XX公司授權(quán)管理內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程

1、.：.； 6/6XX公司授權(quán)管理內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程 本流程所稱授權(quán)是指在分配任務(wù)的時(shí)候，賦予下屬相應(yīng)的權(quán)益，準(zhǔn)許下屬在一定范圍內(nèi)調(diào)度人力、物力和財(cái)力；同時(shí)在任務(wù)中，允許下屬自行做出決議，以達(dá)成義務(wù)。 一、業(yè)務(wù)目的 1 戰(zhàn)略目的 1.1 規(guī)范公司授權(quán)管理運(yùn)作機(jī)制，提高公司運(yùn)作效率，保證公司戰(zhàn)略目的和運(yùn)營(yíng)目的的實(shí)現(xiàn)，維護(hù)公司整體籠統(tǒng)和投資者利益。 2 運(yùn)營(yíng)目的 2.1 保證授權(quán)體系規(guī)范，能有效鼓勵(lì)公司員工，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)合力。 2.2 采用合理的授權(quán)加強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力，不斷創(chuàng)新和加強(qiáng)企業(yè)的靈敏性，加強(qiáng)組織決策的效率和程度。 2.3 授權(quán)體系能保證公司人才貯藏，有利于人才梯隊(duì)建立。 3 財(cái)務(wù)目的 3.1 授權(quán)體

2、系的建立，能有效提高公司任務(wù)效率，降低運(yùn)轉(zhuǎn)本錢，為更好的實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)目的提供保證。 4 合規(guī)目的 4.1 授權(quán)體系的建立、執(zhí)行必需符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。 二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 1 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 1.1 公司授權(quán)管理機(jī)制不健全，出現(xiàn)授權(quán)混亂、反復(fù)授權(quán)、授權(quán)過度、授權(quán)失控等情況，呵斥公司運(yùn)作不正常，妨礙公司戰(zhàn)略目的和運(yùn)營(yíng)目的的實(shí)現(xiàn)，損害投資者利益。 2 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 2.1 授權(quán)體系過于保守，不能有效鼓勵(lì)公司員工，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)合力。 2.2 授權(quán)不當(dāng)或授權(quán)手段、方式不合理，呵斥公司損失，將減弱公司競(jìng)爭(zhēng)力，不利于企業(yè)不斷創(chuàng)新開展和企業(yè)靈敏性的加強(qiáng)，降低組織決策的效率和程度。 2.3 授權(quán)制度執(zhí)行不徹底，

3、無(wú)法為公司提供人才貯藏，呵斥公司管理人員缺乏后備力量。 3 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 3.1 授權(quán)體系不合理，呵斥公司任務(wù)效率低下，管理本錢增大，危害企業(yè)財(cái)務(wù)目的的實(shí)現(xiàn)。 4 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 4.1 授權(quán)體系的建立、執(zhí)行違反國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定，受四處分。 三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 1 授權(quán)體系的建立及同意 1.1 公司成立以公司董事長(zhǎng)任組長(zhǎng)的授權(quán)管理指點(diǎn)小組，小組下設(shè)辦公室，與綜合管理部合署辦公，綜合管理部擔(dān)任人任辦公室主任，擔(dān)任日常任務(wù)。 1.2 授權(quán)管理指點(diǎn)小組擔(dān)任公司授權(quán)體系的規(guī)劃、建立、調(diào)整，授權(quán)管理指點(diǎn)小組直接向董事會(huì)擔(dān)任。 1.3 授權(quán)管理指點(diǎn)小組的責(zé)任是建立全公司有效的授權(quán)體系，

