納稅籌劃課程標(biāo)準(zhǔn)

1、納稅籌劃課程標(biāo)準(zhǔn)納稅籌劃課程標(biāo)準(zhǔn)課程編碼：061149課程類別：經(jīng)濟(jì)類適用專業(yè)：財(cái)稅授課單位：經(jīng)濟(jì)管理系學(xué)分：3學(xué)時(shí)：72編寫(xiě)執(zhí)筆人及編寫(xiě)日期：吳向民2011.9.9審定負(fù)責(zé)人及審定日期：一、課程的性質(zhì)與作用本課程是稅務(wù)專業(yè)的專業(yè)技能課，在教學(xué)中占有重要的地位。通過(guò)本課程 的學(xué)習(xí)，一方面使學(xué)生掌握稅收籌劃的基本理論、基本概念和基本方法；另一 方面使學(xué)生能即根據(jù)實(shí)際情況有分析地把這些知識(shí)運(yùn)用于實(shí)際工作中。在教學(xué) 計(jì)劃中安排72學(xué)時(shí)，共4學(xué)分，其中，教學(xué)計(jì)劃中的72學(xué)時(shí)為理論課，從稅 務(wù)籌劃的概念、原則、步驟和基本方法等基礎(chǔ)知識(shí)談起，按增值稅、消費(fèi)稅、 營(yíng)業(yè)稅、其他相關(guān)小稅種的順序向?qū)W生介紹各有關(guān)

2、稅種的基本知識(shí)及籌劃點(diǎn)， 重點(diǎn)介紹個(gè)人所得稅的相關(guān)知識(shí)及籌劃方法。在介紹了我國(guó)現(xiàn)行的主要稅種之 后，進(jìn)一步學(xué)習(xí)國(guó)際稅制的發(fā)展情況。32學(xué)時(shí)是學(xué)生實(shí)驗(yàn)課，學(xué)習(xí)如何制定納稅籌劃方案。采取書(shū)本教學(xué)與模擬實(shí)踐教學(xué)相結(jié)合的教學(xué)方法。將課堂教學(xué)與 實(shí)驗(yàn)教學(xué)結(jié)合起來(lái)，使教學(xué)內(nèi)容更加具體、生動(dòng)、系統(tǒng)，使學(xué)生更易于理解與 掌握，以增加學(xué)生的感性知識(shí)和鍛煉學(xué)生的實(shí)際操作能力。、課程設(shè)計(jì)理念及思路項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)學(xué)習(xí)目標(biāo)、能力目標(biāo)項(xiàng)目任務(wù)任務(wù)一理論學(xué)習(xí)任務(wù)二案例分析步驟工作過(guò)程教學(xué)方法課時(shí) 安排1、情趣導(dǎo)入情趣導(dǎo)入，通過(guò)案例導(dǎo)入新課多媒體教學(xué)，講 授法、案例法6分鐘河北軟件職業(yè)技術(shù)學(xué)院課程標(biāo)準(zhǔn)2、講述新課學(xué)生自主學(xué)習(xí)、

3、教師總結(jié)歸納小組討論法、回 答問(wèn)題24分鐘3、實(shí)操練習(xí)提出問(wèn)題，讓學(xué)生思考，總結(jié)分析練習(xí)法10分鐘4、鞏固總結(jié)學(xué)生反饋，進(jìn)一步指導(dǎo)。反饋法10分鐘三、本課程與其它課程的關(guān)系1、先修課程：稅法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)學(xué)原理；2、在修課程：財(cái)務(wù)管理、營(yíng)銷學(xué)；3、后續(xù)課程：高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、企業(yè)管理。納稅籌劃是集稅收學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、法學(xué)為一體的一門(mén)綜合性學(xué)科。通過(guò)本課 程的學(xué)習(xí)，要使學(xué)生建立系統(tǒng)的專業(yè)知識(shí)的理念，盡可能將已學(xué)過(guò)的各種專業(yè)知 識(shí)如會(huì)計(jì)、法律、營(yíng)銷、投資等進(jìn)行有效的整合，幫助學(xué)生構(gòu)建多學(xué)科交叉的 知識(shí)網(wǎng)絡(luò)。表1與前導(dǎo)課程的關(guān)系1 丁 P前導(dǎo)課程名稱為本課程提供的能力支撐備注1稅法理論基礎(chǔ)2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)理論基

