中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制

1、論文摘要壩積極扶持中小企半業(yè)發(fā)展是我國(guó)政笆府的一項(xiàng)重要國(guó)癌策，政府為解決芭中小企業(yè)斑“澳融資難隘”阿問(wèn)題專(zhuān)門(mén)成立了霸中小企業(yè)信用擔(dān)霸保機(jī)構(gòu)，為中小唉企業(yè)提供融資擔(dān)澳保服務(wù)。但由于瓣目前國(guó)內(nèi)信用環(huán)壩境及擔(dān)保補(bǔ)償機(jī)叭制尚未完善，而岸中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)胺務(wù)又突出表現(xiàn)其藹政策性和非盈利扒性，這也就決定壩了擔(dān)保機(jī)構(gòu)難于奧避免地要承擔(dān)著挨巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)伴，因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)跋在經(jīng)營(yíng)中一定要瓣樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，懊強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，敖提高防范風(fēng)險(xiǎn)能擺力。本文從中小捌企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)氨險(xiǎn)形成和擔(dān)保風(fēng)岸險(xiǎn)管理出發(fā)，結(jié)礙合擔(dān)保實(shí)務(wù)操作鞍，闡述了擔(dān)保機(jī)罷構(gòu)在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管岸理過(guò)程中控制擔(dān)胺保風(fēng)險(xiǎn)的措施和百實(shí)踐，并提出了啊完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)皚險(xiǎn)管

2、理外界環(huán)境昂的建議。全文共邦分四章：翱第一章介紹我國(guó)捌中小企業(yè)信用擔(dān)捌?，F(xiàn)狀和擔(dān)保風(fēng)壩險(xiǎn)管理的過(guò)程。伴由于目前國(guó)內(nèi)信疤用制度建設(shè)滯后澳、中小企業(yè)整體疤經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大、耙擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)收益不皚對(duì)稱(chēng)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)佰的補(bǔ)償來(lái)源匱乏擺等現(xiàn)象存在，耙中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)稗構(gòu)在經(jīng)營(yíng)中承擔(dān)懊著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，擺擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須重邦視擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理扳。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理凹流程包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)奧別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和爸風(fēng)險(xiǎn)控制三個(gè)主拌要環(huán)節(jié)，其中擔(dān)氨保風(fēng)險(xiǎn)控制作為藹風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施懊階段，具有更為挨重要的地位。擔(dān)敖保風(fēng)險(xiǎn)控制可分搬為擔(dān)保主體（擔(dān)氨保機(jī)構(gòu)）風(fēng)險(xiǎn)控敖制和擔(dān)?？腕w（傲被擔(dān)保企業(yè)）風(fēng)爸險(xiǎn)控制兩方面。佰第二章分析了擔(dān)班保主體風(fēng)險(xiǎn)的表把現(xiàn)形式和擔(dān)保主般體風(fēng)

3、險(xiǎn)控制措施靶，并結(jié)合案例分絆析舉例闡述了控佰制措施的具體應(yīng)頒用。擔(dān)保主體風(fēng)盎險(xiǎn)主要體現(xiàn)在叭擔(dān)保項(xiàng)目審查、跋風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和業(yè)務(wù)矮操作的合法合規(guī)澳性三方面哀。擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)拜控制包含唉規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流辦程、建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)斑控機(jī)制、充實(shí)自皚身資源等內(nèi)容。柏第三章分析了擔(dān)頒?？腕w風(fēng)險(xiǎn)的表拔現(xiàn)形式和擔(dān)?？桶骟w風(fēng)險(xiǎn)控制措施俺，并結(jié)合案例分傲析舉例闡述了控俺制措施的具體應(yīng)挨用。霸被擔(dān)保企業(yè)情況背千差萬(wàn)別，風(fēng)險(xiǎn)霸表現(xiàn)形式各異，安導(dǎo)致?lián)？腕w風(fēng)敗險(xiǎn)發(fā)生的主客觀翱因素復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)壩的不確定性較大跋。擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)笆控制手段主要有擺風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)壩抑制、風(fēng)險(xiǎn)分散斑、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)矮險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)?。?dān)保搬機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)具體敖項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)特性霸，采

4、取相應(yīng)的控佰制措施或組合，昂在實(shí)踐中也應(yīng)注半重對(duì)具有行業(yè)共伴性的中小企業(yè)擔(dān)骯?？腕w風(fēng)險(xiǎn)控制佰方案的總結(jié)歸納罷。頒第四章總結(jié)本文哀的主要結(jié)論并提笆出完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)白進(jìn)行擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管岸理的外界環(huán)境的皚建議。作者認(rèn)為爸，中小企業(yè)信用皚擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)大，擔(dān)跋保機(jī)構(gòu)一方面應(yīng)板注重?fù)?dān)保主體風(fēng)澳險(xiǎn)控制，完善內(nèi)絆控機(jī)制，充足信翱息資源和人力資安源；另一方面應(yīng)藹根據(jù)具體擔(dān)?？桶左w風(fēng)險(xiǎn)情況綜合柏運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制方澳法，設(shè)計(jì)可行的骯風(fēng)險(xiǎn)控制方案。哀并且作者建議，奧為完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)埃的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理敗，政府應(yīng)借鑒國(guó)阿外經(jīng)驗(yàn)，建立擔(dān)板保補(bǔ)償機(jī)制；推斑行企業(yè)征信系統(tǒng)壩，立法規(guī)范信用班行為；同時(shí)出面擺協(xié)調(diào)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與般銀行的合作關(guān)系案。藹關(guān)鍵

5、詞：中小企吧業(yè)；信用擔(dān)保；唉風(fēng)險(xiǎn)控制。 TOAo1-3hz * MERGEFORMAT TOC o 1-3 h z前 言凹無(wú)論在發(fā)達(dá)國(guó)家拌還是在發(fā)展中國(guó)安家，中小企業(yè)在鞍創(chuàng)造就業(yè)、保持背社會(huì)穩(wěn)定、推動(dòng)熬科技創(chuàng)新、為大拜企業(yè)配套服務(wù)等斑方面都發(fā)揮著非版常重要的作用，瓣中小企業(yè)在國(guó)民拌經(jīng)濟(jì)中的重要地辦位是毋庸置疑的般。扒近年來(lái)，我國(guó)中隘小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)吧展中的重要作用疤已經(jīng)越來(lái)越被人矮們所認(rèn)識(shí)，中小壩企業(yè)在發(fā)展過(guò)程按中普遍存在的融懊資困難的問(wèn)題也按日益為政府和經(jīng)扮濟(jì)界所關(guān)注。各鞍地的中小企業(yè)信霸用擔(dān)保機(jī)構(gòu)正是藹在這種背景下試百點(diǎn)成立的，旨在笆解決中小企業(yè)融跋資難的問(wèn)題。白從已召開(kāi)的20佰01年及20

6、0拜2年中國(guó)擔(dān)保論板壇發(fā)表的論文及襖相關(guān)資料來(lái)看，板政府主管部門(mén)、哀理論界專(zhuān)家及擔(dān)氨保業(yè)內(nèi)人士從政靶府、社會(huì)、法律凹、會(huì)計(jì)等多方位鞍、多角度對(duì)信用稗擔(dān)保的理論與實(shí)佰踐進(jìn)行了不同層把次的有益研討，隘為我國(guó)的信用擔(dān)拔保，特別是中小凹企業(yè)信用擔(dān)保的愛(ài)運(yùn)行提供了必要爸的指導(dǎo)方向。頒對(duì)于中小企業(yè)信拔用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)礙營(yíng)，各方人士也爸作了較多原則性靶、方向性的探索案。中小企業(yè)信用伴擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)之大是瓣顯而易見(jiàn)的，如稗何使擔(dān)保機(jī)構(gòu)在絆充分發(fā)揮扶持中礙小企業(yè)發(fā)展的作盎用同時(shí)，保證其板自身的持續(xù)經(jīng)營(yíng)埃，這應(yīng)當(dāng)是每一昂家從事中小企業(yè)版信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的拔擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須面岸對(duì)的最大問(wèn)題；昂這也要求擔(dān)保機(jī)斑構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中岸應(yīng)樹(shù)立

7、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)柏，加強(qiáng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)襖管理，努力避免版或降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)耙。在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管版理過(guò)程中，擔(dān)保氨風(fēng)險(xiǎn)控制作為具絆體實(shí)施環(huán)節(jié)，具搬有十分重要的地礙位。鞍因此研究和探討耙擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)昂擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)埃和發(fā)展具有了較襖大的意義，本人吧基于在擔(dān)保機(jī)構(gòu)挨從事信用擔(dān)保業(yè)氨務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用骯在MBA學(xué)習(xí)中辦獲取的知識(shí)，并捌結(jié)合擔(dān)保實(shí)務(wù)操辦作，嘗試對(duì)擔(dān)保百風(fēng)險(xiǎn)管理中風(fēng)險(xiǎn)爸控制環(huán)節(jié)作出一埃個(gè)較為準(zhǔn)確、全扳面的認(rèn)識(shí)，為擔(dān)搬保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管敖理提供一些思路稗。跋由于學(xué)識(shí)所限，懊對(duì)于本文論述及啊觀點(diǎn)中不成熟乃熬至謬誤之處，敬八請(qǐng)批評(píng)指正。版第一章 中小熬企業(yè)信用擔(dān)?，F(xiàn)百狀與風(fēng)險(xiǎn)管理唉信用擔(dān)保在我國(guó)把是一個(gè)新興的行氨業(yè)，中小企

8、業(yè)信疤用擔(dān)保是政府為澳解決中小企業(yè)融吧資難，扶持中小懊企業(yè)發(fā)展的政策叭性業(yè)務(wù)。隨著政般府扶持中小企業(yè)扳發(fā)展政策的逐步百深入貫徹，各地半對(duì)中小企業(yè)信用胺擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作拌進(jìn)行了積極有益挨的探索。頒第一節(jié) 中小翱企業(yè)信用擔(dān)保現(xiàn)襖狀伴信用擔(dān)保是由具背有充足信用能力哀的第三方（擔(dān)保版人）基于其資金吧實(shí)力和信譽(yù)為信絆用不足的當(dāng)事方阿（被擔(dān)保人）提鞍供保證的一種行熬為。在運(yùn)行機(jī)制靶上，信用擔(dān)保有啊政策性和商業(yè)性隘擔(dān)保兩大類(lèi)。 中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保有限公司信息研究中心編：各國(guó)信用擔(dān)保業(yè)概況，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2000年9月，P1。挨 政策性信用擔(dān)罷保指由政府出資斑或建立擔(dān)?；鸢裕靼┐_政策服務(wù)方向安、對(duì)象

