國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)問題的通

1、.：.；國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)問題的通知匯綜發(fā)202136號(hào)國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為簡化企業(yè)登記手續(xù)，方便銀行審核管理，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長和貿(mào)易便利化，現(xiàn)就貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、調(diào)整部分貿(mào)易信貸登記管理方式一對(duì)企業(yè)延期付款可付匯額度實(shí)行余額管理，不再執(zhí)行年度累計(jì)發(fā)生額管理。企業(yè)延期付款可付匯額度由該企業(yè)前12個(gè)月進(jìn)口付匯情況、企業(yè)延期付款登記情況及企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)等確定：企業(yè)延期付款可付匯額度企業(yè)前12個(gè)月進(jìn)口付匯額根底比例已確認(rèn)付匯登記金額延期付款注銷確認(rèn)金額。其中，根底比例為25。二

2、企業(yè)在貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)以下簡稱“系統(tǒng)中辦理提款登記的等值30,000美圓含以下的預(yù)付貨款，不納入貨款預(yù)付匯比例限制。二、明確以下情況貿(mào)易信貸登記管理范圍及銀行審核職責(zé)一企業(yè)在獲得海關(guān)簽發(fā)的海關(guān)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單前對(duì)外付匯時(shí)，如已獲得海運(yùn)提單、海運(yùn)單、航空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單、貨物承運(yùn)收據(jù)、多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)、郵包收據(jù)等運(yùn)輸單據(jù)，或“中國電子口岸進(jìn)口付匯系統(tǒng)中已有進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬的，無需辦理預(yù)付貨款登記手續(xù)。二企業(yè)進(jìn)口代收項(xiàng)下對(duì)外付匯時(shí)，如銀行向企業(yè)交付貨運(yùn)單據(jù)后90天含內(nèi)對(duì)外付匯的，無需辦理延期付款登記手續(xù)。銀行按經(jīng)常工程管理規(guī)定為其辦理對(duì)外付匯手續(xù)。銀行為企業(yè)辦理進(jìn)口代收項(xiàng)下延期付款對(duì)外付匯時(shí)，應(yīng)

3、登陸系統(tǒng)核對(duì)與該筆報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的延期付款登記信息，并按照企業(yè)懇求付匯金額與系統(tǒng)中該筆延期付款可付匯額中較小金額辦理對(duì)外支付手續(xù)。“中國電子口岸進(jìn)口付匯系統(tǒng)中進(jìn)口代收項(xiàng)下電子底賬的核對(duì)、核注以及結(jié)案操作，仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。三企業(yè)辦理貨物貿(mào)易收匯時(shí)，應(yīng)自動(dòng)向銀行申報(bào)2021年12月1日后出口且期限90天不含以上的延期收款。銀行根據(jù)企業(yè)申報(bào)登陸系統(tǒng)核對(duì)與該筆報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的債務(wù)登記信息，并按此次結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)金額為該企業(yè)辦理延期收款債務(wù)登記注銷手續(xù)。四境內(nèi)銀行為境內(nèi)進(jìn)口方開立的信譽(yù)證，其項(xiàng)下境內(nèi)進(jìn)口企業(yè)的延期付款和預(yù)付貨款無需辦理貿(mào)易信貸登記手續(xù)；境外銀行為境外進(jìn)口方開立的信譽(yù)證，其項(xiàng)下境內(nèi)出口企業(yè)的預(yù)收貨款

4、和延期收款應(yīng)辦理貿(mào)易信貸登記手續(xù)。五開展轉(zhuǎn)口貿(mào)易的境內(nèi)企業(yè)，應(yīng)根據(jù)本身與境外賣方的購買關(guān)系及境外買方的銷售關(guān)系，分別判別存在的貿(mào)易信貸類型，并辦理相應(yīng)的貿(mào)易信貸登記手續(xù)。對(duì)于貨物不入境的轉(zhuǎn)口貿(mào)易企業(yè)，應(yīng)憑收匯水單、貨物一切權(quán)轉(zhuǎn)移單據(jù)等辦理貿(mào)易信貸登記手續(xù)；對(duì)于貨物進(jìn)入保稅監(jiān)管區(qū)域包括保稅區(qū)、出口加工區(qū)、保稅物流園區(qū)、保稅港區(qū)、綜合保稅區(qū)和跨境工業(yè)園區(qū)等海關(guān)實(shí)行封鎖監(jiān)管的特定區(qū)域，下同的轉(zhuǎn)口貿(mào)易企業(yè)，應(yīng)按照本通知第三條及所附操作指引等辦理貿(mào)易信貸登記手續(xù)。銀行在受理境內(nèi)企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易匯兌懇求時(shí)，無需審核企業(yè)貿(mào)易信貸登記情況，應(yīng)按經(jīng)常工程管理規(guī)定直接為其辦理購付匯手續(xù)。三、保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)貿(mào)易信貸登記

