財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃

1、2001年財(cái)務(wù)部工作打算本工作打算要緊分以下幾個(gè)部分；1、財(cái)務(wù)核算 2、財(cái)務(wù)治理與監(jiān)督 3、組織架構(gòu)與崗位職責(zé) 4、財(cái)務(wù)培訓(xùn)打算 5、工作重點(diǎn)和難點(diǎn) 6、2001年要緊經(jīng)濟(jì)指標(biāo)預(yù)測(cè)。各部分分不敘述如下：財(cái)務(wù)核算工作會(huì)計(jì)電算化。會(huì)計(jì)電算化是搞好我司財(cái)務(wù)工作的必要前提之一。為了保證會(huì)計(jì)信息的快速準(zhǔn)確，靠傳統(tǒng)的手工來(lái)記帳、匯總、分析數(shù)據(jù)，滿足不了公司的進(jìn)展需求。財(cái)務(wù)部門(mén)既是一個(gè)職能治理部門(mén)、同時(shí)更是一個(gè)信息部門(mén)，要求隨時(shí)為公司的決策提供準(zhǔn)確的參考信息或決策依據(jù)。在2000年年初我司財(cái)務(wù)部差不多著手會(huì)計(jì)電算化的工作，各方面的基礎(chǔ)工作均已具備，但由于合作單位浪潮國(guó)強(qiáng)軟件公司的不合作，使此項(xiàng)工作進(jìn)程耽擱較

2、久。針對(duì)浪潮國(guó)強(qiáng)不合作現(xiàn)狀，我司打算重新查找合作軟件商，初步確定為金蝶或用友軟件。目前正在洽談和比價(jià)之中，可能2000年11月能夠確定軟件商和軟件版本，從2000年12月總公司財(cái)務(wù)部著手財(cái)務(wù)軟件的切換工作，2001年1月開(kāi)始在部分分（子）公司推廣，在2001年6月份之前，所有下屬公司實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化。會(huì)計(jì)報(bào)表體系我司目前的會(huì)計(jì)報(bào)表體系要緊包括（總公司和分公司一致）：日?qǐng)?bào)：資金日?qǐng)?bào)表、應(yīng)收帳款日?qǐng)?bào)表、在途資金日?qǐng)?bào)表月報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、費(fèi)用預(yù)算表、實(shí)際費(fèi)用匯總表、往 來(lái)明細(xì)表年報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、費(fèi)用預(yù)算表、實(shí)際費(fèi) 用匯總表、 往來(lái)明細(xì)表初步打算是在2001年增加一個(gè)報(bào)表，即“

3、商品銷售利潤(rùn)明細(xì)表”，該表要求各下屬公司對(duì)不同商品的銷售收入、銷售成本、銷售費(fèi)用、銷售利潤(rùn)等要素的計(jì)算分析，按月上報(bào)。總公司財(cái)務(wù)部需要同樣進(jìn)行此項(xiàng)工作，然后按月將所有下屬公司及總公司的銷售利潤(rùn)明細(xì)表合并調(diào)整，從而對(duì)我司所有銷售商品的銷售利潤(rùn)狀況有一個(gè)準(zhǔn)確的了解。此項(xiàng)工作量特不大，在下屬公司實(shí)現(xiàn)電算化后，能夠交好的完成。第二個(gè)打算是在2001年的財(cái)務(wù)人員考核中增加一個(gè)項(xiàng)目，即會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的考核。并以此作為衡量其工作質(zhì)量的一個(gè)重要指標(biāo)。對(duì)工作質(zhì)量較差者實(shí)行淘汰，比如末位淘汰制，以促進(jìn)財(cái)務(wù)工作質(zhì)量的提高。下屬公司財(cái)務(wù)信息監(jiān)控下屬公司均在深圳以外的地區(qū)，總公司對(duì)下屬公司財(cái)務(wù)狀況需要及時(shí)準(zhǔn)確的掌握

4、。隨著下屬公司的增加，這項(xiàng)工作的必要性和難度日益突出，如何更好地解好該問(wèn)題，是財(cái)務(wù)部當(dāng)前的工作“重中之重”。要緊方式有以下幾點(diǎn)：第一、上述的報(bào)表體系是總公司與下屬公司溝通的途徑之一，毫無(wú)疑問(wèn)，報(bào)表體系的不斷完善和準(zhǔn)確十分重要。第二、借助銀行的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)我司資金的治理和操縱。目前總公司財(cái)務(wù)部差不多和深圳的工行、建行、招行分不商談。從我們的要求有以下幾點(diǎn)：1、深圳總公司和全國(guó)的下屬公司均在同一家銀行系統(tǒng)開(kāi)戶結(jié)算，那么要求深圳該行能為我司提供較大的資金支持；2、該深圳銀行需要和我司下屬公司所在地的開(kāi)戶行協(xié)調(diào)，解決定向匯款、定時(shí)匯款的問(wèn)題；3、總公司能夠通過(guò)電腦系統(tǒng)（以某中方式與銀行部分信息系統(tǒng)對(duì)