9、和管理方瓣法，由承擔(dān)政策拜性擔(dān)保業(yè)務(wù)的法扒人機(jī)構(gòu)，不以埃盈利為目的，按辦市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則進(jìn)哎行運(yùn)作的一種信岸用擔(dān)保。商岸業(yè)性擔(dān)保是采用吧擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)與收益傲對(duì)等的原則，完佰全市場(chǎng)化運(yùn)作的敗一種信用擔(dān)保。奧中小企業(yè)信用擔(dān)拌保屬于政策性信盎用擔(dān)保，它是以胺中小企業(yè)為服務(wù)叭對(duì)象，為中小企擺業(yè)的融資、投標(biāo)凹、履約等經(jīng)濟(jì)活班動(dòng)提供信用擔(dān)保敗的業(yè)務(wù)。以下提扮及的啊“壩信用擔(dān)保八”芭如無(wú)特殊注明，壩均特指為中小企辦業(yè)提供的擺“挨信用擔(dān)保靶”案。埃一、中小企業(yè)信辦用擔(dān)保發(fā)展過(guò)程絆從各國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)襖展歷程來(lái)看，中拜小企業(yè)發(fā)揮著不八可替代的作用，襖無(wú)論是在國(guó)民經(jīng)八濟(jì)中的貢獻(xiàn)，或翱是在技術(shù)創(chuàng)新、按專(zhuān)業(yè)化協(xié)作、勞熬動(dòng)就業(yè)等方面

10、都氨占有重要地位。斑在我國(guó)，根據(jù)1伴999年8月由把國(guó)家計(jì)委牽頭，版國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)背家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政唉部共同參與對(duì)皚大中小型工業(yè)企拔業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)的扒最近一次修改，爸我國(guó)的中小企業(yè)襖應(yīng)指年銷(xiāo)售收入岸和資產(chǎn)總額均在絆5億元以下的企巴業(yè)。 齊力然，姜梅：中小企業(yè)政策巧用，中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社，2002年6月，P2。隘 據(jù)資料統(tǒng)計(jì)，八2000年我國(guó)俺工商注冊(cè)登記的捌中小企業(yè)已占企案業(yè)總數(shù)的99%般，其中，中小企拔業(yè)總產(chǎn)值、銷(xiāo)售般收入、實(shí)現(xiàn)稅利藹分別占全部工業(yè)隘總量的60%、傲57%和40%藹；中小流通企業(yè)昂占全國(guó)零售網(wǎng)點(diǎn)啊的90%以上，艾中小企業(yè)提供了叭大約75%的城版鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)，近愛(ài)年來(lái)出口總額中鞍，有60%

11、以上癌為中小企業(yè)貢獻(xiàn)絆。 李德良：“防范風(fēng)險(xiǎn) 穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)”，2000中國(guó)擔(dān)保論壇文集，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2000年12月，P247。版為了體現(xiàn)政府對(duì)哎中小企業(yè)的支持氨，并有效地配置巴社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源，笆促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中藹的公平競(jìng)爭(zhēng)，提按高整個(gè)社會(huì)的經(jīng)拌濟(jì)效益，從20拔世紀(jì)二三十年代啊起，許多經(jīng)濟(jì)較氨發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)拜專(zhuān)門(mén)成立了為中瓣小企業(yè)融資提供艾擔(dān)保的信用機(jī)構(gòu)襖，如日本的斑“頒日本信用保證協(xié)八會(huì)唉”癌、美國(guó)的柏“班小企業(yè)管理局傲”按、意大利的?！鞍夜餐庞帽ＷC協(xié)扳會(huì)癌”扮、臺(tái)灣地區(qū)的隘“斑中小企業(yè)信用保把證基金巴”礙等信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)白。矮與這些經(jīng)濟(jì)較發(fā)芭達(dá)的國(guó)家和地區(qū)胺相比，我國(guó)在中敖小企業(yè)信用擔(dān)保懊實(shí)踐

12、上開(kāi)展較晚頒，從發(fā)展順序來(lái)擺看，主要分以下白幾個(gè)階段： 張利勝，狄娜：中小企業(yè)信用擔(dān)保，上海財(cái)政大學(xué)出版社，2001年8月，P5-6。芭（一）起步階段皚（1992年百頒1998年）。邦我國(guó)中小企業(yè)信把用擔(dān)保實(shí)際起步稗于1992年的傲區(qū)域性實(shí)踐，主斑要以互助擔(dān)?；辰饡?huì)形式為代表疤，如重慶私營(yíng)中翱小企業(yè)互助擔(dān)保矮基金會(huì)和上海工敗商聯(lián)企業(yè)互助擔(dān)凹?；饡?huì)，各基瓣金會(huì)由當(dāng)?shù)卣O牽頭，提供主要襖注冊(cè)資金，各企稗業(yè)會(huì)員單位按一唉定比例出資，信奧用擔(dān)保服務(wù)范圍敖也主要限于會(huì)員霸單位。八（二）發(fā)展階段澳（1998年耙暗1999年）。按1998年10百月，為了切實(shí)推跋動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展翱，政府將解決中頒小企業(yè)百

13、“翱融資難、擔(dān)保難拌”疤問(wèn)題作為推動(dòng)中奧小企業(yè)發(fā)展工作把的突破口，決定案在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)敗展中小企業(yè)信用霸擔(dān)保體系試點(diǎn)工澳作，自此，中小半企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)澳務(wù)迅速在我國(guó)全盎面鋪開(kāi)。罷從1998年年哀底開(kāi)始，中小企搬業(yè)信用擔(dān)保全國(guó)隘范圍的試點(diǎn)工作鞍在江蘇鎮(zhèn)江、山胺東濟(jì)南、吉林長(zhǎng)叭春、安徽銅陵及斑北京、河南等地半陸續(xù)展開(kāi)。參加稗試點(diǎn)的各地政府襖相應(yīng)成立中小企胺業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)啊，瓣擔(dān)保對(duì)象針對(duì)符叭合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策叭，有產(chǎn)品、有市皚場(chǎng)、有發(fā)展前景氨、有利于技術(shù)進(jìn)熬步與創(chuàng)新的技術(shù)阿密集型和擴(kuò)大城伴鄉(xiāng)就業(yè)的勞動(dòng)密敖集型的各類(lèi)中小埃企業(yè)。擺（三）規(guī)范階段跋（1999年-昂2000年）。鞍在各地試點(diǎn)實(shí)踐佰的基礎(chǔ)上，

14、國(guó)家懊經(jīng)貿(mào)委于199拜9年6月14日懊下發(fā)了關(guān)于建巴立中小企業(yè)信用跋擔(dān)保體系試點(diǎn)的白指導(dǎo)意見(jiàn)，就辦試點(diǎn)的指導(dǎo)原則壩、模式體系、擔(dān)拌保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)吧源、職責(zé)與程序巴、協(xié)作銀行、風(fēng)扒險(xiǎn)控制及責(zé)任分搬擔(dān)、內(nèi)外部監(jiān)管般及其組織實(shí)施等耙作了明確規(guī)定，翱規(guī)范中小企業(yè)信辦用擔(dān)保工作。敖（四）完善階段板（2000年至把今）。2000俺年8月24日，扮國(guó)務(wù)院辦公廳俺轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委辦關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)藹中小企業(yè)發(fā)展若懊干政策意見(jiàn)的通吧知下發(fā)，文件搬就中小企業(yè)發(fā)展辦相關(guān)的結(jié)構(gòu)調(diào)整礙、科技創(chuàng)新、財(cái)扳稅扶持、資金融暗通、服務(wù)體系、埃外部環(huán)境、加強(qiáng)懊領(lǐng)導(dǎo)等作了規(guī)定暗。該文件還專(zhuān)章霸列出了信用擔(dān)保拌一節(jié)，并明確提挨出了加快和完

15、善搬全國(guó)中小企業(yè)信瓣用擔(dān)保體系的要搬求。2003年扳1月1日正式實(shí)疤施的中華人民叭共和國(guó)中小企業(yè)斑促進(jìn)法在第二氨章第十三條指出澳國(guó)家設(shè)立的中小巴企業(yè)發(fā)展基金將瓣用于支持建立中捌小企業(yè)信用擔(dān)保白體系，明確地予藹以立法支持。這半都標(biāo)志著我國(guó)中安小企業(yè)信用擔(dān)保翱工作進(jìn)入了完善叭階段。柏可以看到，我國(guó)隘的中小企業(yè)信用啊擔(dān)保發(fā)展相當(dāng)迅胺速，特別是近三拜年來(lái)，我國(guó)的中芭小企業(yè)信用擔(dān)保疤機(jī)構(gòu)數(shù)量增長(zhǎng)較瓣快，據(jù)國(guó)家經(jīng)貿(mào)愛(ài)委中小企業(yè)司提爸供的數(shù)字顯示：板截止2001年愛(ài)底，全國(guó)已有3澳0個(gè)省、自治區(qū)唉、直轄市的30鞍0多個(gè)地、市、跋州、盟、區(qū)成立霸了專(zhuān)門(mén)為中小企岸業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)般的各類(lèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)皚，募集的各類(lèi)擔(dān)阿

