財(cái)務(wù)管理項(xiàng)目實(shí)驗(yàn)

1、務(wù)小組項(xiàng)目實(shí)驗(yàn)KTV公司名稱(chēng)：唱懷KTV公司經(jīng)營(yíng)范圍：主營(yíng)KTV,并銷(xiāo)售各類(lèi)酒水小吃選擇創(chuàng)建地點(diǎn)：財(cái)院鹿沖關(guān)路后街公司創(chuàng)建設(shè)想：為KTV娛樂(lè)休閑場(chǎng)所，打算開(kāi)6間KTV包房，一間大包，面積在25平方米，能同時(shí)接待20人；2間中包，面積在15平方米，能接待8-12人左右；3間小包，面積為10平方米，能接待6人以下的團(tuán)體顧客。過(guò)道加前臺(tái)總共所需空間大約100平米一、創(chuàng)建背景作為一名在校大學(xué)生，我知道KTV還是挺受大學(xué)生歡迎的一項(xiàng)娛樂(lè)活動(dòng)，在KTV唱歌是一件輕松愉快的事情，也能很好的促進(jìn)同學(xué)間的感情，反正是很不錯(cuò)的娛樂(lè)項(xiàng)目，后街現(xiàn)在雖然有數(shù)量不少的KTYV酒吧等，也是夜夜笙歌的景象，但實(shí)際上我校學(xué)生大

2、多數(shù)都不經(jīng)常去，為什么呢？對(duì)后街KTV不太滿(mǎn)意，當(dāng)然主要是感覺(jué)稍微貴了點(diǎn)，包房實(shí)行“買(mǎi)斷制”-即不能按小時(shí)計(jì)算，只能包時(shí)段，而且時(shí)間都很長(zhǎng)，這樣對(duì)于偶爾只是想隨便唱幾句的我們太不劃算，一般沒(méi)想唱那么久，而且去KTV包房都強(qiáng)行附帶酒水，小吃等消費(fèi)，酒水和小吃?xún)r(jià)格都比較貴，也不讓人自帶小吃什么的，真是很不合理，另外還有最主要的一點(diǎn)就是KTV設(shè)施不太好，歌曲相當(dāng)陳舊，更新速度非常慢，所以呢，一直在想怎么就沒(méi)有一家有著許多小包房的KTV價(jià)錢(qián)合理，可以按小時(shí)計(jì)算，并且酒水小吃和外面超市一樣的價(jià)格，KTV設(shè)施還算不錯(cuò)，這該有多好，那么就可以隨時(shí)來(lái)放松下了，正是基于這樣的耿耿于懷，所以在這次實(shí)驗(yàn)中選擇了這個(gè)

3、項(xiàng)目，既然現(xiàn)實(shí)中沒(méi)人這樣做，而老師剛好給了一個(gè)我們臆想的機(jī)會(huì)，當(dāng)然就不能放過(guò)。那么我們創(chuàng)建的KTV有如下兩大特點(diǎn)：1、只有6間包房，可以選擇按小時(shí)消費(fèi)和買(mǎi)斷消費(fèi)，買(mǎi)斷比按小時(shí)稍微便宜一點(diǎn)。2、酒水及小吃零食消費(fèi)與KTV包房消費(fèi)分離，且與超市同價(jià)。3、設(shè)施良好完善，歌曲更新迅速市場(chǎng)環(huán)境現(xiàn)在后街總大概有8家KTV酒吧，我們都一一去參觀拜訪過(guò)，也采訪調(diào)查了五六家，因?yàn)椴皇敲考业睦习宥紩?huì)很豪爽的告訴我們想要知道的情況，但對(duì)于大致的情況還是都了解的比較清楚了，根據(jù)調(diào)查所得，后街的酒吧KTV的經(jīng)營(yíng)情況說(shuō)實(shí)話(huà)比較類(lèi)似，都是有大廳和包房之分，大廳較為便宜，一般為90元/桌;包房較貴，小包大概在170元/間，大

