適老化日用產(chǎn)品項(xiàng)目運(yùn)營管理手冊

1、泓域咨詢/適老化日用產(chǎn)品項(xiàng)目運(yùn)營管理手冊適老化日用產(chǎn)品項(xiàng)目運(yùn)營管理手冊xxx集團(tuán)有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111804806 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc111804806 h 3 HYPERLINK l _Toc111804807 二、 營造老年友好型社會(huì)環(huán)境 PAGEREF _Toc111804807 h 4 HYPERLINK l _Toc111804808 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc111804808 h 7 HYPERLINK l _Toc111804809 四、 項(xiàng)目簡介 PAGEREF _Toc1

2、11804809 h 7 HYPERLINK l _Toc111804810 五、 表上作業(yè)法 PAGEREF _Toc111804810 h 12 HYPERLINK l _Toc111804811 六、 線性規(guī)劃方法 PAGEREF _Toc111804811 h 14 HYPERLINK l _Toc111804812 七、 服務(wù)業(yè)的綜合計(jì)劃 PAGEREF _Toc111804812 h 15 HYPERLINK l _Toc111804813 八、 主生產(chǎn)計(jì)劃 PAGEREF _Toc111804813 h 16 HYPERLINK l _Toc111804814 九、 運(yùn)輸模型在物

3、流配送系統(tǒng)規(guī)劃中的應(yīng)用 PAGEREF _Toc111804814 h 18 HYPERLINK l _Toc111804815 十、 選址規(guī)劃及其重要性 PAGEREF _Toc111804815 h 20 HYPERLINK l _Toc111804816 十一、 企業(yè)競爭力 PAGEREF _Toc111804816 h 21 HYPERLINK l _Toc111804817 十二、 KANO模型 PAGEREF _Toc111804817 h 22 HYPERLINK l _Toc111804818 十三、 平衡計(jì)分卡 PAGEREF _Toc111804818 h 23 HYPER

4、LINK l _Toc111804819 十四、 運(yùn)營戰(zhàn)略的制定 PAGEREF _Toc111804819 h 24 HYPERLINK l _Toc111804820 十五、 運(yùn)營戰(zhàn)略與商業(yè)模式的聯(lián)系 PAGEREF _Toc111804820 h 27 HYPERLINK l _Toc111804821 十六、 商業(yè)模式概述 PAGEREF _Toc111804821 h 28 HYPERLINK l _Toc111804822 十七、 項(xiàng)目投資計(jì)劃 PAGEREF _Toc111804822 h 31 HYPERLINK l _Toc111804823 建設(shè)投資估算表 PAGEREF

5、_Toc111804823 h 33 HYPERLINK l _Toc111804824 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc111804824 h 34 HYPERLINK l _Toc111804825 流動(dòng)資金估算表 PAGEREF _Toc111804825 h 35 HYPERLINK l _Toc111804826 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc111804826 h 37 HYPERLINK l _Toc111804827 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc111804827 h 38 HYPERLINK l _Toc111804828 十

6、八、 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析 PAGEREF _Toc111804828 h 39 HYPERLINK l _Toc111804829 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc111804829 h 39 HYPERLINK l _Toc111804830 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc111804830 h 41 HYPERLINK l _Toc111804831 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc111804831 h 43 HYPERLINK l _Toc111804832 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc111804832 h 45 H

7、YPERLINK l _Toc111804833 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc111804833 h 47產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析預(yù)計(jì)區(qū)域地區(qū)生產(chǎn)總值增長xx%，提前實(shí)現(xiàn)比xx年翻一番目標(biāo)。一般公共預(yù)算收入增長xx%，其中稅收收入占比達(dá)xx%。規(guī)上工業(yè)增加值增長xx%，保持區(qū)域前列。社會(huì)消費(fèi)品零售總額增長xx%，位居區(qū)域第一。新增社會(huì)融資規(guī)模xx億元，其中新增貸款xx億元、創(chuàng)十年來最好水平。適應(yīng)發(fā)展進(jìn)入新階段、社會(huì)主要矛盾發(fā)生變化的必然要求，突出系統(tǒng)思維、辯證思維、創(chuàng)新思維、底線思維，把注意力集中到解決各種不平衡不充分問題上，集中到打基礎(chǔ)、謀長遠(yuǎn)的大事要事上，使創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享