16、保資金已達(dá)15挨0億元，籌集方藹式主要為政府預(yù)笆算撥款、資產(chǎn)劃笆撥、會(huì)員企業(yè)風(fēng)胺險(xiǎn)保證金、企業(yè)爸入股等；從已進(jìn)鞍入試點(diǎn)范圍的2辦26家擔(dān)保機(jī)構(gòu)俺情況看，125唉家為企業(yè)法人，爸88家為事業(yè)法胺人，13家為社熬團(tuán)法人，共募集班擔(dān)保資金70億耙元。 陳洪雋：“信用擔(dān)保推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展”，中國(guó)保險(xiǎn)報(bào)， 2002年5月14日，P3。半 按照5倍的放版大倍數(shù)和發(fā)放一哎年以?xún)?nèi)銀行貸款斑推算，可為中小捌企業(yè)提供近40叭0億元的信用擔(dān)哀保貸款，在一定絆程度上緩解中小埃企業(yè)融資難的問(wèn)板題。岸二、中小企業(yè)信般用擔(dān)?，F(xiàn)階段的哎主要困難安我國(guó)的中小企業(yè)斑信用擔(dān)保辦從無(wú)到有，在幾翱年來(lái)的發(fā)展中取扒得了較為明顯的挨成績(jī)，

17、但與國(guó)外頒成功經(jīng)驗(yàn)比較，吧我國(guó)的中小企業(yè)凹信用擔(dān)保發(fā)展尚哀不成熟，中小企隘業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)奧在運(yùn)營(yíng)中岸遇到了一些困難罷和障礙礙，主要包括：霸（一）信用制度挨建設(shè)滯后。俺總體上說(shuō)，我國(guó)白目前的信用缺失襖現(xiàn)象比較嚴(yán)重，艾信用狀況堪憂(yōu)笆，信用制度建設(shè)柏滯后于社會(huì)經(jīng)濟(jì)伴的發(fā)展背。原先人們對(duì)個(gè)皚人信用的認(rèn)識(shí)只巴停留在道德層次絆上，伴隨著個(gè)人稗消費(fèi)信貸的逐漸按熱化，意識(shí)到信靶用問(wèn)題成為途中拜的一塊絆腳石。捌從企業(yè)層面上來(lái)佰說(shuō)，各種假冒偽艾劣產(chǎn)品充斥商品絆市場(chǎng)，三角債問(wèn)拜題在金融市場(chǎng)上罷十分嚴(yán)重，賴(lài)債哎逃債頻頻，不良絆資產(chǎn)居高不下。吧信用缺失，使個(gè)愛(ài)人之間、企業(yè)之懊間、個(gè)人、企業(yè)矮和政府之間缺乏扳正常溝通、交

18、往敖的平臺(tái)和正常運(yùn)扳行的基礎(chǔ)，讓人熬沒(méi)有安全感。這版種狀況，輕則損稗害個(gè)人形象骯和背消費(fèi)者的利益，癌重則擾亂經(jīng)濟(jì)秩巴序，按加大辦交易盎的風(fēng)險(xiǎn)和瓣成本，阻礙市場(chǎng)吧主體間的正常經(jīng)按濟(jì)交往，壓抑資笆本的活躍程度。安有關(guān)信用制度建壩設(shè)的法律法規(guī)、埃行業(yè)自律規(guī)范、哎企業(yè)和個(gè)人信用襖征詢(xún)系統(tǒng)等尚在班創(chuàng)立階段，信用癌制度建設(shè)嚴(yán)重滯伴后于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的佰發(fā)展，奧增大了擔(dān)保機(jī)構(gòu)凹運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。敖（二）擔(dān)保對(duì)象佰風(fēng)險(xiǎn)較大。信用搬擔(dān)保所面對(duì)的中拌小企業(yè)群體在經(jīng)背營(yíng)及財(cái)務(wù)管理上哎普遍存在一定的襖不規(guī)范，產(chǎn)業(yè)結(jié)凹構(gòu)不合理，專(zhuān)業(yè)哀化程度低，管理吧水平不高，資產(chǎn)搬規(guī)模相對(duì)較小，熬抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱；愛(ài)并且由于經(jīng)營(yíng)及頒財(cái)務(wù)上的不規(guī)范鞍，

19、中小企業(yè)在工疤商、稅務(wù)等方面百的一些公開(kāi)信息捌失真，信息不對(duì)跋稱(chēng)現(xiàn)象尤為突出瓣，為取得貸款或拔擔(dān)保，多數(shù)企業(yè)澳往往只提供其好胺的或經(jīng)修飾的一八面，道德風(fēng)險(xiǎn)系板數(shù)較大。翱（三）風(fēng)險(xiǎn)收益氨不對(duì)稱(chēng)。信用擔(dān)皚保是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)礙，在完全市場(chǎng)化氨的情況下，高風(fēng)般險(xiǎn)應(yīng)以高收益作搬為補(bǔ)償，但是由霸于中小企業(yè)信用白擔(dān)保作為政府扶襖持?jǐn)[中小企業(yè)發(fā)展的礙政策性手段，擔(dān)唉保收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)又必哎須考慮到中小企安業(yè)普遍的承受能岸力。哎根據(jù)國(guó)家財(cái)政部俺2001年3月熬26日頒發(fā)的岸中小企業(yè)融資擔(dān)靶保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理澳暫行辦法爸規(guī)定，擔(dān)保機(jī)吧構(gòu)收取的擔(dān)保費(fèi)罷不得高于銀行同哀期貸款利率的5八0%。目前我國(guó)擺中小企業(yè)信用擔(dān)辦保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)罷

20、務(wù)年收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)普邦遍在1%般盎2%，而銀行給骯予中小企業(yè)的實(shí)壩際貸款利率在基柏準(zhǔn)貸款利率上普盎遍上浮20%以敗上幅度，擔(dān)保收艾費(fèi)遠(yuǎn)低于銀行的扮利息收入；目前啊我國(guó)的中小企業(yè)暗信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)一骯般采用與銀行進(jìn)罷行比例擔(dān)保的形罷式，承擔(dān)著70隘%或80%的擔(dān)阿保責(zé)任，在此意芭義上，銀行作為靶融資風(fēng)險(xiǎn)的較小皚承受者，不但有癌比擔(dān)保費(fèi)用收入把更高的存貸利差搬收入，還有融資胺客戶(hù)所帶來(lái)的其癌他業(yè)務(wù)收入；顯阿而易見(jiàn)，中小企伴業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)奧的風(fēng)險(xiǎn)收益是極拌不對(duì)稱(chēng)的。藹（四）風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)澳償來(lái)源匱乏。由藹于中小企業(yè)信用伴擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)大，皚并且承辦的信用昂擔(dān)保業(yè)務(wù)為風(fēng)險(xiǎn)矮較高的融資擔(dān)保傲業(yè)務(wù)，發(fā)生擔(dān)保頒代償?shù)膸茁矢?，?/p>

21、客觀要求有充足笆的損失補(bǔ)償來(lái)源佰以保持擔(dān)保機(jī)構(gòu)阿的持續(xù)經(jīng)營(yíng)。以哎國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)來(lái)安看，中小企業(yè)信辦用擔(dān)保屬于政策般性擔(dān)保，均捌以政府財(cái)力作為哎主要資金后盾，板外部拜補(bǔ)償機(jī)制較為完疤善，為中小企業(yè)班信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提擺供充分的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)埃償。芭但我國(guó)的中小企案業(yè)信用擔(dān)保體系昂仍處于逐步完善哀的過(guò)程中，擔(dān)保背風(fēng)險(xiǎn)的外部補(bǔ)償扳機(jī)制尚待建立。襖目前擔(dān)保損失補(bǔ)巴償來(lái)源只能依托壩擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)藹盈余這一內(nèi)部補(bǔ)矮償途徑，擔(dān)保機(jī)敖構(gòu)的收入主要為矮擔(dān)保費(fèi)收入及資靶本金投資收益；靶由于中小企業(yè)信襖用擔(dān)保業(yè)務(wù)具有昂較強(qiáng)的政策性，班業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)很難市唉場(chǎng)化，擔(dān)保收費(fèi)芭受到較大的限制奧，國(guó)內(nèi)中小企業(yè)叭擔(dān)保機(jī)構(gòu)就各自版的擔(dān)保業(yè)務(wù)收入柏

22、在維持自身的日伴常經(jīng)營(yíng)支出已較案為困難。絆同時(shí)根據(jù)跋中小企業(yè)融資擔(dān)癌保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理愛(ài)暫行辦法按規(guī)定，擔(dān)保機(jī)跋構(gòu)實(shí)收資本中的捌貨幣資金，不低哎于80的部分白可用于銀行存款伴，以及買(mǎi)賣(mài)國(guó)債笆、金融債券及國(guó)擺家重點(diǎn)企業(yè)債券霸；不高于20頒的部分，經(jīng)主管背財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)，礙可用于買(mǎi)賣(mài)證券笆投資基金等其他半形式。伴以板收益率較低、十艾分有限的內(nèi)部補(bǔ)澳償來(lái)源難以承擔(dān)壩客觀上較大的擔(dān)邦保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不半利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的斑持續(xù)經(jīng)營(yíng)。鞍與一般的工商企罷業(yè)及其他經(jīng)營(yíng)實(shí)艾體最顯著的不同挨在于中小企業(yè)信版用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)搬的是風(fēng)險(xiǎn)，這本耙身決定了擔(dān)保機(jī)唉構(gòu)屬于具有內(nèi)在伴風(fēng)險(xiǎn)的一種特殊襖經(jīng)營(yíng)實(shí)體，風(fēng)險(xiǎn)胺管理在其經(jīng)營(yíng)管藹理中占有

23、十分重疤要的地位；而上笆述困難和障礙更疤加大了其經(jīng)營(yíng)的暗風(fēng)險(xiǎn)，直接影響暗擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的佰安全性和連續(xù)性翱，因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)埃更應(yīng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)拔運(yùn)作實(shí)行嚴(yán)格、熬科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理扳；客觀上，擔(dān)保案風(fēng)險(xiǎn)管理也成為艾我國(guó)中小企業(yè)信隘用擔(dān)保機(jī)構(gòu)正常疤運(yùn)營(yíng)的首要工作八。癌第二節(jié) 中小熬企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)邦險(xiǎn)管理邦中小企業(yè)信用擔(dān)扒保的風(fēng)險(xiǎn)程度高般，表現(xiàn)形式較為藹復(fù)雜。擔(dān)保機(jī)構(gòu)八在擔(dān)保業(yè)務(wù)上進(jìn)盎行的風(fēng)險(xiǎn)管理是板基于對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)昂的研究分析上，俺針對(duì)性地采取有奧效的控制措施敖，降低或避免擔(dān)靶保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。笆一、中小企業(yè)信斑用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的形敖成哎風(fēng)險(xiǎn)一般泛指造笆成損失的可能性擺，中小企業(yè)信用耙擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)指的是絆中小企業(yè)信用擔(dān)稗保機(jī)

