電池公司固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)投資管理方案-參考

1、泓域/電池公司固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)投資管理方案電池公司固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)投資管理方案目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111543525 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc111543525 h 2 HYPERLINK l _Toc111543526 二、 提升產(chǎn)業(yè)鏈現(xiàn)代化水平 PAGEREF _Toc111543526 h 2 HYPERLINK l _Toc111543527 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc111543527 h 3 HYPERLINK l _Toc111543528 四、 公司概況 PAGEREF _Toc11154

2、3528 h 3 HYPERLINK l _Toc111543529 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc111543529 h 4 HYPERLINK l _Toc111543530 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc111543530 h 4 HYPERLINK l _Toc111543531 五、 產(chǎn)出類財務可行性要素的估算 PAGEREF _Toc111543531 h 5 HYPERLINK l _Toc111543532 六、 財務可行性要素的特征 PAGEREF _Toc111543532 h 6 HYPERLINK l _Toc111543533

3、七、 固定資產(chǎn)投資項目的可行性研究 PAGEREF _Toc111543533 h 7 HYPERLINK l _Toc111543534 八、 投資的概念和種類 PAGEREF _Toc111543534 h 11 HYPERLINK l _Toc111543535 九、 項目簡介 PAGEREF _Toc111543535 h 12 HYPERLINK l _Toc111543536 十、 建設進度分析 PAGEREF _Toc111543536 h 15 HYPERLINK l _Toc111543537 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc111543537 h 16 HY

4、PERLINK l _Toc111543538 十一、 投資計劃 PAGEREF _Toc111543538 h 17 HYPERLINK l _Toc111543539 建設投資估算表 PAGEREF _Toc111543539 h 19 HYPERLINK l _Toc111543540 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc111543540 h 20 HYPERLINK l _Toc111543541 流動資金估算表 PAGEREF _Toc111543541 h 21 HYPERLINK l _Toc111543542 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc11154354

5、2 h 22 HYPERLINK l _Toc111543543 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc111543543 h 23產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析綜合判斷，在經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)下，我區(qū)發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)并存，機遇大于挑戰(zhàn)，發(fā)展形勢總體向好有利，將通過全面的調(diào)整、轉(zhuǎn)型、升級，步入發(fā)展的新階段。知識經(jīng)濟、服務經(jīng)濟、消費經(jīng)濟將成為經(jīng)濟增長的主要特征，中心城區(qū)的集聚、輻射和創(chuàng)新功能不斷強化，產(chǎn)業(yè)發(fā)展進入新階段。提升產(chǎn)業(yè)鏈現(xiàn)代化水平推進產(chǎn)業(yè)基礎高級化。利用產(chǎn)業(yè)基礎再造工程，圍繞基礎材料、零部件、軟件、工藝、元器件和產(chǎn)業(yè)技術基礎，加快補齊輕工產(chǎn)業(yè)短板。推進輕工業(yè)計量測試體系建設，加快計量測試技術、方

6、法和裝備的研制與應用，提升整體測量能力和水平。深入實施重點產(chǎn)品、工藝“一條龍”應用計劃，促進成果創(chuàng)新示范應用。大力開發(fā)塑料制品、家用電器、食品等行業(yè)高端專用裝備。加快產(chǎn)業(yè)鏈補鏈強鏈。編制家用電器、塑料制品、化妝品、乳制品等領域產(chǎn)業(yè)鏈圖譜，建立風險技術和產(chǎn)品清單，推動補鏈固鏈強鏈。建立監(jiān)測預警機制，加強風險評估，提供信息服務。發(fā)揮工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)平臺和標識解析體系作用，推動產(chǎn)業(yè)鏈上下游加強合作。支持乳制品、罐頭、釀酒、糧油等行業(yè)建設優(yōu)質(zhì)原料基地。深入實施數(shù)字化轉(zhuǎn)型。引導企業(yè)綜合應用新一代數(shù)字技術，逐步實現(xiàn)研發(fā)、設計、制造、營銷、服務全鏈條數(shù)字化、網(wǎng)絡化、智能化。支持龍頭企業(yè)構建智能制造平臺，爭創(chuàng)國家級