8、五大理念成為引領(lǐng)高質(zhì)量發(fā)展最強(qiáng)大的動(dòng)力。主動(dòng)把城市發(fā)展放在更高的坐標(biāo)系中進(jìn)行審視，善于跟最好的學(xué)，敢于跟最強(qiáng)的爭，努力在瞄準(zhǔn)標(biāo)桿、追趕標(biāo)桿、超越標(biāo)桿中爭做他人的標(biāo)桿。綜合各方面因素，今年區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的主要預(yù)期目標(biāo)是：地區(qū)生產(chǎn)總值增長xx%xx%，一般公共預(yù)算收入增長xx%以上，規(guī)上工業(yè)增加值增長xx%以上，規(guī)上固定資產(chǎn)投資增長xx%左右，社會(huì)消費(fèi)品零售總額增長xx%xx%，外貿(mào)進(jìn)出口穩(wěn)中提質(zhì)，實(shí)際使用外資xx億美元左右，全社會(huì)研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出占地區(qū)生產(chǎn)總值比重達(dá)到xx%以上，居民消費(fèi)價(jià)格漲幅控制在xx%以內(nèi)，城鄉(xiāng)居民人均可支配收入與經(jīng)濟(jì)增長同步，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在xx%以內(nèi)，單位地區(qū)生產(chǎn)總值

9、能耗降低xx%左右。營造老年友好型社會(huì)環(huán)境鞏固和增強(qiáng)家庭養(yǎng)老功能。在全社會(huì)開展人口老齡化國情教育，積極踐行社會(huì)主義核心價(jià)值觀，傳承弘揚(yáng)“百善孝為先”的中華民族傳統(tǒng)美德。建立常態(tài)化指導(dǎo)監(jiān)督機(jī)制，督促贍養(yǎng)人履行贍養(yǎng)義務(wù)，防止欺老虐老棄老問題發(fā)生，將有能力贍養(yǎng)而拒不贍養(yǎng)老年人的違法行為納入個(gè)人社會(huì)信用記錄。支持地方制定具體措施，推動(dòng)解決無監(jiān)護(hù)人的特殊困難老年人監(jiān)護(hù)保障問題。完善家庭養(yǎng)老支持政策體系。將家庭照護(hù)者納入養(yǎng)老護(hù)理員職業(yè)技能培訓(xùn)等范圍，支持有關(guān)機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)開發(fā)公益課程并利用互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)等免費(fèi)開放，依托基層群眾性自治組織等提供指導(dǎo)，幫助老年人家庭成員提高照護(hù)能力。支持有條件的地區(qū)對(duì)分散供養(yǎng)特困

10、人員中的高齡、失能、殘疾老年人家庭實(shí)施居家適老化改造，配備輔助器具和防走失裝置等設(shè)施設(shè)備。探索設(shè)立獨(dú)生子女父母護(hù)理假制度。探索開展失能老年人家庭照護(hù)者“喘息服務(wù)”。提升社區(qū)和家庭適老化水平。有序推進(jìn)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造，完成小區(qū)路面平整、出入口和通道無障礙改造、地面防滑處理等，在樓梯沿墻加裝扶手，在樓層間安裝掛壁式休息椅等，做好應(yīng)急避險(xiǎn)等安全防護(hù)。有條件的小區(qū)可建設(shè)涼亭、休閑座椅等。完善社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心、社區(qū)綜合服務(wù)設(shè)施等的適老化改造。推動(dòng)將適老化標(biāo)準(zhǔn)融入農(nóng)村人居環(huán)境建設(shè)。鼓勵(lì)有條件的地方對(duì)經(jīng)濟(jì)困難的失能、殘疾、高齡等老年人家庭實(shí)施無障礙和適老化改造。推動(dòng)公共場所適老化改造。大力推進(jìn)無障礙環(huán)境建設(shè)