5、接）借助銀行的信息，實(shí)現(xiàn)對(duì)全國(guó)下屬公司資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控。從接觸的幾家銀行看，目前招行的“網(wǎng)上銀行”系統(tǒng)結(jié)算、監(jiān)控均不錯(cuò)，但其資金實(shí)力不夠強(qiáng)，且部分下屬公司所在地招行沒(méi)有網(wǎng)點(diǎn)，已差不多否定。工行和建行資金實(shí)力不錯(cuò)，但目前尚沒(méi)有開(kāi)通“網(wǎng)上銀行”，無(wú)法對(duì)下屬公司進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。天音與工行正在開(kāi)始合作，我司打算視天音的合作效果選取合作銀行。第三、實(shí)行分級(jí)工作報(bào)告制度。按照財(cái)務(wù)部的人力架構(gòu)打算，2001年設(shè)置區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理，每個(gè)區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理協(xié)助總公司財(cái)務(wù)經(jīng)理分管3-5個(gè)下屬公司。要求下屬公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人定期向區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理書(shū)面報(bào)告，區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理定期向總公司財(cái)務(wù)經(jīng)理書(shū)面報(bào)告。作為一項(xiàng)制度，每月至少一次。除了定期匯報(bào)

6、，區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理也能夠不定期向總公司財(cái)務(wù)經(jīng)理隨時(shí)匯報(bào)工作情況，以保證上下信息的溝通流暢。假如總公司財(cái)務(wù)經(jīng)理一人面向所有下屬公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，從個(gè)人精力和能力均無(wú)法保證把工作做好。二、財(cái)務(wù)治理與監(jiān)督資金治理從工作對(duì)象分包括：下屬公司的資金治理和總公司的資金治理 從工作內(nèi)容分包括：資金的籌集（回款回籠及融資）和資金的運(yùn)用；從資金所處形態(tài)分包括：批發(fā)系統(tǒng)資金和零售系統(tǒng)資金。目標(biāo)：通過(guò)與銀行的合作，搭建安全、快捷的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)。 通過(guò)內(nèi)部治理操縱，合理籌措、統(tǒng)籌安排運(yùn)用資金。先談批發(fā)；從批發(fā)系統(tǒng)看，資金治理要緊包括：存貨的治理、應(yīng)收帳款的治理、在途資金的治理三個(gè)方面。存貨的治理包括兩個(gè)內(nèi)容：存貨的安全性、

7、存貨的合理性。存貨的安全通過(guò)規(guī)范商品進(jìn)出庫(kù)流程，嚴(yán)格出貨治理制度，加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)安全設(shè)施等手段從全然上來(lái)保證。作為必要的輔助措施商品運(yùn)輸保險(xiǎn)和倉(cāng)儲(chǔ)保險(xiǎn)工作不可不做。存貨的合理性我司要緊是通過(guò)合理的定貨打算急合理的分貨打算來(lái)保證。但作為一個(gè)全國(guó)的手機(jī)代理商，迫于種種緣故，在一定時(shí)期會(huì)存在庫(kù)存的不合理，這方面我司能做的確實(shí)是進(jìn)一步增加融資渠道，確保資金能夠滿足庫(kù)存需求。另方面能夠考慮加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通，盡量減少不合理的庫(kù)存壓力，并盡量爭(zhēng)取適量的信用額度。應(yīng)收帳款的治理，我司差不多有一個(gè)專門(mén)的信用政策。財(cái)務(wù)部在2000年的信用治理方面的工作起到了應(yīng)有的作用。在2001年將依照公司實(shí)際進(jìn)展?fàn)顩r，進(jìn)一步完善信

8、用政策，并采取更有力的手段減少應(yīng)收帳款，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。比如現(xiàn)金折扣政策的運(yùn)用等，我們要再進(jìn)行認(rèn)真測(cè)算，決定受否采納，比率多少等等。在途資金的治理也確實(shí)是結(jié)算手段不斷改善的過(guò)程。確定了要緊合作銀行以后，對(duì)下屬公司的開(kāi)戶行會(huì)差不多統(tǒng)一。那么關(guān)鍵的問(wèn)題確實(shí)是下屬公司與客戶的結(jié)算問(wèn)題，包括銀行帳戶的結(jié)算、存折的結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算等等。在選取結(jié)算方式時(shí)財(cái)務(wù)部的原則是：資金的安全性第一、結(jié)算的快捷性服從于安全性。這方面的工作，我從同行業(yè)先進(jìn)單位取得一些經(jīng)驗(yàn)，今后還要接著摸索完善。零售:零售的資金治理的重點(diǎn)兩個(gè)：一是自營(yíng)店的治理、二是加盟零售店的資金結(jié)算方式（安全性、快捷性），包括加盟費(fèi)的收取和貨款的回籠。那個(gè)