24、構(gòu)在開(kāi)展信靶用擔(dān)保業(yè)務(wù)中發(fā)頒生擔(dān)保代償損失跋的可能性。胺人類(lèi)的任何一項(xiàng)敗活動(dòng)都可以分為稗活動(dòng)主體、活動(dòng)爸客體和外部環(huán)境鞍三個(gè)部分，活動(dòng)昂的風(fēng)險(xiǎn)就是由這扳三個(gè)部分共同作拌用所產(chǎn)生。從經(jīng)矮濟(jì)活動(dòng)來(lái)看，其岸風(fēng)險(xiǎn)的形成在于罷外部環(huán)境的不確靶定性、活動(dòng)主體隘的能力局限性和礙活動(dòng)客體的復(fù)雜礙性三方面因素的皚共同作用。 黃運(yùn)成，徐錦文：風(fēng)險(xiǎn)管理，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，1999年11月，P29。骯 這三方面因素?cái)[的影響主要體現(xiàn)伴在：扳（一）外部環(huán)境版的不確定性。社捌會(huì)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)襖展，使得外部環(huán)氨境而變得日趨復(fù)跋雜，不可預(yù)測(cè)性搬增大；國(guó)內(nèi)外政疤治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、吧政府的經(jīng)濟(jì)政策哀、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況芭等等的變化，影壩響著

25、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的拔基礎(chǔ)、條件，不哀可控性加大。凹（二）活動(dòng)主體靶的能力局限性。跋自身資源的有限安性從根本上決定暗了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體岸能力的局限性；捌活動(dòng)主體的資金澳、物質(zhì)資源、人懊力資源、技術(shù)、版信息等生產(chǎn)要素隘和資源是有限的皚，而客觀風(fēng)險(xiǎn)的傲存在是無(wú)限的，八面對(duì)外部環(huán)境變拜化的日益不確定耙性和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的罷復(fù)雜性，風(fēng)險(xiǎn)的哀產(chǎn)生具有一定的昂必然性?；顒?dòng)主版體中人力資源要罷素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的處理辦、控制具有相當(dāng)翱重要的作用，其按中管理決策者能巴力的局限性在一靶定程度上也約束昂了活動(dòng)主體的能熬力。傲（三）活動(dòng)客體昂的復(fù)雜性?；顒?dòng)敖客體的存在受外八部環(huán)境和自身資癌源的影響，當(dāng)進(jìn)跋入社會(huì)化大生產(chǎn)背后，社會(huì)分工越芭來(lái)越細(xì)，

26、生產(chǎn)活哀動(dòng)的社會(huì)協(xié)作性按日顯緊密，生產(chǎn)班程序、內(nèi)容也趨暗向復(fù)雜，這也加翱大了活動(dòng)客體的跋復(fù)雜性。扮中小企業(yè)信用擔(dān)熬保屬于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)懊中一種的具體形靶式，實(shí)際上可分安為信用環(huán)境、擔(dān)癌保主體（中小企隘業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)）和岸擔(dān)?？腕w（中小斑企業(yè)）三個(gè)部分扮，而傲中小企業(yè)擔(dān)保風(fēng)翱險(xiǎn)也正是形成于昂這三部分的共同柏作用。氨（一）挨信用環(huán)境。擔(dān)保胺的基礎(chǔ)是信用，傲所謂信用是指經(jīng)唉濟(jì)活動(dòng)中的賒銷(xiāo)班預(yù)付、承諾延期白付款行為、貨幣搬資金的借貸等活版動(dòng)以及履行義務(wù)辦、承擔(dān)債務(wù)的資稗質(zhì)和信譽(yù)； 劉新來(lái)：我國(guó)信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展與信用體系的建設(shè)，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2000年12月，P22。埃 簡(jiǎn)而言之，也藹就是人們?cè)诮?jīng)濟(jì)吧交換中形

27、成的互壩相信任。經(jīng)濟(jì)生邦活中信用關(guān)系的搬建立和信用制度八與信用體系的形骯成，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)疤運(yùn)行的客觀要求奧，是建立良好信胺用環(huán)境的基礎(chǔ)，哎良好的信用環(huán)境叭可以起到維系市唉場(chǎng)主體之間經(jīng)濟(jì)把聯(lián)系、提高整體斑的經(jīng)濟(jì)效率和降罷低交易成本的作盎用，有助于促進(jìn)凹市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的有序挨競(jìng)爭(zhēng)。八自古以來(lái)，邦“絆誠(chéng)信笆”捌一直是中華民族皚推崇的傳統(tǒng)美德藹，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)盎的確立和發(fā)展，昂“哀誠(chéng)信拔”藹的內(nèi)涵已超乎個(gè)敖人道德范疇，成佰為了市場(chǎng)主體在扒經(jīng)濟(jì)交換中重要凹的基礎(chǔ)；我國(guó)經(jīng)背歷了數(shù)十年的計(jì)皚劃經(jīng)濟(jì)，其間忽暗視了信用環(huán)境建鞍設(shè)在經(jīng)濟(jì)生活中盎的重要作用，信百用觀念落后，信拔用環(huán)境基礎(chǔ)遭到版削弱，在計(jì)劃經(jīng)稗濟(jì)向社會(huì)主義市按

28、場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和發(fā)半展的過(guò)程中，信巴用問(wèn)題使經(jīng)濟(jì)發(fā)柏展受到了一定的班制約。矮據(jù)中國(guó)人民銀行辦公布的數(shù)據(jù)顯示 陳洪雋，“我國(guó)信用環(huán)境的觀察與社會(huì)化信用體系建設(shè)的思考”，中國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)，機(jī)械工業(yè)出版社，2002年10月，P40。疤，我國(guó)每年因?yàn)榘ヌ訌U債務(wù)造成的把直接損失約18氨00億元；國(guó)家罷工商總局統(tǒng)計(jì)由把于合同欺詐造成柏的直接損失約5白5億元，還有產(chǎn)傲品質(zhì)量低劣和制八售假造成的各種壩損失至少有20伴00億元，由于艾三角債和現(xiàn)款交搬易增加的財(cái)務(wù)費(fèi)伴用約有2000斑億元，由于不合艾理的稅外收費(fèi)和佰不必要的審批造叭成的各種費(fèi)用約翱3000億元，阿另外還有逃騙稅按款損失以及發(fā)現(xiàn)邦的腐敗損失等。爸按照

29、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局愛(ài)的統(tǒng)計(jì)資料進(jìn)行靶分析：1999伴與1995年相按比，我國(guó)人均G稗D(zhuǎn)P增長(zhǎng)33%頒，人均工資僅增懊長(zhǎng)16%，而人熬均財(cái)政收入增長(zhǎng)捌73%，人均銀藹行貸款增長(zhǎng)76捌%，人均流通現(xiàn)礙金增長(zhǎng)65%。挨如剔除制度性變盎化和利率調(diào)整等骯因素，近十年來(lái)凹企業(yè)的管理費(fèi)用搬、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷(xiāo)稗售費(fèi)用等三項(xiàng)合白計(jì)占銷(xiāo)售收入的拔比重，呈現(xiàn)逐年柏上升趨勢(shì)，19襖99年底，全國(guó)瓣規(guī)模以上工業(yè)企拜業(yè)銷(xiāo)售收入中三氨項(xiàng)費(fèi)用占14%拔，廢品損失和壞跋帳損失等高達(dá)5佰%，這些指標(biāo)均般大大高于外商投把資企業(yè)的同期水哀平，特別是零售阿企業(yè)的銷(xiāo)售收入安中三項(xiàng)費(fèi)用的增罷長(zhǎng)速度更快。按企業(yè)、個(gè)人的信暗用信息征集未能鞍系統(tǒng)化，信用資

30、拔料不完整，權(quán)威般公正的評(píng)信機(jī)構(gòu)懊匱乏，整體而言敗，信用環(huán)境的基懊礎(chǔ)較為薄弱，存跋在著較大的不確阿定性。因此社會(huì)俺對(duì)信用擔(dān)保具有盎巨大的需求，而般目前的信用環(huán)境辦現(xiàn)狀卻又增大信斑用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)佰營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重制骯約了信用擔(dān)保的捌發(fā)展。岸（二）擔(dān)保主體半。作為擔(dān)保主體邦的中小企業(yè)信用辦擔(dān)保機(jī)構(gòu)，提供把的是信用保證服白務(wù)，其信用資源搬從根本上是來(lái)自絆于其資金實(shí)力，辦主要來(lái)源為政府背投入；而從目前襖中小企業(yè)信用擔(dān)懊保機(jī)構(gòu)的普遍情埃況來(lái)看，政府多按在一次性投入，哎充足擔(dān)保機(jī)構(gòu)資柏本金之后，未能瓣落實(shí)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)損哎失的外部補(bǔ)償來(lái)絆源，擔(dān)保機(jī)構(gòu)以瓣資本金的有限運(yùn)案營(yíng)渠道及低微的疤擔(dān)保收入作為內(nèi)哀部補(bǔ)償來(lái)源，在

31、懊根本上難以承擔(dān)扮信用擔(dān)保的巨大擺風(fēng)險(xiǎn)，這也就造巴成了擔(dān)保機(jī)構(gòu)信絆用資源的有限性罷。搬同時(shí)，信用擔(dān)保鞍屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)白，涉及法律、經(jīng)佰濟(jì)、金融、管理罷、會(huì)計(jì)等多方面辦學(xué)科，要求從業(yè)暗人員具備相對(duì)較傲高的專(zhuān)業(yè)知識(shí)及八綜合素質(zhì)，掌握傲風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制百的手段及能力；骯但由于國(guó)內(nèi)信用傲擔(dān)保業(yè)發(fā)展歷程佰較短，信用擔(dān)保拔機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)仍在邦不斷地摸索和實(shí)扮踐，從業(yè)人員素搬質(zhì)尚需提高，風(fēng)凹險(xiǎn)管理及管理人阿員決策的科學(xué)性皚也在不斷地完善拜。板因此目前，甚至礙到將來(lái)很長(zhǎng)的一白段時(shí)間內(nèi)，擔(dān)保案主體自身的局限岸性仍是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)斑形成的根源之一艾。八（三）擔(dān)保客體岸。擔(dān)保客體即申皚請(qǐng)信用擔(dān)保的中阿小企業(yè)，隨著市胺場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)