11、。加大城市道路、交通設(shè)施、公共交通工具等適老化改造力度，在機(jī)場、火車站、三級(jí)以上汽車客運(yùn)站等公共場所為老年人設(shè)置專席以及綠色通道，加強(qiáng)對(duì)坡道、電梯、扶手等的改造，全面發(fā)展適老型智能交通體系，提供便捷舒適的老年人出行環(huán)境。推動(dòng)街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)、城鄉(xiāng)社區(qū)公共服務(wù)環(huán)境適老化改造。完善傳統(tǒng)服務(wù)保障措施。對(duì)醫(yī)療、社保、民政、金融、電信、郵政、出入境、生活繳費(fèi)等高頻服務(wù)事項(xiàng)，設(shè)置必要的線下辦事渠道并向基層延伸。公共服務(wù)場所應(yīng)保留人工窗口和電話專線，為老年人保留一定數(shù)量的線下名額。加強(qiáng)身份證信息歸集和數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，在更多領(lǐng)域推廣“一證通行”。定期開展拒收現(xiàn)金專項(xiàng)治理。推進(jìn)智能化服務(wù)適應(yīng)老年人需求。依托全國一體化政務(wù)

12、服務(wù)平臺(tái)，推進(jìn)政務(wù)數(shù)據(jù)共享，優(yōu)化線上線下政務(wù)服務(wù)，讓老年人辦事少跑腿。持續(xù)推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用適老化改造，優(yōu)化界面交互、內(nèi)容朗讀、操作提示、語音輔助等功能，鼓勵(lì)企業(yè)提供相關(guān)應(yīng)用的“關(guān)懷模式”、“長輩模式”，將無障礙改造納入日常更新維護(hù)。支持終端設(shè)備制造商、應(yīng)用產(chǎn)品提供商、養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)聯(lián)動(dòng)，促進(jìn)上下游功能銜接。以市場力量為主體推動(dòng)出臺(tái)一批智能技術(shù)適老化改造標(biāo)準(zhǔn)。組織開展老年人運(yùn)用智能技術(shù)教育培訓(xùn)，通過體驗(yàn)學(xué)習(xí)、嘗試應(yīng)用、經(jīng)驗(yàn)交流、互助幫扶等，引導(dǎo)老年人了解新事物、體驗(yàn)新科技、運(yùn)用新技術(shù)。嚴(yán)厲打擊電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等違法犯罪行為。長效解決“數(shù)字鴻溝”難題。發(fā)揮解決老年人運(yùn)用智能技術(shù)困難工作部際

13、聯(lián)席會(huì)議制度作用，總結(jié)各地創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)和舉措，及時(shí)推廣并適時(shí)形成政策文件。組織開展第三方評(píng)估，對(duì)各地公共服務(wù)適老化程度進(jìn)行評(píng)價(jià)，相關(guān)結(jié)果納入積極應(yīng)對(duì)人口老齡化綜合評(píng)估。營造良好社會(huì)氛圍。健全老年人權(quán)益保障機(jī)制，加強(qiáng)老齡法治建設(shè)，加大普法宣傳教育力度。鼓勵(lì)各地爭創(chuàng)積極應(yīng)對(duì)人口老齡化重點(diǎn)聯(lián)系城市，開展全國示范性老年友好型社區(qū)創(chuàng)建活動(dòng)，將老年友好型社會(huì)建設(shè)情況納入文明城市評(píng)選的重要內(nèi)容。加強(qiáng)老年人優(yōu)待工作，鼓勵(lì)各地推廣與當(dāng)?shù)匚幕L(fēng)俗、經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)的敬老愛老優(yōu)待服務(wù)和活動(dòng)。積極發(fā)揮多方合力。建立健全為老志愿服務(wù)項(xiàng)目庫，鼓勵(lì)機(jī)構(gòu)開發(fā)志愿服務(wù)項(xiàng)目，支持公益慈善類社會(huì)組織參與，引導(dǎo)在校生志愿服務(wù)和暑期