7、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)、兩化融合項目。在家用電器、家具、皮革、造紙、塑料制品、縫制機械、五金制品、洗滌用品、食品等行業(yè)推廣一批智能制造優(yōu)秀場景，推動網(wǎng)絡安全分類分級管理，培育一批網(wǎng)絡安全示范標桿。培育數(shù)字“三品”示范城市。發(fā)展服務型制造新模式。推進輕工業(yè)與現(xiàn)代服務業(yè)深度融合，加快培育發(fā)展服務型制造新業(yè)態(tài)新模式，促進輕工業(yè)提質(zhì)增效。引導輕工行業(yè)完善服務型制造評價體系。鼓勵企業(yè)建立客戶體驗中心、在線設計中心等機構，分析客戶需求信息，增強用戶參與設計能力。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升

8、公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產(chǎn)業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xx有限責任公司2、法定代表人：史xx3、注冊資本：1270萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2014-11-227、營業(yè)期限：2014-11-22至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財務數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額5434.064347.254075.55負債總額1929.3

9、71543.501447.03股東權益合計3504.692803.752628.52公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入11498.339198.668623.75營業(yè)利潤1832.901466.321374.68利潤總額1607.931286.341205.95凈利潤1205.95940.64868.28歸屬于母公司所有者的凈利潤1205.95940.64868.28產(chǎn)出類財務可行性要素的估算產(chǎn)出類財務可行性要素包括以下四項內(nèi)容：（1）在運營期發(fā)生的營業(yè)收入；（2）在運營期發(fā)生的補貼收入；（3）通常在項目計算期末回收的固定資產(chǎn)余值；（4）通常在項目計算期末回

10、收的流動資金。（一）營業(yè)收入的估算營業(yè)收入應按項目在運營期內(nèi)有關產(chǎn)品的各年預計單價（不含增值稅）和額預測銷售量（假定運營期每期均可以自動實現(xiàn)產(chǎn)銷平衡）進行估算。營業(yè)收入也屬于時期指標，為簡化計算，假定營業(yè)收入發(fā)生于運營期各年的年末。（二）補貼收入的估算補貼收入是與運營期收益有關的政府補貼，可根據(jù)按政策退還的增值稅：按銷量或工作量分期計算的定額補貼和財政補貼等予以估算。（三）固定資產(chǎn)余值的估算在進行財務可行性評價時，假定主要固定資產(chǎn)的折舊年限等于運營期，則終結點回收的固定資產(chǎn)余值等于該主要固定資產(chǎn)的原值與其法定凈殘值率的乘積，或按事先確定的凈殘值確定；在運營期內(nèi)，因更新改造而提前回收的固定資產(chǎn)凈

11、損失等于其折余價值與預計可變現(xiàn)凈收入之差。（四）回收流動資金的估算當項目處于終結點時，所有墊付的流動資金都將退出周轉(zhuǎn)，因此，在假定運營期內(nèi)不存在因加速周轉(zhuǎn)而提前回收流動資金的前提下，終結點一次回收的流動資金必然等于各年墊支的流動資金投資額的合計數(shù)。在進行財務可行性評價時，將在終結點回收的固定資產(chǎn)余值和流動資金統(tǒng)稱為回收額。財務可行性要素的特征財務可行性要素是指在項目的財務可行性評價過程中，計算一系列財務可行性評價指標所必須予以充分考慮的、與項目直接相關的、能夠反映項目投入產(chǎn)出關系的各種主要經(jīng)濟因素的統(tǒng)稱。財務司衍性要素通常應具備重要性、可計量性、時間特征、效益性、收益性、可預測性和直接相關性等

12、特征。財務可行性評價的重要前提，是按照一定定量分析技術估算所有的財務可行性要素，進而才能計算出有關的財務評價指標。在估算時必須注意的是，盡管相當多的要素與財務會計的指標在名稱上完全相同，但由于可行性研究存在明顯的特殊性，得知這些要素與財務會計指標在計量口徑和估算方法方面往往大相徑庭。因此，千萬不能生搬硬套財務會計的現(xiàn)成結論。從項目投入產(chǎn)出的角度看，可將新建工業(yè)投資項目的財務可行性要素劃分為投入類和產(chǎn)出類兩種類型。固定資產(chǎn)投資項目的可行性研究（一）可行性研究的概念可行性是指一項事物可以做到的、現(xiàn)實行得通的、有成功把握的可能性。就企業(yè)投資項目而言，其可行性就是指對環(huán)境的不利影響最小，技術上具有先進

