【人事制度】會計(jì)電算化內(nèi)部管理制度

1、.：.；會計(jì)電算化內(nèi)部管理制度第一章 總 那么一、 會計(jì)電算化管理是會計(jì)電算化任務(wù)的重要內(nèi)容，為推進(jìn)集團(tuán)公司會計(jì)電算化任務(wù)的安康開展，保證會計(jì)信息處置和存儲的合法、平安、準(zhǔn)確、可靠，根據(jù)和財政部、財政部、財政部以及廣州市財政局會計(jì)電算化的有關(guān)規(guī)定，特制定本管理方法。二、開展會計(jì)電算化任務(wù)，是促進(jìn)會計(jì)根底任務(wù)規(guī)范化和加強(qiáng)財務(wù)管理程度，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段和有效措施。各單位要把會計(jì)電算化作為提高會計(jì)任務(wù)質(zhì)量和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一項(xiàng)重要任務(wù)來抓。三、逐漸提高會計(jì)人員的電算化操作程度，使一部分會計(jì)人員可以擔(dān)任會計(jì)軟件的維護(hù)，并培育部分會計(jì)人員逐漸掌握會計(jì)電算化數(shù)據(jù)分析任務(wù)。四、講求效益，處置好及時更

2、新技術(shù)設(shè)備與節(jié)省節(jié)約的關(guān)系，既不盲目追求最新技術(shù)和先進(jìn)設(shè)備，也不忽視技術(shù)的開展趨勢，呵斥設(shè)備過快陳舊過時。五、一致運(yùn)用財務(wù)管理軟件。為順應(yīng)財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化，提高企業(yè)管理程度的需求，我集團(tuán)公司所屬單位一致采用“金蝶K3系統(tǒng)作為財務(wù)管理軟件。并為以后與其他信息系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)做好預(yù)備任務(wù)，逐漸建立以會計(jì)電算化為中心的集團(tuán)公司信息管理系統(tǒng)，做到單位內(nèi)部信息資源共享，充分發(fā)揚(yáng)會計(jì)電算化在運(yùn)營管理中的作用。第二章 替代手工記賬驗(yàn)收條件一、 采用電子計(jì)算機(jī)替代手工記賬，是指運(yùn)用會計(jì)軟件輸入會計(jì)數(shù)據(jù)，由電子計(jì)算機(jī)對會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)展處置，并打印輸出會計(jì)資料。替代手工記賬是會計(jì)電算化的根本目的。二、集團(tuán)公司獲得市財政局授權(quán)

3、成立會計(jì)電算化驗(yàn)收小組，自行驗(yàn)搜集團(tuán)公司所屬單位的會計(jì)電算化任務(wù)并報市財局會計(jì)處同意。三、替代手工記賬的單位，應(yīng)具備以下條件；1、 配備了“金蝶K3系統(tǒng)財務(wù)軟件、相應(yīng)的計(jì)算機(jī)硬件及機(jī)房空調(diào)設(shè)備；2、 配備了相應(yīng)的會計(jì)電算化任務(wù)人員。一切會計(jì)從業(yè)人員必需具備會計(jì)電算化初級培訓(xùn)資歷，運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件單位必需至少具備一名以上會計(jì)電算化中級維護(hù)員；3、 執(zhí)行集團(tuán)公司內(nèi)部管理制度；4、 “金蝶K3系統(tǒng)(下稱K3系統(tǒng))與原總公司自行開發(fā)的會計(jì)核算軟件(以下稱舊軟件)或手工帳表(未電算化單位)并行3個月以上，且新舊核算軟件的結(jié)果數(shù)據(jù)相一致；假設(shè)新舊軟件核算結(jié)果不一致，并且不一致緣由不屬人為錯誤，可由專人查明