14、實(shí)踐、相關(guān)專業(yè)學(xué)生社會(huì)實(shí)習(xí)、社會(huì)愛心人士志愿服務(wù)等與老年人生活服務(wù)、健康服務(wù)、精神慰藉、法律援助等需求有效對(duì)接。圍繞關(guān)愛老年人開展慈善募捐、慈善信托等慈善活動(dòng)，依法加強(qiáng)對(duì)慈善組織和慈善活動(dòng)的扶持和監(jiān)管。必要性分析1、提升公司核心競爭力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競爭力。項(xiàng)目簡介（一）項(xiàng)目單位項(xiàng)目單位：xxx集團(tuán)有限公司（二）項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)本期項(xiàng)目選址位于xx（待定），占地面積

15、約51.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。（三）建設(shè)規(guī)模該項(xiàng)目總占地面積34000.00（折合約51.00畝），預(yù)計(jì)場區(qū)規(guī)劃總建筑面積62414.61。其中：主體工程41662.51，倉儲(chǔ)工程9591.40，行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施5426.94，公共工程5733.76。（四）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，xxx集團(tuán)有限公司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為24個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。（五）項(xiàng)目提出的理由1、不斷提升技術(shù)研發(fā)實(shí)力是鞏固行業(yè)

16、地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領(lǐng)域的不斷擴(kuò)大，公司產(chǎn)品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項(xiàng)目的建設(shè)，將支持公司在相關(guān)領(lǐng)域投入更多的人力、物力和財(cái)力，進(jìn)一步提升公司研發(fā)實(shí)力，加快產(chǎn)品開發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，滿足行業(yè)發(fā)展和市場競爭的需求，鞏固并增強(qiáng)公司在行業(yè)內(nèi)的優(yōu)勢競爭地位，為建設(shè)國際一流的研發(fā)平臺(tái)提供充實(shí)保障。2、公司行業(yè)地位突出，項(xiàng)目具備實(shí)施基礎(chǔ)公司自成立之日起就專注于行業(yè)領(lǐng)域，已形成了包括自主研發(fā)、品牌、質(zhì)量、管理等在內(nèi)的一系列核心競爭優(yōu)勢，行業(yè)地位突出，為項(xiàng)目的實(shí)施提供了良好的條件。在生產(chǎn)方面，公司擁有良好生產(chǎn)管理基礎(chǔ)，并且擁有國際先進(jìn)的生產(chǎn)、檢測設(shè)備；在

17、技術(shù)研發(fā)方面，公司系國家高新技術(shù)企業(yè)，擁有省級(jí)企業(yè)技術(shù)中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關(guān)系，已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機(jī)制，具備進(jìn)一步升級(jí)改造的條件；在營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面，公司通過多年發(fā)展已建立了良好的營銷服務(wù)體系，營銷網(wǎng)絡(luò)拓展具備可復(fù)制性。“十三五”時(shí)期，我國老齡事業(yè)發(fā)展和養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)取得一系列新成就。一是老齡政策法規(guī)體系不斷完備。涉老相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度和政策措施不斷完善，老年人權(quán)益保障機(jī)制、優(yōu)待政策等不斷細(xì)化，養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)、運(yùn)營、發(fā)展的標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管制度更加健全。二是多元社會(huì)保障不斷加強(qiáng)。基本社會(huì)保險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋范圍，企業(yè)退休人員養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇和城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平得到提