4、礎(chǔ)3會(huì)計(jì)學(xué)原理理論基礎(chǔ)表2與后續(xù)課程的關(guān)系1 丁 P后續(xù)課程名稱本課程提供的能力支撐備注河北軟件職業(yè)技術(shù)學(xué)院課程標(biāo)準(zhǔn)1高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用核算2企業(yè)管理管理指導(dǎo)四、課程的教學(xué)目標(biāo)(一)總體目標(biāo)本課程的中心任務(wù)是讓學(xué)生熟悉和掌握稅務(wù)籌劃的若干方法和技巧，能對(duì)各稅種及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的投資，籌資，成本，費(fèi)用等的分?jǐn)傔^(guò)程中的稅務(wù) 問(wèn)題做出恰當(dāng)?shù)奶幚?。本課程最終的表現(xiàn)形式是形成一個(gè)綜合的，切合實(shí)際的對(duì)企業(yè)的整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行稅務(wù)籌劃的大型報(bào)告。通過(guò)實(shí)訓(xùn)I、案例分析、實(shí)戰(zhàn)訓(xùn) 練、上機(jī)操作等相結(jié)合的形式培養(yǎng)學(xué)生分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的實(shí)際能力，以及 對(duì)理論知識(shí)的深化，培養(yǎng)具有掌握稅務(wù)籌劃的分析方法和相關(guān)技巧，并能

5、對(duì)企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)做出合理的稅務(wù)籌劃方案能力的人才。(二)具體目標(biāo)1、專業(yè)能力目標(biāo)(1)掌握的主要理論知識(shí)：稅務(wù)籌劃的基礎(chǔ)概念和基本原理，稅務(wù)籌劃產(chǎn)生的原因和存在的基礎(chǔ)(2)訓(xùn)練和培養(yǎng)的主要技能和素質(zhì)：熟練掌握稅務(wù)籌劃的分析方法和相關(guān)技巧，并能對(duì)企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)做出合理的 稅務(wù)籌劃方案。具有正確理解稅務(wù)籌劃的專業(yè)素質(zhì)，進(jìn)行稅務(wù)籌劃的能力以及 國(guó)際避稅與反避稅的能力和技巧。2、方法能力目標(biāo)(1)理論聯(lián)系實(shí)際的應(yīng)用能力和創(chuàng)新能力(2)資料檢索能力河北軟件職業(yè)技術(shù)學(xué)院課程標(biāo)準(zhǔn)3、社會(huì)能力目標(biāo)(1)培養(yǎng)學(xué)生樹(shù)立正確的理財(cái)思想；(2)培養(yǎng)小組的團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)，能夠融入集體之中，展現(xiàn)自我，善于協(xié)作，發(fā) 揮團(tuán)隊(duì)力

6、量；(4)指導(dǎo)企業(yè)、個(gè)人正確履行納稅義務(wù)，做合格的納稅人。五、課程的內(nèi)容與要求河北軟件職業(yè)技術(shù)學(xué)院課程標(biāo)準(zhǔn)表3項(xiàng)目（或課程單元）設(shè)計(jì)序 號(hào)單元名稱要求（基本職業(yè)能 力和關(guān)鍵能力）子項(xiàng)目（子情境）教學(xué)目標(biāo)學(xué)習(xí)內(nèi)容（訓(xùn)練項(xiàng)目）學(xué)時(shí) 建議教學(xué) 載體教學(xué)方法、手 段與資源利用教學(xué)環(huán) 境說(shuō)明考核評(píng)價(jià)1課程單元1納稅籌劃基礎(chǔ)知識(shí)識(shí)記納稅籌劃 基本理論知識(shí)納稅籌劃 基本理論了解納稅 籌劃的內(nèi) 涵和納稅 籌劃的主 要形式1納稅籌劃內(nèi)涵納稅籌劃的 主要形式2課件多媒體教學(xué)多媒體 教室課堂提問(wèn)回答問(wèn)題作業(yè)納稅籌劃 的產(chǎn)生、 發(fā)展和研 究角度了解納稅 籌劃的原 理，納稅 籌劃技術(shù)2納稅 籌劃的 分類、 原則、 前景