4、緣由，并向驗(yàn)收小組提供書面報告；5、 新舊軟件并行期間，新舊軟件一切核算結(jié)果會計(jì)資料都必需裝訂成冊，作為會計(jì)檔案保管，并作為驗(yàn)收的主要根據(jù)。6、 記賬憑證類別運(yùn)用一致記賬憑證，以順應(yīng)會計(jì)電算化任務(wù)的需求；7、 提早一周填寫廣州市財政局會計(jì)處規(guī)定的規(guī)范格式懇求表向集團(tuán)公司會計(jì)電算化驗(yàn)收小組提出書面懇求。第三章 會計(jì)電算化崗位責(zé)任制一、 建立會計(jì)電算化崗位責(zé)任制，要明確每個任務(wù)崗位的職責(zé)范圍，真實(shí)做到“事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，任務(wù)有檢查。二、會計(jì)電算化崗位可設(shè)電算主管、軟件操作員、審核員、電算維護(hù)員、電算審查員、數(shù)據(jù)分析員和出納崗位、檔案管理員。1、 電算主管：全面擔(dān)任集團(tuán)公司會計(jì)電算

5、化任務(wù)，制定電算化開展規(guī)劃、總體方案及操作人員的權(quán)限控制；2、 軟件錄入員：編制記賬憑證，并擔(dān)任記賬憑證和原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)的輸入任務(wù)，輸出記賬憑證、會計(jì)賬簿、報表，進(jìn)展部分會計(jì)數(shù)據(jù)處置任務(wù)，要求到達(dá)會計(jì)電算化初級知識培訓(xùn)的程度；3、 審核員：擔(dān)任對輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)展審核，操作會計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿，對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)展確認(rèn)；4、 電算維護(hù)員：擔(dān)任保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，管理機(jī)內(nèi)會計(jì)數(shù)據(jù)；對軟件所需的維護(hù)和晉級擔(dān)任同軟件供應(yīng)商進(jìn)展聯(lián)絡(luò)；對財務(wù)部門無法處理的硬件問題擔(dān)任同計(jì)算機(jī)中心聯(lián)絡(luò)；5、 電算審查員：擔(dān)任監(jiān)視計(jì)算機(jī)及財務(wù)軟件系統(tǒng)的運(yùn)轉(zhuǎn)，防止利用計(jì)算機(jī)

6、進(jìn)展舞弊，此崗位由計(jì)算機(jī)中心和審計(jì)室有關(guān)人員兼任；6、 數(shù)據(jù)分析員：擔(dān)任對計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)展分析，提供有關(guān)分析資料供指點(diǎn)決策參考。7、 出納：只能運(yùn)用“現(xiàn)金管理模塊。8、 檔案管理員：擔(dān)任財務(wù)軟件和會計(jì)資料檔案的管理。三、各單位可根據(jù)實(shí)踐情況，在不違反內(nèi)部牽制制度的前提下，交叉設(shè)置各崗位，但要堅(jiān)持相對穩(wěn)定。出納只能運(yùn)用“現(xiàn)金管理模塊，錄入員和審核員必需分設(shè)。第四章 會計(jì)電算化操作管理制度一、 明確規(guī)定上機(jī)操作人員對財務(wù)軟件的操作任務(wù)內(nèi)容和權(quán)限，對操作密碼要嚴(yán)厲管理，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作財務(wù)軟件；二、操作人員分開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出財務(wù)軟件；三、凡需求修正財務(wù)軟件，必需書面提出修正理由、

7、修正內(nèi)容，報集團(tuán)公司財務(wù)部，由財務(wù)部一致向金蝶公司協(xié)商；四、一切修正操作必需在界面菜單下操作，嚴(yán)禁擅自翻開數(shù)據(jù)庫強(qiáng)行修正。五、審核經(jīng)過或已登帳的機(jī)內(nèi)憑證，系統(tǒng)不提供修正功能。發(fā)現(xiàn)曾經(jīng)錄入并審核經(jīng)過或已登帳的記賬憑證有誤時，只能采用留有痕跡的修正。第五章 計(jì)算機(jī)硬件管理制度一、 計(jì)算機(jī)硬件及機(jī)房網(wǎng)絡(luò)設(shè)備由具有電腦硬件根底知識的程序員擔(dān)任管理，集團(tuán)公司電腦室設(shè)兼職計(jì)算機(jī)病毒監(jiān)察員對整個集團(tuán)公司的計(jì)算機(jī)病毒進(jìn)展監(jiān)測。二、 計(jì)算機(jī)房任務(wù)時必需自覺堅(jiān)持清潔，不得將與任務(wù)無關(guān)的其他物品(尤其是對電腦正常任務(wù)有害的物品及易燃物品)帶入電腦機(jī)房。嚴(yán)禁在電腦機(jī)房內(nèi)吸煙。嚴(yán)禁隨意拔插電腦機(jī)房的電源設(shè)備。三、 電腦