13、性和適應性；產(chǎn)品在市場上能夠被容納或被接受，財務上具有合理性和較強的盈利能力，對國民經(jīng)濟有貢獻，能夠創(chuàng)造社會效益。廣義的可行性研究是指在現(xiàn)代環(huán)境中，組織一個長期投資項目之前，必須進行的有關該項目投資必要性的全面考察與系統(tǒng)分析，以及有關該項目未來在技術、財務乃至國際經(jīng)濟等諸方面能否實現(xiàn)其投資目標的綜合論證與科學評價。它是有關決策人（包括宏觀投資管理當局與投資當事人）做出正確可靠投資決策的前提與保證。狹義的可行性研究專指在實施廣義可行性研究過程中，與編制相關研究報告相聯(lián)系的有關工作。廣義的可行性研究包括機會研究、初步可行性研究和最終可行性研究三個階段，具體又包括環(huán)境與市場分析、技術與生產(chǎn)分析和財務

14、可行性評價等主要分析內(nèi)容。（二）環(huán)境與市場分析1.建設項目的環(huán)境影響評價在可行性研究中，必須開展建設項目的環(huán)境影響評價。所謂建設項目的環(huán)境，是指建設項目所在地的自然環(huán)境、社會環(huán)境和生態(tài)環(huán)境的統(tǒng)稱。建設項目的環(huán)境影響報告書應當包括下列內(nèi)容：建設項目概況；建設項目周圍環(huán)境現(xiàn)狀；建設項目對環(huán)境可能造成影響的分析、預測和評估；建設項目環(huán)境保護措施及其技術、經(jīng)濟論證；建設項目對環(huán)境影響的經(jīng)濟損益分析；對建設項目實施環(huán)境監(jiān)測的建議；環(huán)境影響評價的結論。建設項目的環(huán)境影響評價屬于否決性指標，凡未開展或沒通過環(huán)境影響評價的建設項目，不論其經(jīng)濟可行性和財務可行性如何，一律不得上馬。2.市場分析市場分析又稱市場研

15、究，是指在市場調(diào)查的基礎上，通過預測未來市場的變化趨勢，了解擬建項目產(chǎn)品的未來銷路而開展的工作。進行投資項目可行性研究，必須要從市場分析入手。因為一個投資項目的設想，大多來自市場分析的結果或源于某一自然資源的發(fā)現(xiàn)和開發(fā)，以及某一新技術新設計的應用即使是后兩種情況，也必須把市場分析放在可行性研究的首要位置。如果市場對于項目的產(chǎn)品完全沒有需求，項目仍不能成立。市場分析要提供未來運營期不同階段的產(chǎn)品年需求量和預測價格等預測數(shù)據(jù)，同時要綜合考慮潛在或現(xiàn)實競爭產(chǎn)品的市場占有率和變動趨勢，以及人們的購買力及消費心理的變化情況。這項工作通常由市場營銷人員或委托的市場分析專家完成。（三）技術與生產(chǎn)分析1.技術

16、分析技術是指在生產(chǎn)過程中由系統(tǒng)的科學知識、成熟的實踐經(jīng)驗和操作技藝綜合而成的專門學問和手段。它經(jīng)常與工藝通稱為工藝技術，但工藝是指為生產(chǎn)某種產(chǎn)品所采用的工作流程和制造方法，不能將二者混為一談。廣義的技術分析是指構成項目組成部分及發(fā)展階段上凡與技術問題有關的分析論證與評價。它貫穿于可行性研究的項目確立、廠址選擇、工程設計、設備選型和生產(chǎn)工藝確定等各項工作，成為與財務可行性評價相區(qū)別的技術可行性評價的主要內(nèi)容。狹義的技術分析是指對項目本身所采用工藝技術、技術裝備的構成以及產(chǎn)品內(nèi)在的技術含量等方面內(nèi)容進行的分析研究與評價。技術可行性研究是一項十分復雜的工作，通常由專業(yè)工程師完成。2.生產(chǎn)分析生產(chǎn)分析