9、地點(diǎn)的難點(diǎn)是加盟零售店的貨款結(jié)算，由于各地銀行結(jié)算手段的不同，需要依照當(dāng)?shù)劂y行系統(tǒng)的先進(jìn)與否，采取不同的結(jié)算方式。在那個(gè)方面我們沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)，也沒(méi)有現(xiàn)成的經(jīng)驗(yàn)?zāi)軌蚪梃b，仍是需要在時(shí)刻中逐步學(xué)習(xí)和總結(jié)。財(cái)務(wù)預(yù)算 按照財(cái)務(wù)人力架構(gòu)，將設(shè)置一財(cái)務(wù)主管職位，其要緊職能確實(shí)是負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算、資金調(diào)度和協(xié)助融資工作。預(yù)算包括：商品銷售預(yù)算、商品訂購(gòu)預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、應(yīng)收帳款預(yù)算、應(yīng)付帳款預(yù)算、現(xiàn)金（貨幣資金）預(yù)算、其他收支預(yù)算等。在本月財(cái)務(wù)部針對(duì)費(fèi)用預(yù)算工作差不多著手布置到各部門(mén)和下屬公司。在2000年11月財(cái)務(wù)部將會(huì)對(duì)所有預(yù)算工作進(jìn)行督導(dǎo)和跟蹤，以配合總公司2001年的工作打算。預(yù)算類不主 辦督辦匯總審批跟蹤執(zhí)

10、行資金安排商品銷售預(yù)算銷售治理部財(cái)務(wù)部財(cái) 務(wù)部預(yù)算治理委員會(huì)銷售治理部財(cái)務(wù)部商品訂購(gòu)預(yù)算商品部商品部費(fèi)用預(yù)算各部及下屬公司各部及下屬公司應(yīng)收帳款預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部應(yīng)付帳款預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部、銷管部貨幣資金預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部、商品部其他收支預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部 其他有關(guān)預(yù)算的具體規(guī)定，在2000年11月之中財(cái)務(wù)部陸續(xù)下達(dá)，作為年度預(yù)算我們不可能作的十分準(zhǔn)確，但要在2000年11月中，把預(yù)算的的制度真正建立起來(lái)，預(yù)算的工作程序明確，各部門(mén)和下屬公司的預(yù)算工作任務(wù)清晰，為以后的預(yù)算工作順利開(kāi)展奠定基礎(chǔ)。費(fèi)用治理 在財(cái)務(wù)預(yù)算工作中包含了費(fèi)用預(yù)算的工作，但費(fèi)用治理不僅僅是通過(guò)一個(gè)預(yù)算就能夠達(dá)到預(yù)定目標(biāo)。那個(gè)地點(diǎn)要

11、緊緣故是對(duì)特不規(guī)的費(fèi)用如何治理、對(duì)超預(yù)算的費(fèi)用通過(guò)什么程序和方式審批、對(duì)分（子）公司的業(yè)務(wù)招待費(fèi)治理等等。財(cái)務(wù)部差不多有一些不成熟的方法，差不多原則是：公平性、公開(kāi)性、可操作性和程序簡(jiǎn)單化。方案草稿將在近期提報(bào)給有關(guān)部門(mén)和人員，征求多方面的意見(jiàn)，形成盡可能合理并可行的方案，為2001年公司總體目標(biāo)服務(wù)。組織機(jī)構(gòu)與部門(mén)、崗位職責(zé) 財(cái)務(wù)部2001年架構(gòu)：見(jiàn)附表1本架構(gòu)與現(xiàn)行架構(gòu)的區(qū)不要緊在于增加了區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理的崗位，這也是公司進(jìn)展客觀需要。對(duì)區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理的崗位職責(zé)財(cái)務(wù)部也有一個(gè)初步的方法，但有一個(gè)如何授權(quán)的問(wèn)題，尚沒(méi)有成熟的做法。一方面在實(shí)踐工作中總結(jié)，另方面和人力資源部共同探討，給予適當(dāng)?shù)呢?zé)、權(quán)

12、、利，是區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理順利開(kāi)展工作的必要前提。區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理打算2001年3月份往常配置齊全，差不多考慮從優(yōu)秀的子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理之中提升。內(nèi)部提升最大的好處在于熟悉公司內(nèi)部的運(yùn)做，能夠較快的進(jìn)入工作角色，同時(shí)對(duì)公司所有其他財(cái)務(wù)人員也是一個(gè)激勵(lì)。在架構(gòu)中另外一個(gè)小的區(qū)不是，原來(lái)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理將用心承擔(dān)零售連鎖加盟的財(cái)務(wù)重?fù)?dān)，總公司財(cái)務(wù)部打算招聘一名經(jīng)理助理，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作。在2000年11月分財(cái)務(wù)部需要配置的人員要緊有：經(jīng)理助理（補(bǔ)缺）、會(huì)計(jì)主管（一直空缺）、以及石家莊子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。由于財(cái)務(wù)工作的專門(mén)性，上述人員的重要性，人員較難到位。財(cái)務(wù)部的原則是寧缺毋濫，也希望人力資源部協(xié)助財(cái)務(wù)部多方面想想