7、2課件多媒體教學(xué)多媒體 教室課堂提問(wèn)回答問(wèn)題作業(yè)納稅籌劃 方法、步 驟熟悉納稅 籌劃方 法、技本 和步驟3納稅籌劃 方法、技木、 步驟2課件多媒體教學(xué)多媒體 教室課堂提問(wèn)回答問(wèn)題作業(yè)河北軟件職業(yè)技術(shù)學(xué)院課程標(biāo)準(zhǔn)2課程單元2增值稅納稅籌劃會(huì)運(yùn)用不同技術(shù) 進(jìn)行企業(yè)增值稅 納稅籌劃增值稅基 礎(chǔ)知識(shí)了解增值 稅概述1增值 稅基本 法規(guī)界 定2課件多媒體教學(xué)多媒體 教室課堂提問(wèn)回答問(wèn)題作業(yè)增值稅稅 收優(yōu)惠政 策識(shí)記優(yōu)惠 政策2 增值稅 稅收優(yōu)惠政策2課件多媒體教學(xué)多媒體 教室課堂提問(wèn)回答問(wèn)題作業(yè)增值稅納 稅籌劃方 案掌握增值 稅納稅人 身份選擇、混合 銷售的納 稅籌劃、 購(gòu)貨對(duì)象 選擇的納 稅籌劃、 運(yùn)

8、費(fèi)的納 稅籌劃、 折扣方式3增值稅納 稅籌劃4課件多媒體教學(xué)多媒體 教室課堂提問(wèn)回答問(wèn)題作業(yè)河北軟件職業(yè)技術(shù)學(xué)院課程標(biāo)準(zhǔn)的納稅籌 戈h代銷 方式的納 稅籌劃3課程單元3消費(fèi)稅納稅籌劃會(huì)運(yùn)用不同技術(shù) 進(jìn)行企業(yè)消費(fèi)稅 納稅籌劃消費(fèi)稅基 礎(chǔ)知識(shí)了解消費(fèi) 稅概述熟悉通過(guò) 先銷售來(lái) 降低計(jì)稅 依據(jù)的納 稅籌劃、 包裝物的 納稅籌戈h卷煙 生產(chǎn)企業(yè) 委托加工 與自行加 工選擇的 納稅籌劃1消 費(fèi)稅基 本法規(guī) 界定2課件多媒體教學(xué)多媒體 教室課堂提問(wèn)回答問(wèn)題作業(yè)稅收優(yōu)惠 政策2消費(fèi) 稅稅收 優(yōu)惠政 策2課件多媒體 教室課堂提問(wèn)回答問(wèn)題作業(yè)納稅籌劃 力殺3消費(fèi) 稅的納 稅籌劃2課件多媒體教學(xué)多媒體 教室課堂提

9、問(wèn)回答問(wèn)題作業(yè)河北軟件職業(yè)技術(shù)學(xué)院課程標(biāo)準(zhǔn)4課程單元4營(yíng)業(yè)稅 納稅籌劃會(huì)運(yùn)用不同技術(shù) 進(jìn)行企業(yè)營(yíng)業(yè)稅 納稅籌劃營(yíng)業(yè)稅基 本法規(guī)了解營(yíng)業(yè) 稅概述；熟悉降低 原材料價(jià) 格的納稅 籌劃，分 別核算的 納稅籌劃,娛樂(lè) 業(yè)分離經(jīng) 營(yíng)的納稅 籌劃，合 作建房的 納稅籌戈父轉(zhuǎn) 讓無(wú)形資 產(chǎn)為對(duì)外 投資的納 稅籌劃1營(yíng)業(yè)稅的 基本法規(guī)2課件多媒體教學(xué)多媒體 教室課堂提問(wèn)回答問(wèn)題作業(yè)營(yíng)業(yè)稅稅 收優(yōu)惠政 策2營(yíng)業(yè)稅稅 收優(yōu)惠政策2課件多媒體教學(xué)多媒體 教室課堂提問(wèn)回答問(wèn)題作業(yè)營(yíng)業(yè)稅納 稅籌劃3營(yíng)業(yè)稅納 稅籌劃案例2課件多媒體教學(xué)多媒體 教室課堂提問(wèn)回答問(wèn)題作業(yè)5課程單元5企業(yè)所 得稅納稅籌劃會(huì)運(yùn)用不同技術(shù) 進(jìn)行企