17、是指在確保能夠通過項目對環(huán)境影響評價的前提下，所進行的廠址選擇分析、資源條件分析、建設實施條件分析、投產(chǎn)后生產(chǎn)條件分析等一系列分析論證工作的統(tǒng)稱。廠址選擇分析包括選點和定址兩個方面內(nèi)容。前者主要是指建設地區(qū)的選擇，主要考慮生產(chǎn)力布局對項目的約束；后者則指項目具體地理位置的確定。在廠址選擇時，應通盤考慮自然因素（包括自然資源和自然條件）、經(jīng)濟技術因素、社會政治因素和運輸及地理位置因素。生產(chǎn)分析涉及的因素多，問題復雜，需要組織各方面專家分工協(xié)作才能完成。（四）財務可行性分析財務可行性評價，是指在已完成相關環(huán)境與市場分析、技術與生產(chǎn)分析的前提下，圍繞已具備技術可行性的建設項目而開展的，有關該項目在財

18、務方面是否具有投資可行性的一種專門分析評價。投資的概念和種類投資，是指特定經(jīng)濟主體（包括國家、企業(yè)和個人）為了在未來可預見的時期內(nèi)獲得收益或使資金增值，在一定時期向一定領域的標的物投放足夠數(shù)額的資金或?qū)嵨锏蓉泿诺葍r物的經(jīng)濟行為。從特定企業(yè)角度看，投資就是企業(yè)為獲取收益而向一定對象投放資金的經(jīng)濟行為。按照投資的方向不同，分為對內(nèi)投資和對外投資。從企業(yè)的角度看，對內(nèi)投資就是項目投資，是指企業(yè)將資金投放于為取得供本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營使用的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)和墊支流動資金而形成的一種投資。對外投資是指企業(yè)為購買國家及其他企業(yè)發(fā)行的有價證券或其他金融產(chǎn)品（包括：期貨與期權、信托、保險），或以貨幣資金

19、、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)向其他企業(yè)（如聯(lián)營企業(yè)、子公司等）注入資金而發(fā)生的投資。按照投資的內(nèi)容不同，分為固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資、流動資金投資、房地產(chǎn)投資有價證券投資、期貨與期權投資、信托投資和保險投資等多種形式。本章所論的投資，是指屬于直接投資的企業(yè)內(nèi)部投資，即固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的項目投資。項目簡介（一）項目單位項目單位：xx有限責任公司（二）項目建設地點本期項目選址位于xx（待定），占地面積約28.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。（三）建設規(guī)模該項目總占地面積18667.00（折合約28.00畝），預計場區(qū)規(guī)劃總

20、建筑面積37816.21。其中：主體工程24976.49，倉儲工程8250.07，行政辦公及生活服務設施3680.20，公共工程909.45。（四）項目建設進度結合該項目建設的實際工作情況，xx有限責任公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內(nèi)容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。（五）項目提出的理由1、長期的技術積累為項目的實施奠定了堅實基礎目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術條件，并已獲得了下游客戶的普遍認可，為項目的實施奠定了堅實的基礎。2、國家政策支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國家政策的助

21、推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，伴隨著提質(zhì)增效等長效機制政策的引導，本產(chǎn)業(yè)將進入持續(xù)健康發(fā)展的快車道，項目產(chǎn)品亦隨之快速升級發(fā)展。輕工業(yè)是我國國民經(jīng)濟的傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、重要民生產(chǎn)業(yè)，在國際上具有較強競爭力。黨的十八大以來，輕工業(yè)“三品”戰(zhàn)略成效顯著，創(chuàng)新能力明顯增強，在滿足消費、穩(wěn)定出口、擴大就業(yè)等方面發(fā)揮重要作用，但仍面臨中高端產(chǎn)品供給不足、國際知名品牌不多、產(chǎn)業(yè)鏈現(xiàn)代化水平不高等問題。（六）建設投資估算1、項目總投資構成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資12489.73萬元，其中：建設投資10166.54萬元，占項目總投