4、包200元/間，但包房裝修的比較簡(jiǎn)陋，甚至沒(méi)有裝修，隔音效果也較差，最難以忍受的就是設(shè)備不太好，唱歌的時(shí)候感覺(jué)很不好，還有就是歌曲更新太慢，很多很好聽(tīng)的新歌往往幾個(gè)月、甚至半年后還沒(méi)有，但根據(jù)調(diào)查，后街KTV酒吧老板都表示生意還不錯(cuò)，雖然給出每月收入的比較少，但根據(jù)一些老板給出的數(shù)據(jù)和我們對(duì)人流量的觀測(cè)，各家每日平均收入約為1000元左右，最多的一天可以達(dá)到三四千?？梢哉f(shuō)KTV市場(chǎng)客源十分充足。然后我們也用調(diào)查問(wèn)卷的方式，對(duì)財(cái)院50名同學(xué)進(jìn)行相關(guān)調(diào)查，根據(jù)調(diào)查結(jié)果顯示，大多數(shù)的同學(xué)都表示K歌是一種很不錯(cuò)的娛樂(lè)放松方式，但同時(shí)又有大約7成的同學(xué)表示很少去后街KTV究其原因則表示后街價(jià)格偏貴，設(shè)備

5、不好等。絕大多數(shù)支持實(shí)行小時(shí)與買(mǎi)斷制消費(fèi)方式并存；大多數(shù)認(rèn)為如果酒水與小吃和超市同價(jià)將可能相對(duì)消費(fèi)的更多的酒水與小吃等；此外，如果KTV白天價(jià)格相對(duì)便宜的話(huà)，雖然多數(shù)同學(xué)表示白天唱歌沒(méi)有氣氛和感覺(jué)，但仍然有大概三成的同學(xué)表示如果時(shí)間合適的話(huà)，將可能選擇相對(duì)便宜的白天去唱KTV。三、資金詳細(xì)啟動(dòng)資金：10萬(wàn)元前期投資：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記、文件許可、消防許可、衛(wèi)生許可等，辦理時(shí)據(jù)說(shuō)需注意，一般一到兩千即可完全辦好，按1500元計(jì)算KTV系統(tǒng)：KTV網(wǎng)絡(luò)版服務(wù)器一臺(tái)7000元點(diǎn)歌機(jī)1000元/臺(tái)，需6臺(tái)，共6000元投影儀+幕布：1400元/套，需6套，共8400元一臺(tái)較好的臺(tái)式計(jì)算機(jī)：4000元共

6、25400元音響等設(shè)備：功放：800元/個(gè)，需6個(gè)，共4800元音箱：650元/個(gè)，需6個(gè)，共3900元話(huà)筒：200元/個(gè)，需12個(gè)，共2400元話(huà)放：200元/個(gè)，需12個(gè)，共2400元共13500元沙發(fā)：小包每間房沙發(fā)380元，3間共1140元中包每間沙發(fā)460元，2間共920元大包每間500元，1間共500元總共需2560元消音板：好看又實(shí)用，50元/平方米，大概280平方米包房墻壁需要裝飾，花費(fèi)為14000元。裝飾花費(fèi)：涂鴉、漫畫(huà)式裝修，簡(jiǎn)單樸素，符合大學(xué)生的心理大包：每間3000元裝飾，中包2000元，小包1000元,一共所需3000+2000X2+1000X3=1000元另外還有各

7、類(lèi)雜費(fèi)，如垃圾簍，掃帚及其它各類(lèi)雜項(xiàng)小事物，預(yù)計(jì)2000元.以上各類(lèi)設(shè)備總花費(fèi)為67460元。經(jīng)營(yíng)中每月花費(fèi)：租金：3000元/月衛(wèi)生費(fèi)：20元/月水電費(fèi)：400元/月利息：238.43元/月待攤費(fèi)用：666.67元/月設(shè)備折舊：KTV系統(tǒng)、電腦、消音板、沙發(fā)等共41960元，折舊年限為5年，每月計(jì)提折舊699.33兀KTV音響等設(shè)備、裝飾費(fèi)用共23500元，折舊年限為3年，每月計(jì)提折舊652.78元每月一共計(jì)提折舊1352.11元雇員工資：財(cái)務(wù)兼經(jīng)理1名，每月工資1800元早班服務(wù)員1名：上班時(shí)間10:0018:00,1100元/月晚班服務(wù)員2名：上班時(shí)間17:0024:00，1300元/月