4、目的是做到人盡其才，減少資源浪費(fèi)，在讓員工承當(dāng)起責(zé)任的同時(shí)，又可以有效鼓勵(lì)員工，既能培育員工，又可以讓員工擁有成就感。 1.4 授權(quán)管理指點(diǎn)小組根據(jù)公司中長(zhǎng)期開展規(guī)劃和公司管理現(xiàn)狀，對(duì)公司各部門、各崗位進(jìn)展調(diào)查研討，提出行之有效的公司授權(quán)體系建立框架。 1.5 公司應(yīng)該根據(jù)不同開展階段的戰(zhàn)略需求，來(lái)調(diào)整公司的授權(quán)體系。 1.5.1 公司的授權(quán)體系必需與公司的戰(zhàn)略開展一直堅(jiān)持完美匹配。 1.5.2 公司的授權(quán)體系必需在順應(yīng)公司開展的范圍內(nèi)進(jìn)展調(diào)整，調(diào)整必需應(yīng)適度進(jìn)展，調(diào)整的方向應(yīng)和企業(yè)的戰(zhàn)略開展需求相呼應(yīng)，順應(yīng)公司的營(yíng)運(yùn)情況，以充分發(fā)揚(yáng)整體和個(gè)人的優(yōu)勢(shì)，獲得更多的收益。 1.6 授權(quán)體系的建立應(yīng)

5、遵照的原那么有： 1.6.1 一致指揮原那么，在授權(quán)過程中，要堅(jiān)持一人只對(duì)一人擔(dān)任、一人向一人匯報(bào)任務(wù)的原那么，不能多頭指點(diǎn)，以免使下級(jí)無(wú)所適從，呵斥指揮的混亂。 1.6.2 逐級(jí)授權(quán)原那么，公司內(nèi)部的授權(quán)，應(yīng)從最高層組織開場(chǎng)，自上而下地逐級(jí)授權(quán)，直至最低層組織，不能越級(jí)授權(quán)。 1.6.3 職權(quán)明確原那么，公司各個(gè)組織層次的職權(quán)，包括已授出去和未授出去的職權(quán)，都必需非常明確，最好采用書面方式公布于眾。 1.6.4 職權(quán)與職責(zé)相對(duì)稱原那么，職權(quán)是執(zhí)行義務(wù)的權(quán)益，職責(zé)那么是完成義務(wù)的義務(wù)，兩者必需相稱。行使職權(quán)的同時(shí)就該當(dāng)負(fù)有相應(yīng)的職責(zé)。 1.6.5 例外處置原那么，在普通情況下，根據(jù)已有的規(guī)定由

6、各級(jí)組織行使本人的職權(quán)和履行本人的職責(zé)。但是，在例外的特殊情況下，可由上級(jí)來(lái)處置不測(cè)出現(xiàn)的問題。這樣，既能堅(jiān)持穩(wěn)定性的正常管理任務(wù)，又能應(yīng)付特殊性的例外管理任務(wù)。 1.6.6 職權(quán)絕對(duì)性原那么，公司內(nèi)部的上級(jí)組織職權(quán)授給下級(jí)之后，并不減輕上級(jí)組織的責(zé)任。沒有一個(gè)上級(jí)人員可以由于授權(quán)給下級(jí)人員而就對(duì)上級(jí)組織不承當(dāng)責(zé)任。上級(jí)人員對(duì)下級(jí)人員的行為是擔(dān)任任的。這種責(zé)任的絕對(duì)性，就要求遵照職權(quán)絕對(duì)性原那么。上級(jí)雖然授權(quán)給下級(jí)，但又保管著收回授權(quán)的權(quán)益。 1.7 根據(jù)公司的開展情況，至少每五年授權(quán)管理指點(diǎn)小組應(yīng)在調(diào)查研討的根底上，遵照以上原那么，擬訂公司授權(quán)體系建立調(diào)整初稿，報(bào)總經(jīng)理審查。 1.7.1 授

