*股份公司工程工程的內(nèi)部控制，根據(jù)等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)踐情況，制定本制度。第二條 本制度所稱工程工程是指*股份公司自營或發(fā)包建立的房屋、建筑物、發(fā)供電和輸變電工程以及需安裝調(diào)試的主要設(shè)備購置工程。第三條 本公司的工程工程集中由*股份公司總部集中審批并組織或授權(quán)實(shí)施。第四條 工程工程以下職務(wù)該當(dāng)相互分別：工程工程預(yù)算的審批人應(yīng)與編制人相分別；工程支出的審批人應(yīng)與執(zhí)行人相互分別；艱苦合同必需由獨(dú)立于經(jīng)辦人以外的擔(dān)任人同意，必要時(shí)可聘請法律顧問進(jìn)展審核；工程工程的驗(yàn)收人員應(yīng)與參與工程施工管理人員相分別。第二節(jié) 分工及

2、授權(quán)第五條 工程工程開工建立之前，必需經(jīng)政府方案部門同意立項(xiàng)，并獲得相關(guān)的工程建立答應(yīng)證，編制工程預(yù)算書，保證工程工程手續(xù)完備，證照齊全。第六條 預(yù)算金額在100萬元及以下的工程工程由公司的主管副總審批，100萬元以上500萬元以下由公司董事長審批，500萬元至1,000萬元由公司董事會(huì)董事集體審議決議，到達(dá)1，000萬元以上的要由股東大會(huì)同意。第七條 房屋建筑物類工程工程一概采取發(fā)包方式建立；其他工程工程由公司根據(jù)詳細(xì)情況，采取自營或發(fā)包方式進(jìn)展實(shí)施。無論采取何種建立方式，均應(yīng)指定相關(guān)部門和人員實(shí)施工程監(jiān)管，了解工程進(jìn)度，監(jiān)視檢查工程施工質(zhì)量，確保工程施工嚴(yán)厲按工程設(shè)計(jì)的要求進(jìn)展施工建立。第

3、八條 *股份公司的工程工程由財(cái)務(wù)部組織會(huì)計(jì)核算，或根據(jù)工程工程的授權(quán)由被授權(quán)單位的財(cái)務(wù)部門組織會(huì)計(jì)核算。第三節(jié) 實(shí)施與執(zhí)行第九條 工程工程構(gòu)成初步實(shí)施意向之后，公司應(yīng)指定有關(guān)部門或聘請外部專家進(jìn)展經(jīng)濟(jì)技術(shù)論證，設(shè)計(jì)施工方案，編制工程初步預(yù)算，寫出書面可行性研討報(bào)告提交公司最高決策機(jī)構(gòu)或其成員進(jìn)展工程投資決策。第十條 公司最高決策機(jī)構(gòu)或其成員根據(jù)可行性研討報(bào)告，在各自的同意權(quán)限范圍內(nèi)，做出同意實(shí)施，要求、修正、重新評價(jià)可行性方案或不予同意等決議。第十一條 公司的發(fā)包工程要盡能夠采取招招標(biāo)的方式，并在企管部和公司監(jiān)事會(huì)成員的監(jiān)視下進(jìn)展公開的招招標(biāo)活動(dòng)，招招標(biāo)活動(dòng)要留意審查招標(biāo)人的施工資質(zhì)、技術(shù)力量

4、、管理程度、信譽(yù)等級和關(guān)聯(lián)關(guān)系，防止能夠發(fā)生的不利事件，保證招招標(biāo)活動(dòng)的公開、公平、公正。第十二條 擔(dān)任工程工程施工的部門和人員必需注重工程質(zhì)量管理，監(jiān)視現(xiàn)場施工嚴(yán)厲設(shè)計(jì)方案的要求進(jìn)展，杜絕偷工減料、以次充好景象的發(fā)生，一旦發(fā)現(xiàn)不符合設(shè)計(jì)要求或偷工減料、以次充好的景象，要馬上向施工單位提出并要求返工或采取可靠的補(bǔ)救措施，同時(shí)定期寫出現(xiàn)場監(jiān)理施工進(jìn)度報(bào)告。財(cái)務(wù)部要嚴(yán)厲控制工程付款，嚴(yán)厲按現(xiàn)場施工進(jìn)度報(bào)告和主管指點(diǎn)的同意的額度支付工程款，加強(qiáng)對工程預(yù)算方案的考核監(jiān)視和工程實(shí)施的核算監(jiān)視，確保工程工程預(yù)算方案的貫徹執(zhí)行和工程工程實(shí)踐投資金額的真實(shí)、合法、完好。第十三條 工程工程施工終了后，要及時(shí)組織