5、管理原那么一保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)以下簡稱“區(qū)內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債和對(duì)外債務(wù)，區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)辦理貿(mào)易信貸登記手續(xù)。詳細(xì)操作見附件。二區(qū)內(nèi)企業(yè)與保稅監(jiān)管區(qū)域外企業(yè)以下簡稱“區(qū)外企業(yè)因貨物貿(mào)易發(fā)生的以外匯結(jié)算的貿(mào)易信貸行為，除區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)企業(yè)收取的預(yù)收貨款，區(qū)外企業(yè)需辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)外，區(qū)內(nèi)企業(yè)與區(qū)外企業(yè)均無需辦理貿(mào)易信貸登記手續(xù)。四、國家外匯管理局各分局、外匯管理部信息技術(shù)部門每月初5個(gè)任務(wù)日內(nèi)，按相關(guān)規(guī)定提取轄區(qū)內(nèi)企業(yè)上個(gè)月收匯和付匯數(shù)據(jù)，資本工程管理部門擔(dān)任導(dǎo)入系統(tǒng)。系統(tǒng)將于下月1日根據(jù)導(dǎo)入數(shù)據(jù)更新企業(yè)前十二個(gè)月收匯總額和付匯總額數(shù)據(jù)，并調(diào)整余額控制規(guī)模。本通知自發(fā)文之日開場實(shí)施。

6、各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)和銀行。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國家外匯管理局反響。特此通知。附件：二九年四月十六日附件：保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理操作指引預(yù)收貨款部分貿(mào)易方式預(yù)收貨款管理方式本卷須知1、區(qū)內(nèi)企業(yè)報(bào)關(guān)出口項(xiàng)下獲得的預(yù)收貨款。區(qū)內(nèi)企業(yè)需辦理預(yù)收貨款登記。2、區(qū)內(nèi)企業(yè)備案出口項(xiàng)下獲得的預(yù)收貨款。區(qū)內(nèi)企業(yè)需辦理預(yù)收貨款登記。實(shí)踐出口日期按照出境貨物備案清單上最早日期計(jì)算。3、區(qū)內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)簽署出口合同，貨物由區(qū)外企業(yè)直接在區(qū)外報(bào)關(guān)出口，但區(qū)內(nèi)企業(yè)從境外收匯時(shí)區(qū)外企業(yè)尚未報(bào)關(guān)，收匯后原幣劃轉(zhuǎn)給區(qū)外企業(yè)。區(qū)內(nèi)企業(yè)需辦理預(yù)收貨款登記；區(qū)內(nèi)企業(yè)將貨款向區(qū)外企

7、業(yè)劃轉(zhuǎn)后，區(qū)內(nèi)企業(yè)憑銀行出具的外匯劃轉(zhuǎn)憑證辦理預(yù)收貨款注銷手續(xù)。實(shí)踐出口日期按照區(qū)內(nèi)企業(yè)將外匯資金向區(qū)外企業(yè)劃轉(zhuǎn)日期計(jì)算。4、區(qū)內(nèi)企業(yè)與其他區(qū)內(nèi)企業(yè)貿(mào)易往來及區(qū)內(nèi)企業(yè)與區(qū)外企業(yè)貿(mào)易往來，由區(qū)內(nèi)企業(yè)獲得的預(yù)收貨款。區(qū)內(nèi)企業(yè)不需辦理預(yù)收貨款登記。二、保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理操作指引延期付款部分貿(mào)易方式延期付款管理方式本卷須知1、區(qū)內(nèi)企業(yè)報(bào)關(guān)進(jìn)口項(xiàng)下產(chǎn)生的延期付款。區(qū)內(nèi)企業(yè)需辦理延期付款登記。2、區(qū)內(nèi)企業(yè)備案進(jìn)口項(xiàng)下產(chǎn)生的延期付款。區(qū)內(nèi)企業(yè)需辦理延期付款登記。實(shí)踐進(jìn)口日期按照進(jìn)境貨物備案清單上最晚日期計(jì)算。3、區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)報(bào)關(guān)進(jìn)口貨物起運(yùn)國為中國但直接向境外貨權(quán)企業(yè)付匯，或者區(qū)內(nèi)企業(yè)貨物

8、其他區(qū)內(nèi)企業(yè)進(jìn)境備案清單、移庫證明等海關(guān)監(jiān)管憑證但直接向境外貨權(quán)企業(yè)付匯，符合延期付款條件的。向境外付匯企業(yè)需辦理延期付款登記。實(shí)踐進(jìn)口日期按照境內(nèi)企業(yè)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單起運(yùn)國為中國簽發(fā)日期或進(jìn)境備案清單、移庫證明等海關(guān)監(jiān)管憑證上的最晚日期計(jì)算。4、區(qū)內(nèi)企業(yè)與區(qū)外企業(yè)簽署進(jìn)口合同，貨物由區(qū)外企業(yè)直接在區(qū)外報(bào)關(guān)進(jìn)口，區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)企業(yè)付匯，區(qū)內(nèi)企業(yè)再向境外支付，符合延期付款條件的。區(qū)內(nèi)企業(yè)需辦理延期付款登記。實(shí)踐進(jìn)口日期按照區(qū)外企業(yè)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的簽發(fā)日期或者電子底賬上的申報(bào)日期計(jì)算。5、區(qū)內(nèi)企業(yè)與其他區(qū)內(nèi)企業(yè)貿(mào)易往來及區(qū)內(nèi)企業(yè)與區(qū)外企業(yè)貿(mào)易往來，區(qū)內(nèi)外企業(yè)產(chǎn)生的延期付款。區(qū)內(nèi)企業(yè)和區(qū)外企業(yè)均不需辦