18、升。穩(wěn)步推進(jìn)長期護(hù)理保險(xiǎn)試點(diǎn)工作，明確了兩批共49個(gè)試點(diǎn)城市，在制度框架、政策標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)行機(jī)制、管理辦法等方面作出探索。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、商業(yè)健康保險(xiǎn)快速發(fā)展。三是養(yǎng)老服務(wù)體系不斷完善?！笆濉逼陂g，全國各類養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)（包括養(yǎng)老機(jī)構(gòu)、社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)，下同）和設(shè)施從11.6萬個(gè)增加到32.9萬個(gè)，床位數(shù)從672.7萬張?jiān)黾拥?21萬張。老年人健康水平持續(xù)提升，2020年人均預(yù)期壽命提高至77.9歲，65歲及以上老年人在基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)免費(fèi)獲得健康管理服務(wù)。醫(yī)養(yǎng)結(jié)合服務(wù)有序發(fā)展，照護(hù)服務(wù)能力明顯提高，2020年全國兩證齊全（具備醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)資質(zhì)，并進(jìn)行養(yǎng)老機(jī)構(gòu)備案）的醫(yī)養(yǎng)結(jié)合機(jī)構(gòu)5857家，床位數(shù)

19、達(dá)到158萬張。五是老齡事業(yè)和產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展。老年教育機(jī)構(gòu)持續(xù)增加，老年人精神文化生活不斷豐富，更多老年人積極參與社區(qū)治理、文教衛(wèi)生等活動(dòng)。老年宜居環(huán)境建設(shè)積極推進(jìn)，老年人權(quán)益保障持續(xù)加強(qiáng)。老年用品制造業(yè)和服務(wù)業(yè)加快轉(zhuǎn)型升級(jí)，科技化水平顯著提升，教育培訓(xùn)、文化娛樂、健康養(yǎng)生、旅居養(yǎng)老等融合發(fā)展的新業(yè)態(tài)不斷涌現(xiàn)。（六）建設(shè)投資估算1、項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資23235.58萬元，其中：建設(shè)投資18162.44萬元，占項(xiàng)目總投資的78.17%；建設(shè)期利息475.27萬元，占項(xiàng)目總投資的2.05%；流動(dòng)資金4597.87萬元，占項(xiàng)

20、目總投資的19.79%。2、建設(shè)投資構(gòu)成本期項(xiàng)目建設(shè)投資18162.44萬元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用15802.11萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用1929.23萬元，預(yù)備費(fèi)431.10萬元。（七）項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)1、財(cái)務(wù)效益分析根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年?duì)I業(yè)收入45800.00萬元，綜合總成本費(fèi)用38767.07萬元，納稅總額3553.14萬元，凈利潤5126.50萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率14.59%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值2295.76萬元，全部投資回收期6.78年。2、主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標(biāo)表主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積34000.00約51.00畝1.1

21、總建筑面積62414.61容積率1.841.2基底面積21080.00建筑系數(shù)62.00%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝343.702總投資萬元23235.582.1建設(shè)投資萬元18162.442.1.1工程費(fèi)用萬元15802.112.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元1929.232.1.3預(yù)備費(fèi)萬元431.102.2建設(shè)期利息萬元475.272.3流動(dòng)資金萬元4597.873資金籌措萬元23235.583.1自籌資金萬元13536.183.2銀行貸款萬元9699.404營業(yè)收入萬元45800.00正常運(yùn)營年份5總成本費(fèi)用萬元38767.076利潤總額萬元6835.337凈利潤萬元5126.508所得稅萬元

