信用與風險管理

1、.：.；淺析企業(yè)信譽風險管理的普通方法企業(yè)信譽風險管理是現代企業(yè)管理中非常重要的組成部分。從企業(yè)管理職能的角度，企業(yè)信譽風險管理是指經過制定信譽管理政策，指點和協調企業(yè)各部門的活動，對客戶信息搜集和評價、信譽額度的授予、客戶數據庫的建立、債務保證、應收賬款管理和回收等各買賣環(huán)節(jié)進展全面管理。企業(yè)信譽風險管理的目的是在力求到達企業(yè)銷售最大化的同時，將信譽風險降至最低，并促進企業(yè)中心競爭力的構成。一、企業(yè)信譽風險的成因一 客觀緣由企業(yè)信譽風險客觀方面的緣由主要有：1客戶運營不善，無力歸還；2貿易糾紛：由于對合同中的某些條款，如貨物質量、數量等方面的分歧產生糾紛，導致貨款遲付或拒付；3有意占用對方資

2、金，構成企業(yè)間“三角債；4蓄意欺詐：一些信譽惡劣的企業(yè)利用合同、票據以及預付定金、延期付款等方式進展長期拖欠，最后到達部分或全部占有對方貨物或貨款的目的。二 外部緣由我國商業(yè)市場不健全，法律制度不完善，社會信譽體制存在缺陷，沒有建立懲罰機制和制約機制。首先，立法還不夠完備。現有的法律對契約關系的維護和對債務人的維護不夠。以為例，1986年經過的對于企業(yè)破產的條件、確保破產制度優(yōu)勝劣汰、真實維護債務人的合法權益等問題，都沒有給予很好的處理。其次，在執(zhí)法上存在地方干涉、行政干涉的問題。許多地方維護主義嚴重，法院受當地政府和企業(yè)的影響，在司法中存在隨意性和不公正性，甚至存在有意偏袒企業(yè)利益、損害債務

3、人利益的傾向。再次，在判決執(zhí)行上脆弱無力。即使法院判決企業(yè)歸還債務，債務人也得不到維護。由于沒有國家信譽保證體系，法院的執(zhí)行非常困難。三 內部緣由內部緣由是企業(yè)信譽風險產生最根本的緣由，主要是指企業(yè)內部信譽管理存在嚴重缺陷，沒有完善的信譽管理制度。1 企業(yè)忽略信譽管理，沒有準確判別客戶信譽情況；2 企業(yè)內部信譽管理觀念薄弱；3 短少科學的企業(yè)內部信譽管理制度；4 企業(yè)各管理部門職能交叉、信息不暢通；5 對客戶資信資料缺乏管理，信譽決策和信譽控制缺乏信息支持；6 迫于市場競爭壓力，不得已采取較為寬松的信譽政策。二、企業(yè)信譽風險管理的普通方法一建立獨立的信譽管理部門或培育信譽管理人員企業(yè)信譽風險管

4、理是一項專業(yè)性、技術性和綜合性較強的任務，必需由特定的部門和組織才干完成。企業(yè)信譽風險管理部門的職能主要包括建立信譽管理制度、客戶授信、應收賬款管理和壞帳處置等。成立企業(yè)內部獨立的信譽風險管理部門的主要優(yōu)勢表如今：對外樹立企業(yè)信譽籠統(tǒng)，堅決執(zhí)行企業(yè)的信譽政策；對內隨時監(jiān)控信譽政策，并及時調整；專業(yè)化、規(guī)范化的管理，防止一切人為要素呵斥損失；信譽部門的“紅臉角色和銷售部門的“白臉角色是收賬的最正確方式。二建立客戶資信調查和評價機制建立客戶資信調查和評價機制，就是要在買賣前調查和評價客戶的信譽情況，做出科學的信譽決策。這項業(yè)務既可以由企業(yè)內部專門機構和專職人員完成，也可以委托專門的資信調查機構完成

5、。資信調查的渠道包括客戶直接提供的資料、實地調研、行業(yè)主管部門、行業(yè)協會和政府其它相關部門等。調查內容包括企業(yè)概略、歷史背景、組織管理、運營情況、財務情況、信譽記錄、開展前景等。企業(yè)應建立起適宜企業(yè)本身特點的調查和評價方式，保證客戶信譽資料的完好性、準確性和適時性。客戶資信評價的方法由于企業(yè)注重方面的不同，所以選擇的評價內容也就不同，因此評價的方法也有所不同。目前，對于客戶的資信評價，主要采用以下幾種方法：第一種方法是5C要素分析法專家意見法，是指經過分析影響信譽的5個方面來判別客戶信譽情況的一種方法?？蛻舻馁Y信程度通常取決于5個方面，即客戶的質量Character、歸還才干Capacity、