8、每月將支付工資共1800X1+1100X1+1300X2=550元實(shí)際上，因?yàn)楹罴俚脑?，所?、2、8三個(gè)月只需要一個(gè)服務(wù)員即可，所以這三個(gè)月中，將對(duì)晚班兩名服務(wù)員進(jìn)行休假，每月給予300元的補(bǔ)貼，允許其這三月中另找臨時(shí)工作。所以這三個(gè)月的工資支出為3500元。四、經(jīng)營(yíng)方案及預(yù)計(jì)銷(xiāo)售狀況針對(duì)學(xué)生而開(kāi)，主要顧客即學(xué)生，針對(duì)學(xué)生的消費(fèi)心理即特點(diǎn)，本KTV將實(shí)行分時(shí)消費(fèi)和買(mǎi)斷消費(fèi)兩種自由選擇，均為包房，不設(shè)大廳，分1個(gè)可容20人左右的大包，2個(gè)12人左右的中包，3個(gè)6人左右的小包。大包價(jià)格為50元/小時(shí)，中包為40元/小時(shí)，小包為30元/小時(shí)。房費(fèi)與酒水小吃等額外消費(fèi)分離，可自由選擇是否要酒水、

9、小吃等，酒水、小吃等與超市同價(jià)。與學(xué)生會(huì)合作，讓他們幫忙宣傳，并在比賽時(shí)鼓勵(lì)大家參加比賽，發(fā)放宣傳單，張貼海報(bào)。營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用預(yù)算為4000元。每學(xué)期期初舉辦一次唱K大賽，由于沒(méi)有大廳，所以改為錄影在網(wǎng)上投票，一等獎(jiǎng)1名，獎(jiǎng)現(xiàn)金1500元+房費(fèi)消費(fèi)卡1000元；二等獎(jiǎng)2名，獎(jiǎng)現(xiàn)金1000元+房費(fèi)消費(fèi)卡800元；三等獎(jiǎng)3名，獎(jiǎng)現(xiàn)金700元+房費(fèi)消費(fèi)卡500元；另設(shè)最美歌后1名，獎(jiǎng)現(xiàn)金1000元+房費(fèi)消費(fèi)卡800元。房費(fèi)消費(fèi)卡每次可抵50%的房費(fèi)，但每次抵用費(fèi)用不得超過(guò)50元。大賽在3月中旬與9月中旬舉行。根據(jù)調(diào)查所得后街KTV酒吧每日平均收入約為1000元，雖然本人十分之有把握超過(guò)他們，但我們還是要本

10、著謙虛謹(jǐn)慎的態(tài)度來(lái)計(jì)算收入，來(lái)保證投資的絕對(duì)利潤(rùn)化，星期一到星期四，人流量較少，保守估計(jì)按三個(gè)小包來(lái)計(jì)算，消費(fèi)時(shí)間為晚上6:3011:30；周五周六人滿(mǎn)，消費(fèi)時(shí)間為晚上6:0012:00；星期天為1個(gè)中包加3間小包，消費(fèi)時(shí)間為6:3011:30。酒水與小吃等與房費(fèi)分離，故而需另外計(jì)算，小包酒水與小吃等平均按每間40元計(jì)算，中包50元，大包60元，因?yàn)轭A(yù)計(jì)買(mǎi)斷人不會(huì)很多，故而設(shè)計(jì)人流量為2次，即每天每間包房接待兩次客人。這樣每個(gè)星期的收入計(jì)算如下：星期一到星期四：房費(fèi)：30X5X3=450元酒水小吃等費(fèi)用：40X2X3=240元星期五、星期六：房費(fèi)：30X6X3+40X6X2+50X1X6=13

11、2元酒水及小吃等費(fèi)用：60X2X1+50X2X2+40X2X3=56元星期天：房費(fèi)：40X5X1+30X5X3=65元酒水及小吃等費(fèi)用：50X2X1+40X2X3=34元一個(gè)星期的房費(fèi)總收入為：450X4+1320X2+650X1=509元一個(gè)星期的酒水及小吃等總收入為：240X4+560X2+340X1=242元總收入為：5090+2420=7510元每個(gè)星期平均每天收入為1072.86元，最高收入為1880元由此估算每個(gè)月房費(fèi)總收入為21814.29元，酒水及小吃等總收入為10371.43元，總收入大概為32185.72元上面為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)月的收入，標(biāo)準(zhǔn)月即當(dāng)月沒(méi)有更多的節(jié)假日及其它什么的，按