5、有關(guān)人員進(jìn)展驗(yàn)收，驗(yàn)收過程中要仔細(xì)、細(xì)致地檢查工程能否到設(shè)計(jì)要求，能否存在技術(shù)或平安方面的隱患，財(cái)務(wù)人員和設(shè)備管理人員要參與驗(yàn)收任務(wù)，重點(diǎn)對工程投資的賬面與實(shí)物進(jìn)展核對，并對一切實(shí)物進(jìn)展登記造冊，為以后實(shí)施管理、核算作好預(yù)備。驗(yàn)收終了后，要寫出書面的驗(yàn)收報(bào)告，要需求進(jìn)展整改的，還必需闡明需整改的工程和詳細(xì)要求，限定整改時(shí)間，出現(xiàn)實(shí)物盤虧的要查明緣由，分清責(zé)任，對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)展處置。整改終了后必需進(jìn)展再驗(yàn)收，完全合格后才干正式交付運(yùn)用，交付運(yùn)用的同時(shí)要辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，由承建單位和資產(chǎn)管理單位簽字交接，有關(guān)圖紙、技術(shù)和管理資料要完好移交給接納單位，否那么接納單位有權(quán)回絕接納。驗(yàn)收報(bào)告需參與驗(yàn)收的

6、全體成員簽字。工程經(jīng)過驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)與承建單位結(jié)清工程款，辦理工程開工決算。如不能及時(shí)辦理工程結(jié)算和決算，應(yīng)及時(shí)按工程預(yù)算金額暫估記入固定資產(chǎn)科目，待辦理完工程開工決算后再按實(shí)踐金額調(diào)整。第十四條 工程工程完工后，由公司總部組成專門檢查考核小組，對工程工程預(yù)算方案執(zhí)行情況、工程質(zhì)量等方面進(jìn)展考核、評價(jià)、分析，總結(jié)閱歷教訓(xùn)，存在預(yù)算超支的景象要查找緣由，分清責(zé)任，作出相應(yīng)的處置。第十五條 工程工程運(yùn)轉(zhuǎn)后，財(cái)務(wù)部應(yīng)對投入運(yùn)用的工程工程進(jìn)展本錢效益分析。對出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益嚴(yán)重低于可行性研討報(bào)告所訴內(nèi)容的情況，應(yīng)清查相關(guān)人員的決策責(zé)任。第十六條 建立工程施工的階段進(jìn)度審計(jì)制度，對工程的階段性完成情況進(jìn)展審

7、計(jì)和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)工程工程決策部門及相關(guān)人員。第四節(jié) 監(jiān)視與檢查第十五條 *股份公司的工程工程由內(nèi)部審計(jì)人員行使監(jiān)視檢查權(quán)。第十六條 工程工程監(jiān)視檢查的主要內(nèi)容包括：能否建立健全工程工程的相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限劃分能否符合控制的要求。工程工程投資決策能否按授權(quán)審批制度執(zhí)行。工程工程的預(yù)算管理制度以及預(yù)算管理制度的執(zhí)行情況。工程工程的各種準(zhǔn)建手續(xù)能否齊全。工程工程各類款項(xiàng)的支付情況，付款審批手續(xù)能否齊備。工程工程的招招標(biāo)制度及其執(zhí)行情況。工程管理人員履行職責(zé)的情況，重點(diǎn)檢查有無工程施工進(jìn)度報(bào)告。工程工程驗(yàn)收執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查能否有財(cái)務(wù)部門和設(shè)備管理人員參與，能否進(jìn)展了現(xiàn)場的資產(chǎn)登記和核對，以及能否對盤虧資產(chǎn)進(jìn)展了緣由分