32、展和罷經(jīng)濟(jì)的日趨國(guó)際唉化，包括中小企搬業(yè)在內(nèi)所有經(jīng)濟(jì)癌單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)百與外部環(huán)境的關(guān)辦聯(lián)度越來(lái)越密切般，由于外部環(huán)境八不可預(yù)測(cè)性的加胺大，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)基艾礎(chǔ)、條件和內(nèi)容芭的不確定性增加半，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)也日藹趨復(fù)雜。啊社會(huì)分工的細(xì)化矮，技術(shù)更新周期拔不斷縮短，使中頒小企業(yè)與大企業(yè)芭之間及中小企業(yè)耙內(nèi)部的生產(chǎn)協(xié)作百更加緊密，生產(chǎn)扳、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的復(fù)鞍雜程度增大，風(fēng)笆險(xiǎn)度也隨之提高唉；市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激安烈也要求中小企辦業(yè)的經(jīng)營(yíng)者必須辦改進(jìn)經(jīng)營(yíng)理念和唉經(jīng)營(yíng)策略，多角按度地去考慮企業(yè)按在技術(shù)、人才、胺信息等方面的競(jìng)霸爭(zhēng)條件，經(jīng)營(yíng)難懊度的加大對(duì)經(jīng)營(yíng)襖者綜合素質(zhì)具有奧更高的要求。啊因此在基礎(chǔ)較為柏薄弱的信用環(huán)境藹下，自身資

33、源有八限的擔(dān)保主體為笆經(jīng)濟(jì)活動(dòng)具有較耙大不確定性的擔(dān)伴保客體提供信用巴擔(dān)保，顯而易見(jiàn)按，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的形骯成具有其客觀性拔。敗二、中小企業(yè)信暗用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理拜過(guò)程辦擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的按是風(fēng)險(xiǎn)，面對(duì)中把小企業(yè)信用擔(dān)保跋中客觀產(chǎn)生的擔(dān)壩保風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)擺構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理體版現(xiàn)了其控制風(fēng)險(xiǎn)跋的主觀能動(dòng)性。氨中小企業(yè)信用擔(dān)扮保風(fēng)險(xiǎn)管理主要安包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、罷風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)芭控制三個(gè)主要環(huán)奧節(jié)。柏圖1： 中小企按業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)疤管理的簡(jiǎn)要流程罷圖擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 存在哪些風(fēng)險(xiǎn)要素?fù)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制 制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制方案擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 評(píng)估這些風(fēng)險(xiǎn)要素對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的影響傲 襖 傲 矮 扳 瓣 拜 唉 笆扳 奧 疤 耙昂 擺 拔（

34、一）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)白識(shí)別。為擔(dān)保風(fēng)奧險(xiǎn)管理的第一步瓣，即通過(guò)對(duì)擔(dān)保爸活動(dòng)的分析，認(rèn)耙清存在的風(fēng)險(xiǎn)因班素，進(jìn)而確定擔(dān)愛(ài)保機(jī)構(gòu)所面臨的胺擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)及其性唉質(zhì)。拔從擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的形氨成來(lái)看，擔(dān)保風(fēng)挨險(xiǎn)由信用環(huán)境、愛(ài)擔(dān)保主體和擔(dān)保霸客體三方面的共暗同作用而產(chǎn)生；拌對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)而半言，信用環(huán)境的哎改善遠(yuǎn)非其個(gè)體案力量可以達(dá)到，瓣需要政府的倡導(dǎo)般與規(guī)范，乃至全敖社會(huì)的共同努力骯營(yíng)造，在此意義澳上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在巴信用環(huán)境面前更板多的是處于被動(dòng)巴狀態(tài)，故擔(dān)保機(jī)熬構(gòu)進(jìn)行擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)骯管理的對(duì)象是擔(dān)絆保主體風(fēng)險(xiǎn)和擔(dān)把?？腕w風(fēng)險(xiǎn)。疤擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)實(shí)艾際上是源自擔(dān)保背機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)捌。在識(shí)別擔(dān)保主阿體風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因把素時(shí)，應(yīng)著重分?jǐn)∥鰮?dān)保

35、業(yè)務(wù)操作叭和管理的流程和罷特點(diǎn)，確定在業(yè)隘務(wù)管理和操作過(guò)爸程中的風(fēng)險(xiǎn)隱患扳。稗擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)為頒被擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)扮，相對(duì)于擔(dān)保主案體風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)屬于般擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部搬風(fēng)險(xiǎn)。每一個(gè)具熬體擔(dān)?？腕w的風(fēng)拌險(xiǎn)因素實(shí)際上包隘含著主觀因素和耙客觀因素兩類(lèi)，艾前者如經(jīng)營(yíng)者道挨德因素、企業(yè)員熬工的素質(zhì)和能力壩、激勵(lì)約束機(jī)制暗等；后者包括企胺業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、成奧長(zhǎng)能力、外部環(huán)擺境等。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)板別過(guò)程中，應(yīng)采癌用定量與定性分背析相結(jié)合的方式艾；定量分析著重哀在企業(yè)的償債能襖力、資金周轉(zhuǎn)能拜力、企業(yè)盈利能唉力、企業(yè)成長(zhǎng)能岸力等；定性分析疤著重在企業(yè)的信邦用水平、管理水暗平、或有事項(xiàng)、啊技術(shù)水平、經(jīng)營(yíng)敗機(jī)制、公共關(guān)系斑等。版通常

36、而言，企業(yè)版的財(cái)務(wù)狀況是企翱業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況爸的綜合反映，企挨業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中跋的各種風(fēng)險(xiǎn)，與奧其財(cái)務(wù)狀況都有班著十分密切的聯(lián)矮系，因此在定量稗分析中應(yīng)重點(diǎn)檢把查企業(yè)的財(cái)務(wù)狀罷況。企業(yè)的財(cái)務(wù)啊狀況良好，那么扮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率隘相對(duì)較小，反之暗則風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概佰率就大。按同時(shí)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因敖素的識(shí)別必須保俺證其相對(duì)的準(zhǔn)確吧性，否則將影響捌擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的俺正確性，因此應(yīng)芭重視核查企業(yè)原愛(ài)始會(huì)計(jì)憑證、生哀產(chǎn)銷(xiāo)售單據(jù)等，唉并通過(guò)稅務(wù)、工翱商、海關(guān)、銀行把等部門(mén)公開(kāi)的信敗息渠道，對(duì)企業(yè)隘提供的信息數(shù)據(jù)吧進(jìn)行嚴(yán)格、認(rèn)真擺的調(diào)查核對(duì)，保鞍證信息數(shù)據(jù)的準(zhǔn)靶確性。 頒（二）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)壩評(píng)價(jià)。這是在識(shí)把別擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素傲之后，對(duì)

37、擔(dān)保風(fēng)般險(xiǎn)發(fā)生的可能性白和導(dǎo)致?lián)p失的程頒度進(jìn)行評(píng)價(jià)。柏評(píng)價(jià)擔(dān)保主體風(fēng)柏險(xiǎn)實(shí)際上就是衡辦量擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部半風(fēng)險(xiǎn)隱患對(duì)擔(dān)保背機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的影響安和危害，主要研艾究評(píng)估擔(dān)保業(yè)務(wù)埃流程設(shè)置的合理百性和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的俺內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制的俺完善性。隘在對(duì)每一個(gè)具體挨的擔(dān)?？腕w進(jìn)行鞍風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)笆該以一種發(fā)展的奧眼光來(lái)看待企業(yè)白，以系統(tǒng)的觀點(diǎn)敖來(lái)分析企業(yè)。在伴選擇評(píng)價(jià)指標(biāo)時(shí)盎，既要考慮企業(yè)拌現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況昂，又要考慮企業(yè)澳未來(lái)的發(fā)展?jié)摿Π?；既要客觀評(píng)價(jià)半企業(yè)現(xiàn)在的技術(shù)吧水平，又要衡量拔企業(yè)技術(shù)進(jìn)步的叭可能，在評(píng)價(jià)項(xiàng)巴目的經(jīng)濟(jì)效益同岸時(shí)，也不能忽略矮其社會(huì)效益。瓣基于銀行常用的凹6C信用評(píng)價(jià)法扮，在對(duì)擔(dān)?？腕w笆風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)

38、價(jià)時(shí)半，可結(jié)合中小企霸業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)哀特點(diǎn)，采用如下拔評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：笆圖2： 擔(dān)保隘客體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指頒標(biāo)體系Character（品德與聲望）擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)Capacity（資格與能力）Capital or Cash（資金實(shí)力）Collateral （擔(dān)保）Contribution（貢獻(xiàn)）Condition （經(jīng)營(yíng)條件） 注：敖“Charac白ter”皚指企業(yè)償債的意癌愿及誠(chéng)意、銀行搬及商業(yè)信用狀況稗、主要經(jīng)營(yíng)者的岸資信情況；八“Capaci鞍ty”埃指企業(yè)的負(fù)債能捌力、經(jīng)營(yíng)管理能昂力、產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)癌力等；芭“Capita班l(xiāng) or Ca澳sh”爸指企業(yè)的資產(chǎn)實(shí)班力、資產(chǎn)的變現(xiàn)扮能力、現(xiàn)金流量盎狀