7、權(quán)體系建立初稿至少應(yīng)包括目前公司授權(quán)概略、存在的問題和缺乏、調(diào)查中搜集到的意見和建議、體系的建立對(duì)公司開展的影響、體系框架建議、體系風(fēng)險(xiǎn)分析等。 1.7.2 授權(quán)體系調(diào)整初稿至少應(yīng)包括目前公司授權(quán)體系概略、運(yùn)轉(zhuǎn)情況及暴顯露的問題、調(diào)查中搜集到的意見和建議、體系對(duì)公司開展的影響、對(duì)體系的調(diào)整建議、調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)分析等。 1.8 總經(jīng)理對(duì)初稿進(jìn)展審定，提出修訂意見由授權(quán)管理指點(diǎn)小組修訂，總經(jīng)理對(duì)修訂后初稿簽署審核意見，報(bào)董事會(huì)審議。 1.9 董事會(huì)召集公司相關(guān)人員，必要時(shí)外聘專業(yè)人員對(duì)初稿進(jìn)展評(píng)審，評(píng)審過程中授權(quán)管理指點(diǎn)小組全體人員參與，根據(jù)評(píng)審意見進(jìn)展修正，董事會(huì)對(duì)評(píng)審后的初稿予以審議。 1.10 授

8、權(quán)管理指點(diǎn)小組以董事會(huì)同意的授權(quán)體系建立調(diào)整方案為根據(jù)詳細(xì)擔(dān)任公司授權(quán)體系的建立調(diào)整。 2 授權(quán)方案的編制及審批 2.1 授權(quán)是有方案有組織地分擔(dān)責(zé)任，需求仔細(xì)地進(jìn)展安排。公司各職能部門每年年末，根據(jù)次年任務(wù)安排和目的，編制各部門崗位年度授權(quán)方案，交部門擔(dān)任人審定后，報(bào)授權(quán)管理指點(diǎn)小組或相應(yīng)機(jī)構(gòu)審批。 2.1.1 年度授權(quán)方案至少應(yīng)包括授權(quán)人、被授權(quán)人、授權(quán)事項(xiàng)、授權(quán)范圍、責(zé)任和權(quán)限、對(duì)被授權(quán)人的檢查與指點(diǎn)、特殊情況的處置、授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等。 2.1.2 年度授權(quán)的編制，應(yīng)從最高層組織開場(chǎng)，自上而下地逐級(jí)編制，直至到基層管理部門，不能越權(quán)授權(quán)。 2.1.3 授權(quán)的編制過程中，被授權(quán)人確實(shí)定必需建立在

9、對(duì)其日常調(diào)查、評(píng)價(jià)的根底上，由于授權(quán)者與被授權(quán)者的關(guān)系都是建立在彼此信任的根底上，品德操守是一切信任條件中不可短少的一項(xiàng)。 2.1.4 授權(quán)應(yīng)向公司各崗位后備人才傾斜，讓其接受鍛煉，以利于公司梯隊(duì)人才的培育。 2.2 授權(quán)管理指點(diǎn)小組或相應(yīng)機(jī)構(gòu)召集部門擔(dān)任人等相關(guān)人員，對(duì)各部門授權(quán)方案進(jìn)展評(píng)議、調(diào)整后予以審批。 2.2.1 授權(quán)管理指點(diǎn)小組或相應(yīng)機(jī)構(gòu)對(duì)部門授權(quán)方案匯總、整理，逐項(xiàng)核對(duì)，對(duì)部門授權(quán)方案不合理的，要堅(jiān)決調(diào)整，應(yīng)杜絕人為限制授權(quán)的情況發(fā)生。 2.2.2 對(duì)授權(quán)方案審批過程中，要對(duì)權(quán)益進(jìn)展制約和平衡，保證授權(quán)不失控，責(zé)權(quán)益相互結(jié)合。 2.2.3 授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是審批的重點(diǎn)，要留意授權(quán)能否

10、適當(dāng)，被授權(quán)人有無(wú)承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和責(zé)任，授權(quán)能夠給公司呵斥的損失。 2.3 授權(quán)方案同意后，將作為各部門年度權(quán)限分配的根據(jù)，各部門應(yīng)按方案編制權(quán)責(zé)劃分表。授權(quán)方案執(zhí)行過程中，如有調(diào)整，應(yīng)提交授權(quán)調(diào)整報(bào)告，闡明調(diào)整理由和影響，報(bào)同意機(jī)關(guān)審批。 2.4 授權(quán)應(yīng)采取正式的方式，由部門擔(dān)任人簽署授權(quán)書，并將授權(quán)結(jié)果匯總列表，以正式文件的方式下發(fā)部門內(nèi)每位員工及相關(guān)部門。 3 授權(quán)的日常管理 3.1 授權(quán)人應(yīng)向被授權(quán)人移交履行職務(wù)所必需的資料并提供相應(yīng)的條件。 3.2 公司成立后備人才調(diào)查組定期進(jìn)展調(diào)查、測(cè)評(píng)、分析，確定其作為公司的某些職位崗位后備人才。 3.2.1 對(duì)后備人才，綜合管理部擔(dān)任定向搜集有

