財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度(doc 6)

1、無(wú)憂商務(wù)網(wǎng) 5ucom 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)杰出管理 .精品資料網(wǎng)cnshu25萬(wàn)份精華管理資料，2萬(wàn)多集管理視頻講座無(wú)憂商務(wù)網(wǎng) 5ucom 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)杰出管理 ：.；精品資料網(wǎng)cnshu 專業(yè)提供企管培訓(xùn)資料無(wú)憂商務(wù)網(wǎng) 5ucom 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)杰出管理 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng) 5ucom 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)杰出管理 財(cái)富清點(diǎn)制度為確保求存貨及財(cái)富清點(diǎn)的正確性，加強(qiáng)管理人員的責(zé)任心，維護(hù)公司的財(cái)富平安完好，特制定本制度。 一、財(cái)富清點(diǎn)范圍 1、存貨清點(diǎn)：包括原料、物料、在制品、制廢品、零件保養(yǎng)資料、外協(xié)加工料品、下腳品等。 2、財(cái)

2、務(wù)清點(diǎn)：包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等。 3、其他財(cái)富清點(diǎn)：包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等。 1固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、消費(fèi)器具等資本支出購(gòu)置者。 2保管資產(chǎn)：屬于固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的零星設(shè)備設(shè)備。 3保管品：以費(fèi)用購(gòu)置的物品。 二、清點(diǎn)方式 1、年中、年終清點(diǎn) 1存貨：由消費(fèi)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。 2財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部門自行清點(diǎn)。 3其他財(cái)富：由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。 2、月末清點(diǎn) 每月末一切存貨，由消費(fèi)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)一次種類較多的可以采取重點(diǎn)清點(diǎn)。 3、月中檢查 由財(cái)務(wù)部門通知

3、有關(guān)部門主管后，會(huì)同經(jīng)管部門，做存貨隨機(jī)抽樣清點(diǎn)。 三、人員的指派與職責(zé) 1、總盤人：由總經(jīng)理?yè)?dān)任，擔(dān)任清點(diǎn)任務(wù)的總指揮，督導(dǎo)清點(diǎn)任務(wù)的進(jìn)展及異常事項(xiàng)的判決。 2、主盤人：由各有關(guān)部門主管擔(dān)任，擔(dān)任實(shí)踐清點(diǎn)任務(wù)的組織協(xié)調(diào)。 3、監(jiān)盤人：由總經(jīng)理室視需求指派或有關(guān)部門的主管擔(dān)任清點(diǎn)監(jiān)視之責(zé)。 4、清點(diǎn)人：由各有關(guān)部門主管指派或財(cái)富保管人擔(dān)任，擔(dān)任點(diǎn)計(jì)數(shù)量。 5、會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門指派(人員缺乏時(shí)，間接部門援助)，擔(dān)任會(huì)點(diǎn)并記錄，與清點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)任務(wù)。 6、協(xié)點(diǎn)人：由各有關(guān)部門主管指派，擔(dān)任清點(diǎn)時(shí)，料品搬運(yùn)及整理任務(wù)。 7、特定工程按月清點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的清點(diǎn)任務(wù)，亦應(yīng)設(shè)置清點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人，

4、其職責(zé)亦同。 8、監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。 四、清點(diǎn)前預(yù)備事項(xiàng) 1、經(jīng)管部門將應(yīng)行清點(diǎn)的器具，預(yù)先預(yù)備妥當(dāng)，所需清點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門預(yù)備。 2、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。 3、現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。 4、各項(xiàng)財(cái)富卡依編號(hào)順序，事先預(yù)備妥當(dāng)，以備清點(diǎn)。 5、各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳冊(cè)應(yīng)于清點(diǎn)前登記終了，如因特殊緣由，無(wú)法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如繳庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。 6、清點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別

5、存放，并予以標(biāo)示。五、年終年中全面清點(diǎn) 1、財(cái)務(wù)部門應(yīng)在報(bào)經(jīng)總經(jīng)理同意后，簽發(fā)清點(diǎn)通知，并擔(dān)任召集各有關(guān)部門的主管召開(kāi)清點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂清點(diǎn)方案，限期辦理清點(diǎn)任務(wù)。 2、清點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，對(duì)于各車間在清點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，資料可不挪動(dòng)，但必需標(biāo)示出。 3、清點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)根據(jù)清點(diǎn)人實(shí)踐清點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“清點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表，并每小段應(yīng)核對(duì)一次，無(wú)誤者于該表上相互簽名確認(rèn)。假設(shè)有出入者，必需重新清點(diǎn)。清點(diǎn)終了，清點(diǎn)人應(yīng)將“清點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表匯總編制“盤存表送財(cái)務(wù)部門審核。 六、不定期抽查清點(diǎn) 1、清點(diǎn)日期及工程，以不預(yù)先通知有關(guān)部門為原那么。 2、清點(diǎn)前應(yīng)由財(cái)務(wù)部門利用“結(jié)存調(diào)整表將帳面