12、30天計(jì)算。從周末的收入為平時(shí)的幾倍即可看出節(jié)假日與收入多少息息相關(guān)，因此我們查看校歷，根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)月的收入來(lái)計(jì)算每個(gè)月的大概收入。1月正是快放寒假的時(shí)候，一般到1月中旬學(xué)校基本就沒(méi)什么人了，所以1月的收入只能算標(biāo)準(zhǔn)月的60%2月寒假，只有平日周邊人群的消費(fèi)，但因?yàn)槭谴汗?jié)，所以應(yīng)該還是有人來(lái)消費(fèi)的，按標(biāo)準(zhǔn)月的40%計(jì)算3月開(kāi)學(xué)，并在中旬舉辦K歌大賽，預(yù)計(jì)收入將超出標(biāo)準(zhǔn)月的30%4月按標(biāo)準(zhǔn)月計(jì)算5月有勞動(dòng)節(jié)，多天長(zhǎng)假，預(yù)計(jì)將超出標(biāo)準(zhǔn)月的30%6月按標(biāo)準(zhǔn)月計(jì)算7月中旬放暑假，按標(biāo)準(zhǔn)月的60%計(jì)算8月放暑假，按標(biāo)準(zhǔn)月的40%計(jì)算9月開(kāi)學(xué)，在中旬舉辦K歌大賽，預(yù)計(jì)將超出標(biāo)準(zhǔn)月的30%10月國(guó)慶長(zhǎng)假，預(yù)計(jì)將

13、超出標(biāo)準(zhǔn)月的40%11月按標(biāo)準(zhǔn)月計(jì)算12月放假前一個(gè)月，預(yù)計(jì)將超出標(biāo)準(zhǔn)月的20%五、財(cái)務(wù)分析啟用資金：10萬(wàn)元資金來(lái)源：銀行貸款期限：2年還款方式：按月等額還款，以萬(wàn)元例（元）貸款年限年利率%月利率。月還款額25.404.500440.51每月需還款4405.1元利息費(fèi)用為238.43元2年總共還款額：105722.4元資金成本：5.72%6600元另外由于3月與9月舉辦KTV唱歌大賽，需扣除現(xiàn)金獎(jiǎng)金為超市酒水及零食的利潤(rùn)率一般為8%-15%，我們按10%計(jì)算2012年各月收入與花費(fèi)情況營(yíng)業(yè)收入房費(fèi)收入酒水收入合計(jì)13088.576222.8619311.438725.724148.57128

14、74.2928358.5813482.8641841.4421814.2910371.4332185.7228358.5813482.8641841.4421814.2910371.4332185.7213088.576222.8619311.438725.724148.5712874.2928358.5813482.8641841.4430540.0114520.0045060.0121814.2910371.4332185.72126177.1512445.7238622.87花費(fèi)工資房租利息每月計(jì)提折舊待攤費(fèi)用水電衛(wèi)生費(fèi)合計(jì)3500.003000.00238.431352.11666.6

15、7200.0020.008977.213500.003000.00238.431352.11666.67100.0020.008877.215500.003000.00238.431352.11666.67400.0020.0017777.215500.003000.00238.431352.11666.67400.0020.0011177.215500.003000.00238.431352.11666.67400.0020.0011177.215500.003000.00238.431352.11666.67400.0020.0011177.215500.003000.00238.4313

16、52.11666.67200.0020.0010977.213500.003000.00238.431352.11666.67100.0020.008877.215500.003000.00238.431352.11666.67400.0020.0017777.215500.003000.00238.431352.11666.67400.0020.0011177.215500.003000.00238.431352.11666.67400.0020.0011177.215500.003000.00238.431352.11666.67400.0020.0011177.21稅前利潤(rùn)營(yíng)業(yè)稅稅后利潤(rùn)

17、還貸款額當(dāng)月現(xiàn)金余額4733.651183.413550.234405.10-616.44263.3665.84197.524405.10-3969.155329.661332.413997.244405.104780.5711674.222918.568755.674405.104589.0018529.664632.4113897.244405.109730.5711674.222918.568755.674405.104589.002733.65683.412050.234405.10-2116.44263.3665.84197.524405.10-3969.155329.661332.