10、業(yè)中企業(yè) 所得稅納稅籌劃企業(yè)所得 稅概述了解企業(yè) 所得稅概 述；熟悉企業(yè)1企業(yè) 所得稅 基本法2課件多媒體教學(xué)多媒體 教室課堂提問(wèn)回答問(wèn)題作業(yè)河北軟件職業(yè)技術(shù)學(xué)院課程標(biāo)準(zhǔn)所得稅稅 率的納稅 籌劃、一 般企業(yè)轉(zhuǎn) 為小型微 利企業(yè)的 納稅籌 劃、稅前 扣除項(xiàng)目 的納稅籌 戈h利用 小型微利 企業(yè)稅率 的納稅籌 戈h捐贈(zèng) 的納稅籌 戈掌握固定 資產(chǎn)折舊 方法選擇 的納稅籌 戈h業(yè)務(wù) 招待費(fèi)的 納稅籌戈h設(shè)立規(guī)界定企業(yè)所得 稅稅收優(yōu) 惠政策2企業(yè) 所得稅 稅收優(yōu) 惠政策2課件多媒體教學(xué)多媒體 教室課堂提問(wèn)回答問(wèn)題作業(yè)企業(yè)所得 稅納稅籌 劃3企業(yè)所得 稅納稅籌劃 案例2課件多媒體教學(xué)多媒體 教室課堂提問(wèn)

11、回答問(wèn)題作業(yè)河北軟件職業(yè)技術(shù)學(xué)院課程標(biāo)準(zhǔn)獨(dú)立核算 的銷售公 司分?jǐn)倧V 告費(fèi)等三 費(fèi)得納稅 籌劃個(gè)人所得了解個(gè)人 所得稅概 述；1企業(yè) 所得稅小甘/-Jr課堂提問(wèn)稅基本法 規(guī)熟悉合理 選擇組織 形式的納 稅籌劃、 費(fèi)用轉(zhuǎn)移 的納稅籌 戈人個(gè)人 捐贈(zèng)的籌 戈人偶然 所得臨界 點(diǎn)的納稅 籌劃，掌基本法 規(guī)界定2課件多媒體教學(xué)多媒體 教室回答問(wèn)題作業(yè)6課程單元6個(gè)人所 得稅納稅籌劃會(huì)運(yùn)用不同技術(shù) 進(jìn)行企業(yè)中個(gè)人 所得稅納稅籌劃個(gè)人所得 稅稅收優(yōu) 惠政策2企業(yè) 所得稅 稅收優(yōu) 惠政策2課件多媒體教學(xué)多媒體 教室課堂提問(wèn)回答問(wèn)題作業(yè)握均衡發(fā)個(gè)人所得 稅納稅籌放工資的 納稅籌 戈人全年3企業(yè)所得 稅納稅籌劃

12、4課件多媒體教學(xué)多媒體 教室課堂提問(wèn)回答問(wèn)題河北軟件職業(yè)技術(shù)學(xué)院課程標(biāo)準(zhǔn)劃一次性獎(jiǎng) 金的納稅 籌劃、不 同類型所 得相互轉(zhuǎn) 換的納稅 籌劃、稿 酬所得的 納稅籌劃案例作業(yè)7課程單元7其他稅 種納稅籌劃會(huì)運(yùn)用納稅籌劃 方法進(jìn)行小稅種 籌劃關(guān)稅、城 市維護(hù)建 設(shè)稅、資 源稅等小 稅種納稅 籌劃了解關(guān) 稅、城巾 維護(hù)建設(shè) 稅、資源 稅等小稅 種的概 述，熟悉 城市維護(hù) 建設(shè)稅的納稅籌 戈人資源 稅的納稅 籌劃、車 船稅的納 稅籌劃、 車輛購(gòu)置1資源 稅納稅 籌劃2 土地 增值稅 的納稅 籌劃3房產(chǎn)16課件多媒體教學(xué)多媒體 教室課堂提問(wèn)回答問(wèn)題作業(yè)河北軟件職業(yè)技術(shù)學(xué)院課程標(biāo)準(zhǔn)稅的納稅 籌劃、城 鎮(zhèn)土地

