xx公司工程審計(jì)管理辦法

1、xxx公司工程審計(jì)管理辦法第一章 總 則第一條 為了規(guī)范審計(jì)流程，加強(qiáng)公司工程審計(jì)工作執(zhí)行力，提高審計(jì)質(zhì)量，促進(jìn)公司工程管理水平提升，制定本辦法。第二條 本辦法中所稱工程審計(jì)是指在公司年度計(jì)劃中使用專項(xiàng)資金的土建、安裝、機(jī)械設(shè)備和車輛維修工程以及公司要求審計(jì)的其他項(xiàng)目，從項(xiàng)目計(jì)劃至竣工驗(yàn)收、決算各環(huán)節(jié)的審計(jì)。第三條 本辦法適用于公司及所屬單位。第二章 工程審計(jì)送審資料要求第四條 工程審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)在公司相關(guān)工程主管部門工結(jié)算審定后的三個(gè)工作日內(nèi)，由施工單位將竣工結(jié)算資料提交公司審計(jì)法律部。第五條 送審資料及要求：一、工程合同或協(xié)議書。二、工程的預(yù)（結(jié)）算書。三、工程項(xiàng)目的施（竣）工圖紙。四、工程相

2、關(guān)單位簽字蓋章認(rèn)可的圖紙會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更資料、施工現(xiàn)場簽證單和有關(guān)會(huì)議紀(jì)要（工程主管部門在組織圖紙會(huì)審及工程相關(guān)會(huì)議時(shí)應(yīng)在會(huì)議召開前24小時(shí)通知審計(jì)部門人員參加，分部分項(xiàng)工程現(xiàn)場簽證其造價(jià)在1萬元以上的工程主管部門在認(rèn)證前24小時(shí)通知審計(jì)法律部人員參加）。五、工程招投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書。六、開工報(bào)告、竣工驗(yàn)收報(bào)告。七、機(jī)械設(shè)備和車輛維修工程維修方案、材料出庫單。八、經(jīng)過相關(guān)工程主管部門簽字蓋章的機(jī)械設(shè)備及車輛臺(tái)班使用認(rèn)證材料。九、經(jīng)過相關(guān)工程主管部門簽字蓋章的工程預(yù)（結(jié)）算書。十、其他與工程造價(jià)有關(guān)的資料。第三章 工程審計(jì)的內(nèi)容第六條 工程審計(jì)人員根據(jù)工程項(xiàng)目的性質(zhì)，確定審計(jì)節(jié)點(diǎn)，主要包括審

3、查資金計(jì)劃提報(bào)準(zhǔn)確性、招標(biāo)程序合規(guī)性、工程合同簽訂公正嚴(yán)肅性、工程管理規(guī)范性、竣工結(jié)算造價(jià)準(zhǔn)確性。其內(nèi)容主要及要求有：一、項(xiàng)目開工前的各項(xiàng)審批手續(xù)是否完備合規(guī)，投資是否納入公司的年度專項(xiàng)資金計(jì)劃，有無超規(guī)模超標(biāo)準(zhǔn)。二、項(xiàng)目是否具備招標(biāo)條件，招標(biāo)、議標(biāo)，是否公正、合理、合法；設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工單位的資質(zhì)等級(jí)是否符合國家有關(guān)規(guī)定。三、工程合同簽訂手續(xù)是否完善，工程質(zhì)量、工期、結(jié)算、資金撥付、獎(jiǎng)罰、保修等內(nèi)容是否明確、嚴(yán)密。四、工程預(yù)付款、進(jìn)度款審核。（一）工程預(yù)付款的撥付、回扣方式；（二）分部分項(xiàng)工程的實(shí)際進(jìn)度完成工程量；（三）工程預(yù)付款、進(jìn)度款的撥付金額。五、工程造價(jià)審查（一）工程量計(jì)算；（二）工

4、程定額套用；（三）工程取費(fèi)和相應(yīng)計(jì)算基數(shù)及費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)；（四）人工、材料、機(jī)械臺(tái)班用量及價(jià)差調(diào)整。六、現(xiàn)場查勘核實(shí)內(nèi)容：（一）施工情況與圖紙是否相符；（二）實(shí)際工程量與結(jié)算量有無差異；（三）設(shè)計(jì)變更量較大的工程；（四）年度結(jié)轉(zhuǎn)工程；（五）其他需要查勘核實(shí)的事項(xiàng)。第四章 工程審計(jì)的時(shí)間第七條 審計(jì)法律部接收到竣工結(jié)算資料后應(yīng)根據(jù)工程的復(fù)雜程度及結(jié)算金額等級(jí)及時(shí)進(jìn)行審計(jì)工作。正常情況下單項(xiàng)工程結(jié)算金額在100萬元以內(nèi)的7個(gè)工作日內(nèi)完成審計(jì)工作；單項(xiàng)工程結(jié)算金額在100-500萬元之間的14個(gè)工作日內(nèi)完成審計(jì)工作；單項(xiàng)工程結(jié)算金額在500-1000萬元之間的20個(gè)工作日內(nèi)完成審計(jì)工作；單項(xiàng)工程結(jié)算金額在

5、1000萬元以上的作為重大項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)以高質(zhì)、高效為原則合理安排審計(jì)時(shí)間。如對所審項(xiàng)目有疑義或結(jié)算資料過于集中，審計(jì)時(shí)間相應(yīng)順延。第八條 被審單位對審計(jì)法律部出具的單項(xiàng)工程審計(jì)結(jié)論如有異議，可以在收到審計(jì)結(jié)論之日起5日內(nèi)向公司審計(jì)法律部主管工程審計(jì)工作負(fù)責(zé)人書面提出，主管審計(jì)工作負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在5日之內(nèi)組織審計(jì)人員認(rèn)真復(fù)查或集中會(huì)審，對確實(shí)存在的不合理審計(jì)結(jié)論要進(jìn)行必要的修改。第五章 審計(jì)成果第九條 工程審計(jì)成果分為專項(xiàng)工程審計(jì)報(bào)告和年度工程結(jié)算審計(jì)報(bào)告。專項(xiàng)工程審計(jì)報(bào)告是針對重大工程項(xiàng)目而出具的專題審計(jì)報(bào)告；年度工程結(jié)算審計(jì)報(bào)告是本年度所有審計(jì)工程出具的綜合性審計(jì)報(bào)告。第十條 審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，文字簡練，措辭恰當(dāng)，表述清楚，主要包括基本情況、審計(jì)核減情況。第十一條 審計(jì)報(bào)告草擬后要經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和部門會(huì)審。第十二條 會(huì)審后形成審計(jì)報(bào)告，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第六章 審計(jì)成果的保管第十三條 審計(jì)報(bào)告發(fā)出后，主審人員應(yīng)在兩周內(nèi)將規(guī)定必需存檔的資料整理歸類，立卷歸檔。第十四條 工程審計(jì)立卷歸檔的文件資料應(yīng)包括：一、審計(jì)報(bào)告；二、送審資料；三、其他重