8、機(jī)房必需配備空調(diào)設(shè)備，堅(jiān)持適當(dāng)?shù)臏囟?、濕度環(huán)境。四、 上機(jī)前應(yīng)首先檢查電源和設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)能否正常，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時報告，經(jīng)過電算維護(hù)員檢查認(rèn)可、才干運(yùn)用。尤其是在計(jì)算機(jī)設(shè)備發(fā)生嚴(yán)重缺點(diǎn)時，不得隨意自行檢修，應(yīng)及時報告電腦室，等候檢修。五、 限定效力器操作權(quán)，不得隨意改動效力器的設(shè)置。六、 遇到突發(fā)性停電時，應(yīng)立刻退出系統(tǒng)、關(guān)機(jī)、關(guān)電源；七、 下班前，必需檢查機(jī)器設(shè)備能否已關(guān)好，關(guān)切斷一切電源。第六章 軟件和數(shù)據(jù)管理制度一、會計(jì)核算軟件必需有獨(dú)立的硬盤或子目錄。不得與其他軟件混淆放置；二、計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)缺點(diǎn)時，電算維護(hù)員在確認(rèn)有關(guān)數(shù)據(jù)已作備份后，可進(jìn)展排除妨礙的有關(guān)措施；如無法處理，可根據(jù)情況

9、通知計(jì)算機(jī)中心或金蝶公司有關(guān)人員，尋求處理方法；三、軟件操作員根據(jù)審核經(jīng)過的原始憑證編制記賬憑證并及時打印，附上原始憑證并經(jīng)審核員進(jìn)展二次審核正確后存放保管，以備裝訂存檔；四、每次輸入的會計(jì)憑證都必需備份存盤，月底結(jié)賬后即應(yīng)把當(dāng)月會計(jì)數(shù)據(jù)備份入磁盤或光盤中儲存管理；五、科目匯總可以分期或按月進(jìn)展，其中，八欄式本期科目匯總表可替代總賬賬簿運(yùn)用；六、現(xiàn)金、銀行存款日記賬按月打??；其他賬簿每年打印兩次：第一次在上半年終了后30天內(nèi)打??；第二次在年度終了后45天內(nèi)打印。根據(jù)實(shí)踐情況，發(fā)生業(yè)務(wù)少的，可滿頁打印，但應(yīng)保證每年至少打印一次。七、會計(jì)報表的編制、打印輸出要根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定設(shè)置公式編制。各種報

10、表需經(jīng)軟件操作員、審核員、電算主管簽章確認(rèn)后方為正式報表。報表必需經(jīng)過設(shè)定取數(shù)公式編制，不得用非正常手段進(jìn)展填制；報表的數(shù)據(jù)必需與結(jié)賬結(jié)果相符，表內(nèi)表間數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系必需正確無誤，取數(shù)公式一經(jīng)設(shè)定，必需堅(jiān)持不變，如需修正，需保管書面報告。八、輸出數(shù)據(jù)未經(jīng)本單位財務(wù)主管答應(yīng)，嚴(yán)禁擅自攜帶外出和外借。九、確保會計(jì)數(shù)據(jù)和會計(jì)軟件的平安嚴(yán)密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的修正；對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保管雙備份：一份存放檔案室，一份存放財務(wù)部；十、對正在運(yùn)用的運(yùn)用會計(jì)核算軟件進(jìn)展修正、晉級和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)展改換等任務(wù)，必需保證明際會計(jì)數(shù)據(jù)的延續(xù)和平安；由電算維護(hù)員辦理審批手續(xù)，經(jīng)過電算主管和計(jì)算機(jī)中心有關(guān)擔(dān)任人贊同后，由電算主管、電算維護(hù)員、計(jì)算機(jī)有關(guān)人員進(jìn)展監(jiān)視，并要求軟件供應(yīng)商協(xié)同操作；十一、為防止外來病毒感染，在未進(jìn)展有效病毒檢測前，任何人不得運(yùn)用外來磁盤在會計(jì)核算用電腦上進(jìn)展任何操作。不得隨意將會計(jì)用磁盤在其他電腦