9、理延期付款登記。三、保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理操作指引預(yù)付貨款部分貿(mào)易方式預(yù)付貨款管理方式本卷須知1、區(qū)內(nèi)企業(yè)報(bào)關(guān)進(jìn)口項(xiàng)下產(chǎn)生的預(yù)付貨款。區(qū)內(nèi)企業(yè)需辦理預(yù)付貨款登記。區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)先憑進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單原件到銀行辦理電子底賬核注、結(jié)案手續(xù)，然后憑有銀行簽注字樣的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單原件或憑加蓋銀行印章并簽注“已核注、結(jié)案，原件留存銀行的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單復(fù)印件在外匯局辦理預(yù)付貨款注銷手續(xù)。2、區(qū)內(nèi)企業(yè)備案進(jìn)口項(xiàng)下產(chǎn)生的預(yù)付貨款。區(qū)內(nèi)企業(yè)需辦理預(yù)付貨款登記。實(shí)踐進(jìn)口日期按照進(jìn)境貨物備案清單上最早日期計(jì)算。區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)憑進(jìn)境貨物備案清單原件到銀行辦理電子底賬核注結(jié)案或簽注手續(xù)，然后憑有銀行核注字樣的進(jìn)境貨物備

10、案清單原件或加蓋銀行印章并簽注“已核注、結(jié)案，原件留存銀行的進(jìn)境貨物備案清單復(fù)印件在外匯局辦理預(yù)付貨款注銷手續(xù)。3、區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)報(bào)關(guān)進(jìn)口貨物起運(yùn)國為中國但直接向境外貨權(quán)企業(yè)預(yù)付貨款，或者區(qū)內(nèi)企業(yè)貨物其他區(qū)內(nèi)企業(yè)進(jìn)境備案清單、移庫證明等海關(guān)監(jiān)管憑證但直接向境外貨權(quán)企業(yè)預(yù)付貨款。向境外付匯企業(yè)需辦理預(yù)付貨款登記。實(shí)踐進(jìn)口日期按照境內(nèi)企業(yè)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單起運(yùn)國為中國簽發(fā)日期或進(jìn)境貨物備案清單、移庫證明等海關(guān)監(jiān)管憑證上的最早日期計(jì)算。此貿(mào)易方式中，區(qū)外企業(yè)向境外付匯的，應(yīng)按照區(qū)外企業(yè)預(yù)付貨款注銷規(guī)定辦理注銷手續(xù)；區(qū)內(nèi)企業(yè)向境外付匯的，應(yīng)按區(qū)內(nèi)企業(yè)報(bào)關(guān)進(jìn)口項(xiàng)下或備案進(jìn)口項(xiàng)下產(chǎn)生的預(yù)付貨款注銷規(guī)定辦理注銷

11、手續(xù)。4、區(qū)內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)簽署進(jìn)口合同，貨物由區(qū)外企業(yè)直接在區(qū)外報(bào)關(guān)進(jìn)口，區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)企業(yè)預(yù)付貨款，區(qū)內(nèi)企業(yè)再向境外預(yù)付貨款。區(qū)內(nèi)企業(yè)需辦理預(yù)付貨款登記。實(shí)踐進(jìn)口日期按照區(qū)外企業(yè)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的簽發(fā)日期或者電子底賬上的申報(bào)日期計(jì)算。區(qū)內(nèi)企業(yè)憑區(qū)外企業(yè)的進(jìn)口報(bào)關(guān)單原件或經(jīng)付匯銀行簽注“進(jìn)口報(bào)關(guān)單已留存、簽注付匯金額、日期及收款企業(yè)的進(jìn)口報(bào)關(guān)單復(fù)印件或電子底賬核注、結(jié)案證明以及收賬通知在外匯局辦理注銷手續(xù)。5、區(qū)內(nèi)企業(yè)與其他區(qū)內(nèi)企業(yè)及區(qū)內(nèi)企業(yè)與境內(nèi)區(qū)外企業(yè)貿(mào)易往來，區(qū)內(nèi)外企業(yè)產(chǎn)生的預(yù)付貨款。區(qū)內(nèi)外企業(yè)均不需辦理預(yù)付貨款登記。四、保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理操作指引延期收匯部分貿(mào)易方式延期收匯管理方式本卷須知1、區(qū)內(nèi)企業(yè)報(bào)關(guān)出口項(xiàng)下獲得的延期收匯。區(qū)內(nèi)企業(yè)需辦理延期收匯登記。2、區(qū)內(nèi)企業(yè)備案出口項(xiàng)下獲得的延期