6、資本Capital、抵押品Collateral和經濟情況Conditions。企業(yè)經過對客戶進展以上5個方面的定性分析，根本上可以判別其信譽情況。第二種方法是信譽評分法，是指對評價內容的目的進展考核評定信譽分數，按每一工程內容給定分數計分，最后得出總分，再按得到的總分確定客戶的資信等級。三制定客戶信譽政策，加強客戶授信管理客戶信譽政策是指企業(yè)信譽管理部門在特定的市場環(huán)境下，經過權衡應收賬款的效益與本錢，對處置客戶的應收賬款所制定一系列政策，主要包括信譽規(guī)范、信譽額度、信譽期限、現金折扣等。信譽規(guī)范是指企業(yè)用來衡量客戶能否有資歷享用商業(yè)信譽的最低條件。這是企業(yè)向客戶提供商業(yè)信譽的首要前提。在實踐

7、操作中，可以參考客戶資信評價的方法確定信譽規(guī)范。信譽額度是在信譽條件下，企業(yè)授予客戶的賒銷限額。確定信譽額度的途徑有：1遞增法：不論能否評價客戶等級，均按規(guī)定逐漸放寬信譽規(guī)范；2信譽評級法：將客戶主要信譽要素設置權重，綜合評分后授信信譽評級法主要適用于新客戶的評價；3動態(tài)評價法：經過對客戶財務、付款、根本要素的評價，區(qū)分客戶等級并授信動態(tài)評價法主要適用于老客戶的評價；4模型分析法：經過對幾項主要財務數據的分析，推斷客戶破產概率和開展趨，如Z分析模型等。信譽期限是企業(yè)允許符合信譽規(guī)范的客戶賒銷賬款的最長期限，即延期收款期限。延伸信譽期限，可以提高企業(yè)商品的競爭才干，刺激銷售增長，添加營業(yè)收入；但

8、同時會使企業(yè)平均收款期限延伸。企業(yè)在確定信譽期限時，必需權衡延伸信譽期限的收益與費用?，F金折扣是指給予提早付款的客戶的優(yōu)惠安排，包括兩個要素：折扣期限和折扣率。折扣期限是提供優(yōu)惠安排的有效期限，折扣率是提供優(yōu)惠的程度?，F金折扣的優(yōu)點是可以加快資金周轉，有利于賬款回收，減少壞帳，而缺陷是利息損失宏大。四建立應收賬款管理和回收機制應收賬款管理和回收機制，就是在應收賬款發(fā)生后，經過一系列管理措施監(jiān)控賬款，保證賬款按時回收。應收賬款管理的內容主要有：1控制應收賬款的限額和收回的時間；2充分估計應收賬款的持有本錢和風險；3及時組織安排到期和逾期的應收賬款的催收。企業(yè)該當根據行業(yè)特點和本身情況，分別建立：

9、1應收賬款預算與總量控制制度；2銷售分類賬管理制度；3應收賬款日常管理制度；4應收賬款的跟蹤管理制度；5債務管理制度；6收賬政策等。五建立企業(yè)信譽文化信譽風險問題的處理是一個長期而艱巨的義務，它需求企業(yè)指點、財務人員與銷售人員以及客戶的通力配合與努力來實現。企業(yè)必需逐漸建立信譽文化，加強全員信譽風險認識。同時，要經過各種方式的信譽管理專業(yè)培訓，提升全員的信譽風險管理程度。我國企業(yè)信譽和風險管理的誤區(qū) 管理誤區(qū)之一：銷售部門與財務部門各行其是，沒有人真正對應收帳款擔任。這是在方案體制沿襲下來的企業(yè)管理方式，這種方式的特點是部門之間沒有信息的溝通和職責的銜接，沒有人真正對回款問題承當責任，構成了管