22、1708.839增值稅萬元1646.7110稅金及附加萬元197.6011納稅總額萬元3553.1412工業(yè)增加值萬元12402.9113盈虧平衡點(diǎn)萬元21583.23產(chǎn)值14回收期年6.78含建設(shè)期24個(gè)月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率14.59%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元2295.76所得稅后表上作業(yè)法對(duì)于約束條件較少的生產(chǎn)計(jì)劃問題，可采用表上作業(yè)法求得最優(yōu)解。表上作業(yè)法實(shí)際上是線性規(guī)劃的一種特殊形式，這種方法簡便易行、直觀明了，廣泛應(yīng)用于編制企業(yè)計(jì)劃。綜合生產(chǎn)計(jì)劃的目標(biāo)是使總成本最小。成本分為正常成本、加班成本、外協(xié)成本和庫存持有費(fèi)用。（1）正常成本。正常成本是指在正常生產(chǎn)狀況下的單位產(chǎn)品的生產(chǎn)成本

23、，主要包括原輔材料、動(dòng)力費(fèi)用、直接人工和制造費(fèi)用。（2）加班成本。加班成本是指包括正常成本、因在生產(chǎn)時(shí)間之外增加了勞動(dòng)時(shí)間所產(chǎn)生的成本在內(nèi)的全部成本。（3）外協(xié)成本。外協(xié)成本是指自制改為外協(xié)時(shí)，所支付的外協(xié)加工費(fèi)和外協(xié)管理費(fèi)等。對(duì)于短期的臨時(shí)外協(xié)加工，其加工費(fèi)可能大大高于本企業(yè)的正常生產(chǎn)成本。（4）持有費(fèi)用。持有費(fèi)用是指包括因庫存資金占用而發(fā)生的資金成本、倉儲(chǔ)空間成本、保險(xiǎn)費(fèi)和稅金（地區(qū)不同，稅率不同）。表上作業(yè)法的基本假設(shè)是：每一個(gè)計(jì)劃期內(nèi)正常生產(chǎn)能力、加班生產(chǎn)能力以及外協(xié)量均有一定限制；每一個(gè)計(jì)劃期預(yù)測的需求量是已知的；全部成本都與產(chǎn)量呈線性關(guān)系；不允許缺貨。在用表上作業(yè)法時(shí)，要標(biāo)出生產(chǎn)方

24、式、每一計(jì)劃期的需求量、生產(chǎn)能力、初始庫存量以及可能發(fā)生的成本。顯然，成本最低的方案是當(dāng)期以正常生產(chǎn)方式生產(chǎn)，當(dāng)期銷售，但是，由于需求的波動(dòng)性與生產(chǎn)能力的限制，這一點(diǎn)并不是總能達(dá)到。表上作業(yè)法的具體步驟如下：（1）將有關(guān)需求、生產(chǎn)能力以及成本的數(shù)據(jù)填入規(guī)范用表中。（2）在規(guī)范用表中列出“未用生產(chǎn)能力”，在編制綜合計(jì)劃開始時(shí)，未用能力與可用能力相等。（3）在第1列（即第1個(gè)單位計(jì)劃期）尋找成本最低的單元，盡可能將生產(chǎn)任務(wù)分配到該單元，但不得超出該單元所在行的生產(chǎn)能力和該單元所在列的需求。（4）如果該列仍然有需求尚未滿足，重復(fù)步驟（3），直至需求全部滿足。（5）在其后的各單位計(jì)劃期重復(fù)步驟（3）、

25、（4），注意在完成一列后再繼續(xù)下一列。表上作業(yè)法的使用原則為：一行內(nèi)各單元記入量的總和應(yīng)等于該行的總生產(chǎn)能力，而一列內(nèi)各單元記人的總和應(yīng)等于該列的需求。遵循這條原則才能保證未超過生產(chǎn)能力，并且全部需求得以滿足。從編制綜合計(jì)劃的過程可以看出，編制綜合計(jì)劃的表上作業(yè)法體現(xiàn)出一種重要的管理思想，概括為八個(gè)字就是：面向成本，產(chǎn)銷平衡。線性規(guī)劃方法這種方法的思路是在需求和生產(chǎn)能力既定的前提下，如何合理安排各種生產(chǎn)方式來達(dá)到總費(fèi)用最低。一般線性規(guī)劃模型由決策變量、目標(biāo)函數(shù)和約束條件三部分組成。（1）決策變量。決策變量是指實(shí)際系統(tǒng)中有待確定的未知因素，也是指系統(tǒng)的可控因素。一般來說，這些因素對(duì)系統(tǒng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