11、關(guān)資料，如履歷、在公司中的職位、個(gè)人開展方案、業(yè)績(jī)總結(jié)等。 3.3 公司必需經(jīng)過建立完善的授權(quán)管理體系而非采取個(gè)人行為，經(jīng)過其加強(qiáng)授權(quán)后的風(fēng)險(xiǎn)控制。 3.4 公司經(jīng)過建立戰(zhàn)略指點(diǎn)下的績(jī)效管理體系，并經(jīng)過充分的溝通，加強(qiáng)對(duì)授權(quán)下運(yùn)營(yíng)的控制，保證授權(quán)下的部門都能在與戰(zhàn)略開展一致的方向上營(yíng)運(yùn)。 3.4.1 績(jī)效管理是在戰(zhàn)略性績(jī)效考核目的設(shè)立后，不斷地經(jīng)過績(jī)效管理溝通，階段性的評(píng)價(jià)來(lái)保證授權(quán)后的公司能堅(jiān)持在既定戰(zhàn)略上開展。 3.4.2 對(duì)授權(quán)下的績(jī)效管理不能只采取簡(jiǎn)單的控制授權(quán)，不但要對(duì)被授權(quán)人明晰的描畫職權(quán)范圍，而且要經(jīng)過有效的指點(diǎn)，使他們知道如何行使職權(quán)，并根據(jù)被授權(quán)人的管理閱歷來(lái)進(jìn)展量身訂做的適

12、度授權(quán)，同時(shí)要鼓勵(lì)一切的被授權(quán)者本人做出相對(duì)的決議。 3.5 授權(quán)人不能隨意干涉被授權(quán)者的決議，而是經(jīng)過定期書面匯報(bào)，當(dāng)面討論和直接察看來(lái)進(jìn)展運(yùn)營(yíng)的指點(diǎn)與監(jiān)控。 3.5.1 授權(quán)人經(jīng)過良好的績(jī)效溝通來(lái)傳送企業(yè)的價(jià)值觀及對(duì)被授權(quán)人的任務(wù)提出方向性建議，不能事必躬親，以利于獲得被授權(quán)人更多的信任和支持。 3.6 授權(quán)人授權(quán)后不能放任不論，應(yīng)制定相對(duì)的緊急應(yīng)變方案，采取減少風(fēng)險(xiǎn)的措施，防患于未然。 3.6.1 授權(quán)人要親密留意風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的能夠性，應(yīng)盡能夠預(yù)測(cè)被授權(quán)者能夠遇到的各種問題，列出一切能夠發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)急措施，定期檢查各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)活力率。 3.7 授權(quán)人應(yīng)合理采用例外管理，視情況來(lái)采用例外管理。 3.8 授權(quán)人在公司授權(quán)體系框架下建立關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)控制目的，在確認(rèn)授權(quán)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制要素后，如預(yù)定的時(shí)間或者詳細(xì)的預(yù)算管理限制，有效地制約和監(jiān)控被授權(quán)者的行為。 4 授權(quán)的監(jiān)視與檢查 4.1 授權(quán)的實(shí)施情況由各級(jí)授權(quán)管理指點(diǎn)小組或相應(yīng)機(jī)構(gòu)日常監(jiān)視，也可委派各級(jí)人事管理部門詳細(xì)執(zhí)行。 4.2 審計(jì)監(jiān)察室該當(dāng)每半年對(duì)授權(quán)情況進(jìn)展一次專項(xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)報(bào)告報(bào)送董事會(huì)，同時(shí)抄送監(jiān)事會(huì)及總經(jīng)理。 4.3 監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)授