6、數(shù)先行調(diào)整至清點(diǎn)確實(shí)實(shí)帳面結(jié)存數(shù)，再進(jìn)展清點(diǎn)。 3、不定期抽查清點(diǎn)，應(yīng)填列“盤存表。 七、清點(diǎn)報(bào)告 無(wú)論是那種類型的清點(diǎn)，財(cái)務(wù)部門均應(yīng)根據(jù)審核后的“盤存表編制“清點(diǎn)盈虧報(bào)告表，送經(jīng)管部門填列差別緣由及處置意見(jiàn)后，轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)理審批。 八、現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券清點(diǎn) 1、現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等工程，除年終年中清點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同經(jīng)管部門共同清點(diǎn)外，平常，財(cái)務(wù)部門主管至少每月抽查一次。 2、清點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金、零用金、票據(jù)存放處封鎖，并于核對(duì)帳冊(cè)后開(kāi)啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同清點(diǎn)。 3、有價(jià)證券及各項(xiàng)一切權(quán)憑證等應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)踐清點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券清點(diǎn)報(bào)告

7、表經(jīng)雙方簽證確認(rèn)報(bào)送財(cái)務(wù)部門主管，如有出入，應(yīng)立刻報(bào)告總經(jīng)理處置 十、存貨清點(diǎn) 1、存貨的清點(diǎn)，以當(dāng)月結(jié)賬最末一日舉行為原那么。 2、存貨原那么上采全面清點(diǎn)，實(shí)施全面清點(diǎn)有困難者，應(yīng)報(bào)經(jīng)總經(jīng)理同意后，方可改動(dòng)清點(diǎn)方式。 十一、其他工程清點(diǎn) 1、委外加工料品：由各委外加工料品經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外清點(diǎn)，并經(jīng)受托加工簽字確認(rèn)。 2、銷貨退回的廢品，應(yīng)于清點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)。 3、經(jīng)管部門將新添加土地、房屋的一切權(quán)的影印本，送財(cái)務(wù)部門核對(duì)。 十二、本卷須知 1、一切參與清點(diǎn)任務(wù)的清點(diǎn)人員，對(duì)于本身的任務(wù)職責(zé)及應(yīng)進(jìn)展預(yù)備的事項(xiàng)，必需深化了解。 2、清點(diǎn)人員清點(diǎn)當(dāng)日一概停頓休假，并須按照規(guī)定時(shí)間

8、提早到達(dá)指定的任務(wù)地點(diǎn)向主盤人報(bào)到，接受任務(wù)安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否那么以曠工論處。 3、一切清點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)清點(diǎn)為原那么，因此清點(diǎn)開(kāi)場(chǎng)后應(yīng)停頓財(cái)物的進(jìn)出及挪動(dòng)。 4、清點(diǎn)運(yùn)用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)一切欄位假設(shè)遇修正處，均須經(jīng)清點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否那么應(yīng)清查其責(zé)任。 5、一切清點(diǎn)數(shù)據(jù)必需以實(shí)踐清點(diǎn)、磅秤或換算確實(shí)實(shí)資料為據(jù)，不得以猜測(cè)數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。 6、清點(diǎn)開(kāi)場(chǎng)至任務(wù)終了期間，各組清點(diǎn)人員均受主盤人指揮監(jiān)視。 十三、清點(diǎn)任務(wù)獎(jiǎng)懲 1、參與清點(diǎn)任務(wù)的人員必需遵守本制度，表現(xiàn)優(yōu)良者，經(jīng)由主盤人申報(bào)，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)。 2、任務(wù)玩忽職守、不擔(dān)任任的，除責(zé)令重新清點(diǎn)外，處以100至1000元以下的罰款。 第十四條帳載錯(cuò)誤處置 1、保管臺(tái)賬帳載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)帳或帳面記載不清者，對(duì)有關(guān)責(zé)任元處以500元以下的罰款。 2、保管臺(tái)賬帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛擬數(shù)字者一概處以200元以上1000元以下的罰款。 十五、賠償處置 財(cái)富、物料管