26、和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成起決定性作用，故稱其為決策變量，如生產(chǎn)計(jì)劃中產(chǎn)品的品種和數(shù)量等。（2）目標(biāo)函數(shù)。目標(biāo)函數(shù)是指系統(tǒng)目標(biāo)的數(shù)學(xué)描述。線性規(guī)劃的目標(biāo)是利潤最大、效率最高，或成本最低、消耗最低等。（3）約束條件。約束條件是指實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)目標(biāo)的限制條件，包括系統(tǒng)內(nèi)部和外部兩個(gè)方面的限制條件，如訂單約束、生產(chǎn)能力約束、原材料與能源約束，庫存水平約束等。此外，決策變量還必然滿足非負(fù)約束。線性規(guī)劃方法尤其適用于生產(chǎn)多品種的企業(yè)制訂生產(chǎn)計(jì)劃。服務(wù)業(yè)的綜合計(jì)劃服務(wù)業(yè)的綜合計(jì)劃需要考慮目標(biāo)顧客的需求、服務(wù)設(shè)施與勞動(dòng)力的能力。由于服務(wù)業(yè)中作業(yè)過程多數(shù)是勞動(dòng)密集型的，勞動(dòng)力水平對(duì)生產(chǎn)能力有重大影響。所以與制造業(yè)的計(jì)劃相

27、比，服務(wù)業(yè)的綜合計(jì)劃是一個(gè)以時(shí)間為基礎(chǔ)的服務(wù)員工需求計(jì)劃。與制造業(yè)相比，服務(wù)業(yè)綜合計(jì)劃有一些自身特點(diǎn)。（1）服務(wù)能力與需求相匹配更重要。服務(wù)只在提供時(shí)發(fā)生，而且服務(wù)無法儲(chǔ)存一飯店星期一早上空閑的座位不能儲(chǔ)存下來以備星期六晚上顧客盈門時(shí)再去使用，空閑的服務(wù)能力是一種現(xiàn)實(shí)的浪費(fèi)。此外，不能滿足需求就降低了服務(wù)水平，使得需求發(fā)生轉(zhuǎn)移，影響組織經(jīng)營業(yè)績，所以制訂服務(wù)業(yè)的綜合計(jì)劃時(shí)應(yīng)盡可能地使服務(wù)能力與需求相匹配。（2）服務(wù)需求難以預(yù)測。有些時(shí)候需要得到即時(shí)服務(wù)，如消防、警務(wù)、急救等，而且這種需求的發(fā)生往往具有不確定性，難以預(yù)測，這使得合理利用運(yùn)營能力變得困難。（3）服務(wù)能力難以測量。一般來說，服務(wù)能力

28、是以勞動(dòng)力數(shù)量和勞動(dòng)效率來測量的，但在實(shí)際中，由于勞動(dòng)效率受顧客參與的影響，加之為適應(yīng)市場需求的變化，組織所提供的服務(wù)種類也不斷變化，所以實(shí)際中準(zhǔn)確測量服務(wù)能力就很困難。這種困難性增加了計(jì)劃的難度?，F(xiàn)在很多組織為了適應(yīng)市場需求的變化，通過培訓(xùn)使員工成為多面手來提高勞動(dòng)力的柔性，這不失為一種明智的選擇。主生產(chǎn)計(jì)劃（一）從綜合計(jì)劃到主生產(chǎn)計(jì)劃如前所述，多數(shù)情況下綜合計(jì)劃所指產(chǎn)品或服務(wù)是抽象的。實(shí)際中并不存在抽象的鋼材，只存在某一鋼種、某一型號(hào)的鋼材；并不存在抽象的電動(dòng)自行車，只存在不同規(guī)格的電動(dòng)自行車；不存在抽象的新生，只存在某一專業(yè)、攻讀一定學(xué)位的新生；不存在抽象的手搖鉛筆刀，只存在某一款式的手