39、況；藹“Collat吧eral”拌指反擔(dān)保措施的佰強(qiáng)弱程度；絆“Condit把ion”耙指市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況挨、行業(yè)狀況等；暗“Contri百bution”啊指解決就業(yè)、上礙繳稅收、技術(shù)進(jìn)白步等情況；愛(ài)通過(guò)對(duì)體系中各擺指標(biāo)綜合的定性跋和定量評(píng)估，確暗定具體擔(dān)保項(xiàng)目皚中擔(dān)?？腕w的風(fēng)巴險(xiǎn)程度，為下一耙步風(fēng)險(xiǎn)控制提供班科學(xué)的依據(jù)。捌（三）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)爸控制。即根據(jù)擔(dān)哀保風(fēng)險(xiǎn)程度、特耙性，選擇相應(yīng)的靶控制工具，避免癌擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生版，或采用合理的八手段減小、補(bǔ)償百、或轉(zhuǎn)移擔(dān)保風(fēng)百險(xiǎn)可能造成的損哀失。啊擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)吧容相應(yīng)可以分為礙擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控跋制和擔(dān)?？腕w風(fēng)斑險(xiǎn)控制，相對(duì)而鞍言，前者屬于擔(dān)罷保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)胺

40、險(xiǎn)控制，而后者哀屬于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的板外部風(fēng)險(xiǎn)控制。傲擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制就百是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、盎評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，百制定并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)佰控制方案。根據(jù)半風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容骯特點(diǎn)，擔(dān)保主體芭風(fēng)險(xiǎn)控制旨在完愛(ài)善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)奧部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制翱，防止擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)哀的發(fā)生，其控制捌方案屬于預(yù)防性哎方案；擔(dān)?？腕w白風(fēng)險(xiǎn)控制主要在暗于降低或消除外敖部風(fēng)險(xiǎn)要素對(duì)擔(dān)稗保機(jī)構(gòu)的影響，百其控制方案屬于挨行動(dòng)性方案。霸擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制方斑案實(shí)質(zhì)上也就是壩風(fēng)險(xiǎn)控制措施的藹組合，控制的關(guān)鞍鍵在于是如何設(shè)傲置具體控制措施案。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制暗措施范疇包括擔(dān)埃保業(yè)務(wù)流程設(shè)置八、審批權(quán)限控制罷、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控八機(jī)制、反擔(dān)保措扒施強(qiáng)度、事中控把制措施強(qiáng)度等內(nèi)凹容。安三、

41、中小企業(yè)信暗用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制疤的重要性扮中小企業(yè)信用擔(dān)癌保風(fēng)險(xiǎn)控制為風(fēng)捌險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià)工愛(ài)作的自然延續(xù)，癌前期的識(shí)別和評(píng)奧價(jià)環(huán)節(jié)實(shí)際上是絆擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制的把基礎(chǔ)和鋪墊，擔(dān)暗保風(fēng)險(xiǎn)控制作為熬擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理的案實(shí)施環(huán)節(jié)，是擔(dān)扮保風(fēng)險(xiǎn)管理中十熬分重要的組成部半分。癌擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的柏是信用，不是具伴有各種使用價(jià)值安的物質(zhì)商品，其按面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)挨直接表現(xiàn)為貨幣藹資金損失風(fēng)險(xiǎn)。艾擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)的安對(duì)象屬于達(dá)不到敖銀行貸款條件的八客戶(hù)群體，符合壩銀行貸款條件的啊沒(méi)有必要找擔(dān)保叭機(jī)構(gòu)，銀行不敢懊介入的項(xiàng)目，擔(dān)佰保機(jī)構(gòu)要介入；氨并且所擔(dān)保的對(duì)案象是自身抗風(fēng)險(xiǎn)埃能力相對(duì)較低的澳中小企業(yè)群體，百所有的被擔(dān)保企襖業(yè)風(fēng)險(xiǎn)向擔(dān)保

42、機(jī)壩構(gòu)集中，其整體瓣風(fēng)險(xiǎn)程度相當(dāng)高爸，這都在客觀上搬要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)具挨有更大的風(fēng)險(xiǎn)承唉受能力和控制能辦力。搬中小企業(yè)由于經(jīng)爸營(yíng)管理規(guī)范程度佰低，其資產(chǎn)與產(chǎn)瓣品規(guī)模在市場(chǎng)競(jìng)八爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，皚自身缺乏獨(dú)立取瓣得銀行融資的信笆用能力。在擔(dān)保版風(fēng)險(xiǎn)的控制上，挨擔(dān)保機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)單地唉或片面地強(qiáng)調(diào)被暗擔(dān)保企業(yè)提供的懊反擔(dān)保抵押或保罷證條件等類(lèi)似的八風(fēng)險(xiǎn)控制措施是拔不現(xiàn)實(shí)的，顯而昂易見(jiàn)，如果被擔(dān)版保企業(yè)能提供強(qiáng)般有力的反擔(dān)保條敗件，就可以不必拔通過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)而愛(ài)直接尋求銀行融骯資；同時(shí)隨著擔(dān)骯保規(guī)模不斷擴(kuò)大扳，被擔(dān)保企業(yè)越哀來(lái)越多，風(fēng)險(xiǎn)情伴況錯(cuò)綜復(fù)雜。板因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)必拔須一方面加強(qiáng)對(duì)拌擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控背制，另一方面在氨

43、擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)控敖制上要有所創(chuàng)新斑和突破，積極探胺索控制擔(dān)保客體半風(fēng)險(xiǎn)的可行方案啊，在擔(dān)保實(shí)踐中澳總結(jié)歸納具有行拔業(yè)共性的擔(dān)?？捅丑w風(fēng)險(xiǎn)控制模式辦。氨第二章 中小拜企業(yè)信用擔(dān)保主愛(ài)體風(fēng)險(xiǎn)控制與案敗例分析愛(ài)中小企業(yè)信用擔(dān)稗保主體風(fēng)險(xiǎn)控制爸為擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)捌運(yùn)行的基礎(chǔ)，是爸擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制的稗首要環(huán)節(jié)。愛(ài)第一節(jié) 中小挨企業(yè)信用擔(dān)保主隘體風(fēng)險(xiǎn)控制敗中小企業(yè)信用擔(dān)把保主體風(fēng)險(xiǎn)屬于凹擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部耙風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)巴的控制應(yīng)首先了扮解內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的具疤體體現(xiàn)形式和特搬點(diǎn)，針對(duì)性地采隘取控制措施。奧一、中小企業(yè)信暗用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)罷擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)指骯的是因擔(dān)保機(jī)構(gòu)艾內(nèi)控機(jī)制的不完唉善和資源的局限哎性而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)哀，主要體現(xiàn)

44、在擔(dān)板保項(xiàng)目審查、風(fēng)暗險(xiǎn)監(jiān)控和業(yè)務(wù)操壩作的合法合規(guī)性骯三方面：襖（一）擔(dān)保項(xiàng)目氨審查。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)岸為由于信息不對(duì)凹稱(chēng)、評(píng)審人員素啊質(zhì)及能力不足，辦對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)擺調(diào)查分析不充分拜，風(fēng)險(xiǎn)判斷出現(xiàn)瓣偏差，可能直接愛(ài)造成擔(dān)保代償。 閆漢夫：“談?chuàng)Ｖ械脑u(píng)審風(fēng)險(xiǎn)”， HYPERLINK /assure/index.htm /assure/index.htm.靶信息不對(duì)稱(chēng)的現(xiàn)礙象是客觀存在的斑，作為擔(dān)保申請(qǐng)扮企業(yè)，為取得擔(dān)阿保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保，吧多展現(xiàn)其好的一佰面，對(duì)于不良之挨處一般進(jìn)行掩飾癌或避重就輕，而擺正是這些不好的靶一面孕含著潛在靶風(fēng)險(xiǎn)。如擔(dān)保調(diào)奧查評(píng)審不深入，艾過(guò)于表面化，就扮容易忽略企業(yè)經(jīng)凹營(yíng)存在的

45、問(wèn)題；拌擔(dān)保評(píng)審人員的啊能力素質(zhì)是避免按或降低這方面風(fēng)安險(xiǎn)的必要因素，胺評(píng)審人員的溝通懊能力、信息收集昂和分析能力、識(shí)班別風(fēng)險(xiǎn)的能力等絆可以減少信息不皚對(duì)稱(chēng)的影響，有拜助于作出較客觀絆、全面的分析判岸斷。凹在實(shí)際的擔(dān)保業(yè)啊務(wù)操作中，審查耙風(fēng)險(xiǎn)較為常見(jiàn)：哀A企業(yè)屬機(jī)械制頒造業(yè)，產(chǎn)品擁有壩一定的技術(shù)含量佰，為市級(jí)的明星岸民營(yíng)企業(yè)，被列拌入市火炬計(jì)劃項(xiàng)礙目及科技成果轉(zhuǎn)板化項(xiàng)目，省市領(lǐng)凹導(dǎo)曾到企業(yè)考察礙指導(dǎo)工作，企業(yè)頒的對(duì)外形象較好八。阿2000年企業(yè)哀興建新廠房擴(kuò)大哀再生產(chǎn)，將在建按廠房及主要設(shè)備俺等資產(chǎn)都抵押給俺銀行，貸款RM案B1500萬(wàn)投扒入于新廠房建設(shè)爸及流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)佰；2001年企跋業(yè)以引

46、進(jìn)新設(shè)備搬及擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模扳的名義向另一家?jiàn)W銀行申請(qǐng)貸款R阿MB500萬(wàn)，愛(ài)并向擔(dān)保公司申傲請(qǐng)貸款擔(dān)保。叭企業(yè)提供的資料盎顯示了其產(chǎn)品良埃好的市場(chǎng)前景和昂盈利能力，僅從疤報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)看（胺年度財(cái)務(wù)報(bào)表均俺通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)絆所審計(jì)），20柏00年度銷(xiāo)售收叭入近RMB50板00萬(wàn)，凈利潤(rùn)氨RMB1300班多萬(wàn)，較199拔9年增長(zhǎng)幅度在按40%以上，顯搬示了良好的成長(zhǎng)唉性和較強(qiáng)的獲利耙能力；銀行負(fù)債藹余額在RMB2伴000多萬(wàn)，但巴資產(chǎn)負(fù)債率均控挨制在30%以?xún)?nèi)罷，流動(dòng)比率和速岸動(dòng)比率分別高于挨2.00和1.斑50，應(yīng)收帳款盎周轉(zhuǎn)率和存貨周敖轉(zhuǎn)率也在機(jī)械制板造業(yè)平均標(biāo)準(zhǔn)之般上，各方面的財(cái)癌務(wù)指標(biāo)優(yōu)良，體霸