13、方法，財(cái)務(wù)人員盡快到位，保證我司2001年財(cái)務(wù)工作順利開(kāi)展。 財(cái)務(wù)部部門(mén)、崗位職責(zé)，要緊包括以下內(nèi)容：財(cái)務(wù)部部門(mén)職責(zé)、總公司財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)、區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)、下屬公司財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)，詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)附件1。財(cái)務(wù)培訓(xùn)打算財(cái)務(wù)部2001年培訓(xùn)打算要緊包括以下幾個(gè)方面；新入職職員培訓(xùn)。此項(xiàng)培訓(xùn)工作是一個(gè)制度性的常規(guī)培訓(xùn)。所有新入職財(cái)務(wù)人員必須按照財(cái)務(wù)部制訂的培訓(xùn)打算進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)。具體見(jiàn)附件2：財(cái)務(wù)部新職員崗前見(jiàn)習(xí)規(guī)定相關(guān)部門(mén)財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)。由于財(cái)務(wù)工作涉及到公司所有部門(mén)方方面面，財(cái)務(wù)工作要想做好必須得到公司各部門(mén)全體人員的支持和合作。財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)部門(mén)人員的財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)十分重要。在這方面財(cái)務(wù)部制定了一個(gè)財(cái)務(wù)制

14、度培訓(xùn)綱要，見(jiàn)附件3，能夠作為今后財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)的差不多內(nèi)容。財(cái)務(wù)人員在崗培訓(xùn)。要緊采取內(nèi)部人員講座和外部人員講座兩種方式。內(nèi)部培訓(xùn)一般結(jié)合公司實(shí)際情況選取課題，如：銷售收入的確認(rèn)、銷售折扣的帳務(wù)處理、費(fèi)用治理的細(xì)化（分項(xiàng)目、分單位部門(mén)等），采取培訓(xùn)和探討結(jié)合的方式，打算2001年每二個(gè)月進(jìn)行一次如此的培訓(xùn)。外部培訓(xùn)要緊是請(qǐng)外部專家進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，比如有關(guān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)、有關(guān)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則培訓(xùn)等打算2001年每季度一次。財(cái)務(wù)人員外部培訓(xùn)。采取送到天音公司財(cái)務(wù)部或其他培訓(xùn)機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)的方式進(jìn)行培訓(xùn)，視具體情況而定。巡回指導(dǎo)。這項(xiàng)工作包括幾個(gè)方面：一是總公司財(cái)務(wù)部人員的巡回培訓(xùn)，打算在一季度對(duì)下屬公司電算化

15、進(jìn)行一次巡回培訓(xùn)。二、財(cái)務(wù)經(jīng)理巡回檢查工作的同時(shí)進(jìn)行培訓(xùn)；三、重點(diǎn)是區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)下屬公司的經(jīng)常性巡回培訓(xùn)財(cái)務(wù)例會(huì)。每周一次，總結(jié)工作、打算工作、同時(shí)也是一次學(xué)習(xí)和提高。五、工作重點(diǎn)與難點(diǎn)：增加資金投入：資金需求打算和融資打算在后面2001年要緊財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)測(cè)中有具體數(shù)據(jù)。依照我司2001年的銷售打算，資金缺口比較大，如何更好地與銀行合作，取得銀行的資金支持是我司2001年總體目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵。在那個(gè)問(wèn)題上財(cái)務(wù)部感受壓力特不大，如何多方位拓寬融資渠道，保證公司高速進(jìn)展所需資金，是財(cái)務(wù)部的工作重點(diǎn)和難點(diǎn)。招聘、培訓(xùn)并吸引優(yōu)秀人才?！俺梢嗍捄巍∫嗍捄巍?，所有的工作成敗的關(guān)鍵依舊在于人。公司進(jìn)展到一定程度，所有的工作必須納入整體系統(tǒng)運(yùn)做之中。一個(gè)系統(tǒng)的運(yùn)做靠個(gè)不人是不可能有任何作為的，使系統(tǒng)發(fā)揮最大作用就需要一大批優(yōu)秀的人才。財(cái)務(wù)工作也是如此，當(dāng)前最缺的是優(yōu)秀的人才。2001年度財(cái)務(wù)部在人才的招聘、培訓(xùn)方面要下更大的力氣。如何留