13、使 用稅的納 稅籌劃， 掌握關(guān)稅 的納稅籌 劃、印花 稅的納稅 籌劃、房 產(chǎn)稅的納 稅籌劃、 契稅、土 地增值稅 籌劃稅納稅 籌劃4關(guān)稅納稅 籌劃8課程單元8納稅籌 劃專題能運(yùn)用所學(xué)技術(shù) 運(yùn)用國(guó)際領(lǐng)域稅 務(wù)籌劃分析國(guó)際領(lǐng)域 的納稅籌 劃熟悉運(yùn)費(fèi) 方式納稅 籌劃；掌握企業(yè) 捐贈(zèng)納稅 籌劃掌樨現(xiàn)金 凈流星法 在增值稅1運(yùn)費(fèi)納稅 籌劃2捐贈(zèng)的納 稅籌劃3現(xiàn)金凈流 量法在納稅4課件多媒體教學(xué)多媒體 教室課堂提問(wèn)回答問(wèn)題作業(yè)河北軟件職業(yè)技術(shù)學(xué)院課程標(biāo)準(zhǔn)納稅人身籌劃決策中份選擇納 稅籌劃中 的應(yīng)用的應(yīng)用4納稅籌劃熟悉納稅風(fēng)險(xiǎn)管理研籌劃風(fēng)險(xiǎn) 管理流程 框架、我 國(guó)納稅籌 劃風(fēng)險(xiǎn)管 理當(dāng)前的 問(wèn)題；掌握納稅

14、籌劃風(fēng)險(xiǎn) 管理的準(zhǔn) 備、實(shí)施究六、課程實(shí)施條件.教師基本要求教師具有納稅籌劃相關(guān)的工作或?qū)W習(xí)經(jīng)歷，具有較全面的專業(yè)知識(shí)和綜合 研究能力，知識(shí)結(jié)構(gòu)合理，更新及時(shí)。教師了解相關(guān)企業(yè)結(jié)構(gòu)和崗位設(shè)置，了 解職業(yè)的典型工作任務(wù)，了解企業(yè)對(duì)人才的能力知識(shí)需求，熟悉職業(yè)道德規(guī)范 和崗位工作規(guī)范，并能應(yīng)用到專業(yè)教學(xué)有關(guān)的項(xiàng)目和任務(wù)中。.校內(nèi)外實(shí)踐教學(xué)條件要求校內(nèi)實(shí)訓(xùn)基地條件要求 稅控實(shí)訓(xùn)室校外實(shí)訓(xùn)基地條件要求 與企業(yè)聯(lián)系，簽訂協(xié)議，提供涉稅業(yè)務(wù)崗位等進(jìn) 行職業(yè)崗位模擬實(shí)踐操作，滿足本專業(yè)師生頂崗實(shí)訓(xùn)要求。.教學(xué)資源基本要求（一）參考書(shū)籍1、張中秀.稅務(wù)籌劃教程.中國(guó)人民大學(xué)出版社，20092、梁文濤.納稅籌劃

15、.清華大學(xué)出版社，2010,43、蓋地.稅務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)籌劃.中國(guó)人民大學(xué)出版社，2010, 54、馬殿平、褚穎.納稅會(huì)計(jì)與納稅籌劃.中國(guó)傳媒大學(xué)出版社，2010, 6（二）參考網(wǎng)站中國(guó)稅收視窗 HYPERLINK 大中華財(cái)稅網(wǎng) HYPERLINK 國(guó)家稅務(wù)總局 HYPERLINK .國(guó)稅之窗 HYPERLINK .北京市地方稅務(wù)管理信息系統(tǒng) HYPERLINK .Taxhelp-稅收政策法規(guī) HYPERLINK .4、教學(xué)評(píng)價(jià)、考核要求（一）考核方案采取“閉卷考試+單元測(cè)試成績(jī)+平時(shí)成績(jī)”的考核方式。其中閉卷考試采 取百分制的形式占總成績(jī)的40%階段測(cè)t成績(jī)占20%平時(shí)成績(jī)占40%（二）閉卷考試內(nèi)容與方式考核內(nèi)容主要是納稅籌劃的基本知識(shí)，重點(diǎn)考核學(xué)生對(duì)納稅籌劃的案例分 析掌握情況。具體為增值稅納稅籌劃方法、營(yíng)業(yè)稅納稅籌劃方法、消費(fèi)稅納稅 籌劃方法、企業(yè)所得稅納稅籌劃方法的考察。試卷采取標(biāo)準(zhǔn)化試題的形式，百分制，題型分別為單選題、多選題、計(jì)算 題和綜合分析題，分值為20分、20分、10分、50分，由任課教師出題，考核時(shí)間安排在課程結(jié)束之后的一周，考試時(shí)間100分鐘，占課程總成績(jī)的40%