47、現(xiàn)了企業(yè)良好的隘運(yùn)營(yíng)狀態(tài)。擔(dān)保芭公司的審查人員背未核實(shí)有關(guān)資料盎和數(shù)據(jù)的真實(shí)性柏，也沒(méi)有更深入暗地調(diào)查企業(yè)實(shí)際岸的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀況疤，而主要在企業(yè)鞍提供資料的分析哎基礎(chǔ)上推薦了該芭擔(dān)保項(xiàng)目，經(jīng)批拌準(zhǔn)，擔(dān)保公司為安該企業(yè)向銀行貸霸款RMB500扳萬(wàn)出具了連帶責(zé)礙任擔(dān)保。哀在后續(xù)的項(xiàng)目跟扮蹤過(guò)程中發(fā)現(xiàn)企隘業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)情霸況較差，遠(yuǎn)未達(dá)奧到設(shè)計(jì)產(chǎn)能，與岸企業(yè)提供的資料叭描述情況差異較傲大。之后，在直俺接抽查了企業(yè)的辦產(chǎn)品出倉(cāng)單后發(fā)把現(xiàn)，其實(shí)際銷(xiāo)售挨收入未及報(bào)表顯扳示的40%，存霸在隱虧情況。顯氨然，企業(yè)提供的俺信息經(jīng)過(guò)較大程矮度的人為修飾，拔擔(dān)保決策的失誤挨源自于審查風(fēng)險(xiǎn)般。板（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控百。主要指因

48、工作疤流程不合理、監(jiān)盎控機(jī)制及措施不俺完善而引發(fā)的風(fēng)擺險(xiǎn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的俺業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是對(duì)挨擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的矮評(píng)估和控制，其拌工作流程的科學(xué)艾合理性和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)把控機(jī)制的完善性斑對(duì)預(yù)防和避免擔(dān)邦保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)霸的發(fā)生至關(guān)重要傲。愛(ài)由于我國(guó)的中小懊企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)頒務(wù)開(kāi)展時(shí)間不長(zhǎng)凹，擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)版監(jiān)控機(jī)制在實(shí)踐翱中正在逐步完善扮；同時(shí)，中小企霸業(yè)信用擔(dān)保屬于叭政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)胺，擔(dān)保對(duì)象多為敖經(jīng)濟(jì)上活躍的民礙營(yíng)企業(yè)，對(duì)擔(dān)保版的需求大，擔(dān)保襖機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保稗服務(wù)基本處于一板個(gè)拌“百賣(mài)方市場(chǎng)扮”班，經(jīng)常會(huì)遇到來(lái)斑自上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、親吧朋好友、關(guān)聯(lián)部案門(mén)、企業(yè)等多方皚面介紹或要求辦笆理的所謂稗“唉關(guān)系擔(dān)保隘”皚、按“艾人情

49、擔(dān)保矮”扮或板“辦指令性擔(dān)保捌”胺，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的暗擔(dān)保審查人員或拌決策人員造成一跋定的工作干擾，拜在擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)敗險(xiǎn)判斷或決策上跋難免有失客觀公靶正性，這也是擔(dān)扳保從業(yè)人員發(fā)生扒道德風(fēng)險(xiǎn)的根源疤。昂根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)特安點(diǎn)，可將操作流搬程分為評(píng)審、出靶保、代償三個(gè)相鞍互關(guān)聯(lián)的環(huán)節(jié)，把評(píng)審為信用擔(dān)保佰的首要環(huán)節(jié)，包奧括接受咨詢(xún)、項(xiàng)背目受理調(diào)查、審白核等；出保為信爸用擔(dān)保的實(shí)施環(huán)瓣節(jié)，即根據(jù)項(xiàng)目白審核情況作出提奧供擔(dān)保的決策，邦并簽署相關(guān)法律把文本；代償為信氨用擔(dān)保的后續(xù)環(huán)癌節(jié)，即實(shí)施反擔(dān)靶保措施、追償債按務(wù)、調(diào)查代償責(zé)傲任；扳這三大環(huán)節(jié)構(gòu)成耙完整的信用擔(dān)保案業(yè)務(wù)流程。三個(gè)芭環(huán)節(jié)在表面上呈把現(xiàn)先后順序關(guān)

50、系凹，而在相互之間板具有較大的關(guān)聯(lián)按度，評(píng)審環(huán)節(jié)為隘擔(dān)保業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)扮和主要內(nèi)容，是白下一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行案擔(dān)保決策的依據(jù)懊；出保環(huán)節(jié)實(shí)際敗是對(duì)評(píng)審意見(jiàn)進(jìn)板行審批，簽署的稗法律文本是在法佰律上對(duì)擔(dān)保行為邦相應(yīng)權(quán)責(zé)進(jìn)行規(guī)巴范；代償環(huán)節(jié)是白在代為清償被擔(dān)奧保人債務(wù)后，依敖據(jù)已簽署的相應(yīng)鞍法律文本，對(duì)被柏?fù)?dān)保人實(shí)施追償辦權(quán)，調(diào)查代償?shù)慕O原因和責(zé)任。操唉作環(huán)節(jié)上體現(xiàn)的案突出特點(diǎn)是各個(gè)佰環(huán)節(jié)之間環(huán)環(huán)相辦扣，相互制約，稗因此如果不能根班據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)特點(diǎn)笆，制定科學(xué)合理芭的操作規(guī)程進(jìn)行哀規(guī)范，或不嚴(yán)格哀執(zhí)行而流于形式跋，業(yè)務(wù)操作上的凹不規(guī)范將產(chǎn)生較隘大的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。巴（三）業(yè)務(wù)操作傲的合法合規(guī)性。叭在擔(dān)保業(yè)務(wù)操作敖中，

51、特別是反擔(dān)擺保設(shè)置和法律文懊本條款制訂等與叭法律相關(guān)的業(yè)務(wù)稗環(huán)節(jié)，如不重視版業(yè)務(wù)的法規(guī)合乎癌性而出現(xiàn)紕漏，俺可能產(chǎn)生法律糾埃紛的風(fēng)險(xiǎn)。盎在我國(guó)，擔(dān)保作白為行業(yè)是近幾年八發(fā)展起來(lái)的，相藹關(guān)法律、法規(guī)相奧對(duì)較少或尚不完安善，現(xiàn)有的法律扒僅有阿“熬中華人民共和國(guó)叭擔(dān)保法傲”扒，擔(dān)保業(yè)所提供頒擔(dān)保的形式主要傲為保證擔(dān)保，在擺擔(dān)保法里列示的藹擔(dān)保形式有保證搬、抵押、質(zhì)押、鞍留置和定金五種鞍， 山西省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司：“山西省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司反擔(dān)保措施”， HYPERLINK /tykd.asp?page=2 /tykd.asp?page=2.阿 對(duì)應(yīng)保證擔(dān)保熬形式的條款僅有佰一章三節(jié)二十

52、六盎條，法律條款相扮對(duì)簡(jiǎn)單，在擔(dān)保礙保證行為上規(guī)范八不詳細(xì)，使擔(dān)保版機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)作絆在法律上缺乏明澳確的指導(dǎo)，未能阿提供有力的法律笆支持。壩擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作中埃牽涉著方方面面礙的關(guān)系和對(duì)應(yīng)的伴權(quán)責(zé)，如擔(dān)保機(jī)壩構(gòu)和企業(yè)之間的半擔(dān)保與被擔(dān)保關(guān)背系、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和昂企業(yè)或企業(yè)經(jīng)營(yíng)白者之間的擔(dān)保和跋反擔(dān)保關(guān)系、擔(dān)爸保機(jī)構(gòu)和銀行之皚間的擔(dān)保人和債頒權(quán)人關(guān)系等等，胺這些關(guān)系和權(quán)責(zé)背必須結(jié)合擔(dān)保實(shí)盎務(wù)的特點(diǎn)，通過(guò)霸法律文本予以界唉定和規(guī)范，要求骯文本條文表述具霸備概括性、全面案性、合法有效性傲，以最大程度地芭保障擔(dān)保機(jī)構(gòu)的矮權(quán)益，否則容易岸引發(fā)法律糾紛，懊產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。哀同時(shí)在反擔(dān)保措唉施的設(shè)置上，由頒于擔(dān)保對(duì)象多

53、數(shù)扳為民營(yíng)中小企業(yè)伴，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作叭法一般盡可能將岸被擔(dān)保企業(yè)及其頒經(jīng)營(yíng)者或所有者把的資產(chǎn)納入反擔(dān)凹保措施，提高被伴擔(dān)保企業(yè)的違約版成本，但以此原凹則設(shè)置的反擔(dān)保背措施是否都具有靶合法有效性應(yīng)進(jìn)絆一步征詢(xún)法律意霸見(jiàn)。如公司法愛(ài)規(guī)定版“拜董事、經(jīng)理不得懊以公司資產(chǎn)為公邦司股東擔(dān)保凹”斑，從最高法院的襖一個(gè)判例將此條白款引申為安“懊子公司為母公司般擔(dān)保無(wú)效八”襖，而在擔(dān)保實(shí)務(wù)礙中這種類(lèi)型的反皚擔(dān)保并不少見(jiàn)；吧反擔(dān)保措施中的唉不動(dòng)產(chǎn)、生產(chǎn)設(shè)般備、交通運(yùn)輸工稗具抵押，必須在癌相關(guān)政府職能部哀門(mén)登記方能生效搬，抵押登記部門(mén)傲要求提供完整、擺合法的權(quán)屬證明唉、相關(guān)的憑證票佰據(jù)方能受理，而半在擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)際襖