10、理真空。在外部信譽風險增大時，企業(yè)不能及時做出反響，產生大量拖欠帳款，而且只需在被拖欠了相當長的一段時間后才開場發(fā)現、催收，其結果是前清后欠，屢清不絕，企業(yè)包袱越背越重。 管理誤區(qū)之二：由銷售部門完全承當收帳職責考試大全國最大教育類網站(wwwE)為對付居高不下的不良債務，企業(yè)開場建立責任制，由銷售部門完全承當收帳責任。這種體制改動了應收帳款無人管理的情況，在實際中卻往往給企業(yè)帶來更大的拖欠風險。 業(yè)務人員的目的和才干在于銷售而不在于收款。許多業(yè)務人員在銷售鼓勵機制下如銷售承包、買斷、提成等，盲目簽約放帳，而事后由于思索客戶能夠失去的風險，收帳力度又不夠，雖然銷售額上去了，卻往往給公司帶來嚴重

11、的呆帳、壞帳損失。假設業(yè)務員與客戶內外勾結，公司的利益更難以得到保證。 管理誤區(qū)之三：由財務部門控制信譽銷售和收帳。 財務部門控制信譽銷售和收帳，這種方式雖然加強了應收帳款的專門管理，但由于財務部門不了解客戶情況和買賣背景，無法構成科學、有效的評價和管理。這樣就呵斥要么控制過嚴，公司銷售額下降；要么失去控制，拖欠仍會大量發(fā)生。銷售和財務“兩張皮的情況仍未得到處理。 合理的管理機制：來源： HYPERLINK examda examda由以上分析可以看到，呵斥應收帳款管理失誤的根源在于企業(yè)管理機制的落后。參照國內外成熟的管理實際和閱歷，我們發(fā)現，企業(yè)必需添加專門的風險管理職能，構成一套合理的運營

12、管理機制，如下圖。只需添加風險管理職能，建立一種相互制約的、協同的、專業(yè)化的管理機制，才會改動傳統(tǒng)管理任務中相互脫節(jié)、相互沖突，短少整體規(guī)劃和協調的情況，真正在銷售與財務之間建起一座橋梁?，F實上，現代市場經濟本質上是信譽經濟。商品買賣的網絡化、全球化和信譽化已成為三個主要開展趨勢。據統(tǒng)計，在興隆國家中，信譽方式已占企業(yè)間買賣方式的80%以上。在這些國家中，企業(yè)已將信譽管理作為一個非常重要的管理職能在運營管理中加以運用，信譽管理部門象財務部門、銷售部門一樣，發(fā)揚著重要的作用。信譽管理才干是決議企業(yè)市場競爭才干的一個非常關鍵的要素。我國企業(yè)假設不能迅速改動目前這種支付和管理情況，將很難在猛烈的市場

13、競爭中獲得生存和開展的權益。 以信譽和風險管理為中心的全程合同管理方式 全程合同管理方式是我?guī)啄陙韺嶋H和研討的根底上，自創(chuàng)國際上勝利的管理方式和技術，逐漸完善起來的一整套全新的企業(yè)管理理念和方法。這套管理方式對于從根本上改良企業(yè)根底管理，提高風險防備才干和市場競爭才干具有顯著的作用。 總結勝利的管理閱歷，我發(fā)現建立以信譽和風險管理為中心的全程合同管理體系是當務之急。以合同管理為根底，以信譽和風險管理職能的添加，帶動企業(yè)各個根底管理環(huán)節(jié)的改良和協調，是加強企業(yè)市場競爭力與盈利才干的有效方法。企業(yè)全程合同管理，應從四個方面的根本制度入手。 第一、實行客戶資信管理制度，就是要對客戶的資信信息、資信檔案、信譽情況、信譽等級進展嚴厲的制度化管理，最大限制地控制客戶信譽和風險。 第二、實行嚴厲的合同審查制度，就是要將買賣的每一要素和細節(jié)盡能夠地反映在合同中，合同該當公平、有效。 第三、實行內部授權授信管理制度，就是要在買賣過程中，依*對客戶信譽額度的評定和控制，實現買賣決策的科學化、定量化、程序化，規(guī)范企業(yè)與客戶間的信譽關系，減少因業(yè)務人員盲目決策呵斥的風險。 第四、實行應收帳款管理制度，就要對企業(yè)的應收帳款實行一系列專業(yè)化、系統(tǒng)化的管理方式，包括應收帳款日常監(jiān)視、跟蹤管理、債務評價等多種先進有效的措施，最大限制地提高應收帳