18、413997.244405.104780.5720814.805203.7015611.104405.1011444.4311674.222918.568755.674405.104589.0016244.514061.1312183.384405.108016.71預(yù)計(jì)利潤(rùn)表:利潤(rùn)表編制單位：唱懷KTV年度2012單位：項(xiàng)目本期金額一、營(yíng)業(yè)收入370135.80減：營(yíng)業(yè)成本167344.31營(yíng)業(yè)稅金及附加30616.25銷(xiāo)售費(fèi)用21200管理費(fèi)用56265.32財(cái)務(wù)費(fèi)用2861.16資產(chǎn)減值損失力口：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“一”號(hào)填列）投資收益（損失以“”號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)

19、的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“一”號(hào)填列）力口：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額（虧損以“一”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“一”號(hào)填列）91848.762013年預(yù)計(jì)收入與花費(fèi)情況大概情況都沒(méi)變，但是經(jīng)過(guò)第一年的營(yíng)銷(xiāo)及宣傳，預(yù)計(jì)生意會(huì)比上一年好，因?yàn)槲覀冇凶陨淼膬?yōu)勢(shì)，所以保守估計(jì)銷(xiāo)售額將上升10%。月份營(yíng)業(yè)收入H-t并佇A1人、【,房費(fèi)收/入酒水收入花j合計(jì)|=CC/廠AArararr-7月14397.436845.1421242.57二月9598.294563.4214161.71三月31194.4414831.1546025.59四月23995.

20、7211408.5735404.29五月31194.4414831.1546025.59六月23995.7211408.5735404.29七月14397.436845.1421242.57八月9598.294563.4214161.71九月31194.4414831.1546025.59十月33594.0115972.0049566.01十一月23995.7211408.5735404.29十二月28794.8613690.2942485.15工資房租每月利息每月計(jì)提折舊待攤費(fèi)用水電衛(wèi)生費(fèi)合計(jì)3500.003000.00238.431352.11666.67200.00:20.008977.

21、213500.003000.00238.431352.11666.67100.00:20.008877.215500.003000.00238.431352.11666.67400.00:20.0017777.215500.003000.00238.431352.11666.67400.00:20.0011177.215500.003000.00238.431352.11666.67400.00:20.0011177.215500.003000.00238.431352.11666.67400.00:20.0011177.215500.003000.00238.431352.11666.672

22、00.00:20.0010977.213500.003000.00238.431352.11666.67100.00:20.008877.215500.003000.00238.431352.11666.67400.00:20.0017777.215500.003000.00238.431352.11666.67400.00:20.0011177.215500.003000.00238.431352.11666.67400.00:20.0011177.215500.003000.00238.431352.11666.67400.00:20.0011177.21還貸款額稅前利潤(rùn)所得稅稅后利潤(rùn)當(dāng)月

23、現(xiàn)金剩余411.886104.734405.10編制單位：唱懷13959.3711958.59KTV年度單位：元201313959.37項(xiàng)目人口4104.73一、營(yíng)業(yè)收423489.84883.074405.10本期金額4P4405.107008.59減2：0營(yíng)4業(yè)成本6003.5018010.50440578713189營(yíng)業(yè)6稅金及附4405.1044056!03銷(xiāo)售費(fèi)用21200.4管理費(fèi)用56265.32財(cái)務(wù)費(fèi)用2861.16資產(chǎn)減值損失力口：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“一”號(hào)填列）投資收益（損失以“”號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“一”號(hào)填列）力口：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額（虧損以“一”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“一”號(hào)填列）111557.7未來(lái)幾年現(xiàn)金流量和凈現(xiàn)值的預(yù)測(cè)投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量計(jì)算單位：元年份012345初始投資67460.00營(yíng)運(yùn)墊付資金32540.00銷(xiāo)售收入262791.49289070.64289070.64289070.64289070.64付現(xiàn)成本124101.20124101.20124101.20124101.