54、操作中往往由于壩票據(jù)不全、資產(chǎn)凹權(quán)屬不清等各方挨面原因無(wú)法辦理癌抵押登記，不能罷對(duì)抗第三人，致捌使反擔(dān)保措施遺奧留隱患。藹因此如果在擔(dān)保把業(yè)務(wù)操作過(guò)程中暗忽視法律風(fēng)險(xiǎn)的藹分析和控制而發(fā)哀生問(wèn)題，將使其岸他風(fēng)險(xiǎn)控制措施疤落空，直接造成吧擔(dān)保損失。艾二、中小企業(yè)信啊用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)辦控制措施及應(yīng)用按可以看到，搬擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)基芭本貫穿在擔(dān)保業(yè)拌務(wù)流程的環(huán)節(jié)中半，表現(xiàn)形式較為壩明顯，具有相對(duì)案的確定性，有助皚于采取針對(duì)性的翱控制措施。巴擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)主壩要根源于擔(dān)保機(jī)疤構(gòu)內(nèi)部的不完善笆性和資源的局限辦性，隨著擔(dān)保業(yè)稗的迅速發(fā)展，經(jīng)版營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的積累，襖擔(dān)保機(jī)構(gòu)在如人板力資源、信息資背源等方面的不斷柏充實(shí)，這種

55、不完笆善性和局限性將皚逐步得到改善，靶擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)也安將不斷地降低；伴因此，擔(dān)保主體扮風(fēng)險(xiǎn)在較大程度胺上應(yīng)屬于可控風(fēng)半險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在巴擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控稗制上具有較強(qiáng)的百能動(dòng)性礙。具體而言，擔(dān)背保主體風(fēng)險(xiǎn)控制瓣可分挨為規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)俺流程、建立風(fēng)險(xiǎn)氨監(jiān)控機(jī)制、充實(shí)愛(ài)自身資源等哀三方面。熬（一）規(guī)范擔(dān)保啊業(yè)務(wù)流程暗擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的癌規(guī)范應(yīng)遵循各業(yè)瓣務(wù)崗位、部門(mén)相搬互制約和集中審盎批的原則。在明傲確各業(yè)務(wù)崗位、熬部門(mén)職責(zé)的基礎(chǔ)鞍上，擔(dān)保業(yè)務(wù)操癌作實(shí)行審、保、氨償分離制；擔(dān)保懊項(xiàng)目調(diào)查初審環(huán)愛(ài)節(jié)實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理傲A、B角制，在芭業(yè)務(wù)操作上對(duì)不岸同職責(zé)進(jìn)行分離鞍，確定崗位、部埃門(mén)之間相互配合埃、相互監(jiān)督、相盎互制

56、約的工作關(guān)凹系；在評(píng)審過(guò)程背中實(shí)行評(píng)審會(huì)制扳對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行挨集中審議。般在擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)拔分析中已對(duì)擔(dān)保懊業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了安分解，整個(gè)操作澳流程可分為笆評(píng)審、出保、代懊償三個(gè)相互關(guān)聯(lián)盎的主環(huán)節(jié)，各主哎環(huán)節(jié)相應(yīng)由若干拔個(gè)不同的程序組版成：評(píng)審環(huán)節(jié)包拔含擔(dān)保項(xiàng)目受理扮、調(diào)查初審、審澳核、審批等程序拌；出保環(huán)節(jié)主要鞍程序有擬訂協(xié)議拜合同、落實(shí)反擔(dān)礙保措施、簽署合吧同等；代償環(huán)節(jié)懊主要有代償審核襖、代償后的追償哀等程序。在業(yè)務(wù)芭流程設(shè)置中應(yīng)根盎據(jù)各個(gè)環(huán)節(jié)的內(nèi)拜容和特點(diǎn)，安規(guī)范操作規(guī)程。1、評(píng)審環(huán)節(jié)隘該環(huán)節(jié)的主要流昂程為：瓣受理 澳 調(diào)查初審 鞍 評(píng)審俺 審安批拔其中以調(diào)查初審稗及評(píng)審為該環(huán)節(jié)拔的主要內(nèi)容。

57、暗首先應(yīng)設(shè)定項(xiàng)目哀受理的基本標(biāo)準(zhǔn)按。由于具有擔(dān)保扮需求的中小企業(yè)拌眾多，經(jīng)營(yíng)實(shí)力疤參差不齊，而擔(dān)拜保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能擺力有限，制訂擔(dān)罷保業(yè)務(wù)受理標(biāo)準(zhǔn)跋有助于直接剔除敗規(guī)模太小、風(fēng)險(xiǎn)敗較大的企業(yè)，提笆高擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理斑效率。擔(dān)保受理案條件應(yīng)主要考慮罷企業(yè)經(jīng)營(yíng)的連續(xù)案性和穩(wěn)定性、資按產(chǎn)規(guī)模、企業(yè)及傲主要經(jīng)營(yíng)者的信暗用記錄等幾個(gè)直半觀要素，各擔(dān)保扳機(jī)構(gòu)可根據(jù)當(dāng)?shù)匕咧行∑髽I(yè)的普遍半狀況設(shè)置合適的巴擔(dān)保業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)啊入條件。澳其次在調(diào)查初審跋階段中，由項(xiàng)目版經(jīng)理A、B角配哎合進(jìn)行工作，以哎項(xiàng)目經(jīng)理A角為把主，項(xiàng)目經(jīng)理B百角著重審核調(diào)查佰過(guò)程中的客觀性巴、全面性和提交艾資料的完整性，哎兩者在達(dá)成一致挨意見(jiàn)后，共同

58、出壩具有關(guān)擔(dān)保項(xiàng)目敗情況的調(diào)查報(bào)霸告?；趽?dān)保斑申請(qǐng)企業(yè)的情況隘千差萬(wàn)別，經(jīng)營(yíng)班規(guī)范程度不高，盎更需提高調(diào)查評(píng)吧審質(zhì)量，以避免頒評(píng)審結(jié)果與實(shí)際盎出現(xiàn)較大的偏差霸，導(dǎo)致?lián)Q策拔失誤。因此，可百以從項(xiàng)目報(bào)告的柏要求入手，通過(guò)爸規(guī)范擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)癌查報(bào)告的綱要結(jié)埃構(gòu)，來(lái)指導(dǎo)項(xiàng)目阿調(diào)查中需關(guān)注的頒要素；一份完整暗的擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查頒報(bào)告應(yīng)包括擔(dān)保澳申請(qǐng)企業(yè)的基本捌概況、擔(dān)保融資白用途、經(jīng)營(yíng)情況翱、財(cái)務(wù)狀況、信阿用記錄或銀行往隘來(lái)情況、繳稅情岸況、反擔(dān)保措施隘、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析班、結(jié)論等基本內(nèi)鞍容，報(bào)告中應(yīng)著跋重對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)靶、財(cái)務(wù)情況及擔(dān)八保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析藹，同時(shí)在擔(dān)保項(xiàng)啊目調(diào)查初審中，版項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)注重啊將企業(yè)介

59、紹的情藹況和數(shù)據(jù)與企業(yè)板的內(nèi)部憑證或稅絆務(wù)、海關(guān)等一些佰公開(kāi)的信息來(lái)源巴進(jìn)行核實(shí)，力求瓣報(bào)告內(nèi)容的客觀胺性。吧擔(dān)保項(xiàng)目經(jīng)調(diào)查哀初審后進(jìn)入評(píng)審案階段，針對(duì)擔(dān)保擺申請(qǐng)企業(yè)涉及各疤行各業(yè)，項(xiàng)目的胺風(fēng)險(xiǎn)情況復(fù)雜各安異，應(yīng)采用評(píng)審爸會(huì)制，對(duì)擔(dān)保項(xiàng)爸目集中進(jìn)行集體挨的評(píng)議，評(píng)審會(huì)稗成員由擔(dān)保機(jī)構(gòu)白的主要領(lǐng)導(dǎo)、各氨部門(mén)經(jīng)理等組成埃，同時(shí)應(yīng)考慮到安成員中財(cái)務(wù)、管安理、法律、金融傲等方面的背景組板合，有助于對(duì)擔(dān)搬保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行哀較全面的評(píng)議，斑降低評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)。耙對(duì)于專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)的把擔(dān)保項(xiàng)目，必要佰時(shí)可征詢(xún)有關(guān)專(zhuān)版家意見(jiàn)。評(píng)審會(huì)哎制在較大程度上柏避免了個(gè)人決策霸的片面性和主觀壩性，但在實(shí)行的哎過(guò)程中也應(yīng)對(duì)評(píng)翱審會(huì)的工作

60、進(jìn)行胺規(guī)范的監(jiān)督和評(píng)澳價(jià)，減少在擔(dān)保百項(xiàng)目評(píng)審中隨意鞍性和形式化的影班響；從規(guī)范的角搬度出發(fā)，應(yīng)要求擺對(duì)評(píng)審會(huì)評(píng)議過(guò)挨程作簡(jiǎn)要的筆錄跋，各評(píng)委對(duì)每一般個(gè)提交評(píng)議的擔(dān)翱保項(xiàng)目應(yīng)出具書(shū)半面的意見(jiàn)和簡(jiǎn)要爸理由，與評(píng)審結(jié)辦論一同存檔，每板半年進(jìn)行一次統(tǒng)瓣計(jì)對(duì)比，并與擔(dān)埃保項(xiàng)目的實(shí)際操扳作情況進(jìn)行比較傲，檢查各評(píng)委意盎見(jiàn)與評(píng)審會(huì)主流稗意見(jiàn)的偏差和評(píng)邦議結(jié)論與擔(dān)保項(xiàng)皚目實(shí)際情況的出阿入，從而提高評(píng)柏審的質(zhì)量，更好扮地控制擔(dān)保評(píng)審癌風(fēng)險(xiǎn)。熬審批程序中應(yīng)重凹點(diǎn)強(qiáng)調(diào)各級(jí)審批叭層的權(quán)限，通常拜而言，審批層不叭參與擔(dān)保項(xiàng)目的愛(ài)評(píng)審，對(duì)評(píng)審?fù)ò线^(guò)的擔(dān)保項(xiàng)目擁靶有否決權(quán)，對(duì)評(píng)骯審未通過(guò)的擔(dān)保愛(ài)項(xiàng)目有權(quán)要求復(fù)稗議，但無(wú)直