22、資的81.40%；建設期利息225.49萬元，占項目總投資的1.81%；流動資金2097.70萬元，占項目總投資的16.80%。2、建設投資構成本期項目建設投資10166.54萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用8897.44萬元，工程建設其他費用1016.62萬元，預備費252.48萬元。（七）項目主要技術經(jīng)濟指標1、財務效益分析根據(jù)謹慎財務測算，項目達產(chǎn)后每年營業(yè)收入25100.00萬元，綜合總成本費用20119.66萬元，納稅總額2355.27萬元，凈利潤3643.58萬元，財務內(nèi)部收益率22.07%，財務凈現(xiàn)值5900.84萬元，全部投資回收期5.78年。2、主

23、要數(shù)據(jù)及技術指標表主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積18667.00約28.00畝1.1總建筑面積37816.21容積率2.031.2基底面積10826.86建筑系數(shù)58.00%1.3投資強度萬元/畝355.972總投資萬元12489.732.1建設投資萬元10166.542.1.1工程費用萬元8897.442.1.2工程建設其他費用萬元1016.622.1.3預備費萬元252.482.2建設期利息萬元225.492.3流動資金萬元2097.703資金籌措萬元12489.733.1自籌資金萬元7887.853.2銀行貸款萬元4601.884營業(yè)收入萬元25100.00正常運營年份

24、5總成本費用萬元20119.666利潤總額萬元4858.117凈利潤萬元3643.588所得稅萬元1214.539增值稅萬元1018.5110稅金及附加萬元122.2311納稅總額萬元2355.2712工業(yè)增加值萬元8112.2813盈虧平衡點萬元9211.57產(chǎn)值14回收期年5.78含建設期24個月15財務內(nèi)部收益率22.07%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元5900.84所得稅后建設進度分析（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xx有限責任公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內(nèi)容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項目實施進度

25、計劃一覽表單位：月序號工作內(nèi)容246810121416182022241可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調(diào)試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施為了使本項目盡早建成投產(chǎn)并發(fā)揮其社會效益和經(jīng)濟效益，應盡快委托有資質(zhì)的設計單位進行工程設計并落實建設資金，同時，要積極做好設備考察和訂貨工作。為確保工程進度和投產(chǎn)后達到預期效益，應科學合理地安排工期，做好市場開發(fā)和人員培訓工作。投資計劃（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包

26、括：1、建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資10166.54萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘

27、察設計費、生產(chǎn)準備費、其他前期工作費用，合計8897.44萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為4769.53萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產(chǎn)品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為3859.95萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為267.96萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為1016.62萬元。（五）預備費本期項目預備費為252.48萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合

28、計1工程費用4769.533859.95267.968897.441.1建筑工程費4769.534769.531.2設備購置費3859.953859.951.3安裝工程費267.96267.962其他費用1016.621016.622.1土地出讓金424.79424.793預備費252.48252.483.1基本預備費141.70141.703.2漲價預備費110.78110.784投資合計10166.54（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款4601.88萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息225.49萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1

29、年第2年1借款1.1建設期利息225.4956.37169.121.1.1期初借款余額2300.941.1.2當期借款4601.882300.942300.941.1.3當期應計利息225.4956.37169.121.1.4期末借款余額2300.944601.881.2其他融資費用1.3小計225.4956.37169.122債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計225.4956.37169.12（七）流動資金流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者

30、其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細測算法進行測算。根據(jù)測算，本期項目流動資金為2097.70萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)0.0011926.7214482.4417038.171.1應收賬款0.005367.036517.107667.181.2存貨0.004174.355068.865963.361.2.1原輔材料0.001252.311520.661789.011.2.2燃料動力0.0062.6176.0389.451.2.3在產(chǎn)品0.001920.202331.682743.151.2.4產(chǎn)成品0.00939.231140.501341.761.3現(xiàn)金0.00954.131158.591363.051.4預付賬款0.001431.211737.892044.582流動負債0.0010