29、搖鉛筆刀。因此，要對(duì)綜合計(jì)劃進(jìn)行分解。分解綜合計(jì)劃的結(jié)果是主生產(chǎn)計(jì)。所謂MPS，是指根據(jù)預(yù)期產(chǎn)品到達(dá)量、訂貨提前期和現(xiàn)有庫存等因素而確定的計(jì)劃期內(nèi)必須完成的具體產(chǎn)品的數(shù)量和進(jìn)度。MPS的時(shí)間跨度為23個(gè)月，并按月進(jìn)行更新。MPS規(guī)定了每周（五日或句）的生產(chǎn)批量。制定MPS的目標(biāo)是在滿足訂單需求的前提下，有效利用現(xiàn)有生產(chǎn)能力，以最低的成本按進(jìn)度生產(chǎn)出最終產(chǎn)品。（二）制訂MPS的程序制定MPS草案從圖中可以看出，制訂MPS的過程就是對(duì)綜合計(jì)劃進(jìn)行分解的過程，而且制訂MPS是一反復(fù)試算的過程。當(dāng)一個(gè)方案制訂出來以后，需要與所擁有的資源（如設(shè)備能力、人員、加班能力、外協(xié)能力等）進(jìn)行對(duì)比。如果MPS超出

30、了資源約束，就必須修改原有方案，直至得到符合資源約束條件的方案。如果經(jīng)過反復(fù)試算和協(xié)調(diào)，資源條件仍不能滿足計(jì)劃要求，就需要增加資源，或者對(duì)綜合計(jì)劃做出修改。最后，把切實(shí)可行的MPS交由管理機(jī)構(gòu)審批，形成并下達(dá)粗能力計(jì)劃。進(jìn)一步分解MPS，編制物料需求計(jì)劃。（三）MPS的輸入、計(jì)算邏輯與輸出1.MPS的輸入MPS的輸入包括：從綜合計(jì)劃分解出來的每一種產(chǎn)品的產(chǎn)量、修正的市場需求（包括已承諾的訂單）、預(yù)期庫存信息、生產(chǎn)能力等。2.MPS的計(jì)算邏輯MPS涉及量和期兩個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)，即生產(chǎn)批量和生產(chǎn)時(shí)期。生產(chǎn)批量可通過對(duì)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)批量進(jìn)行修正得到。為確定生產(chǎn)時(shí)期，引入一個(gè)中間變量，即預(yù)期庫存。運(yùn)輸模型在物流配

31、送系統(tǒng)規(guī)劃中的應(yīng)用（一）運(yùn)輸模型及其求解典型物流配送要解決的問題是：如何把某種產(chǎn)品從若干個(gè)產(chǎn)地配送到若干個(gè)銷地才能使總的運(yùn)輸費(fèi)用最低。解決這類問題的前提條件是每個(gè)產(chǎn)地的供應(yīng)量、每個(gè)銷地的需求量以及各地之間的單位運(yùn)輸費(fèi)用已知。運(yùn)輸模型是解決這類問題的一種有效方法。運(yùn)輸模型是一種特殊的線性規(guī)劃模型，由以下三個(gè)部分組成。（1）決策變量（2）目標(biāo)函數(shù)（3）約束條件物資配送方案往往不是唯一的，但最低運(yùn)輸費(fèi)用只有一個(gè)。求解運(yùn)輸模型最常用的是表上作業(yè)法。其思路是從最低的單位運(yùn)輸費(fèi)用出發(fā)，在滿足供應(yīng)量和需求量兩個(gè)約束的前提下，求得可行解，然后用最小費(fèi)用法尋找最優(yōu)解，即最低運(yùn)輸費(fèi)用所對(duì)應(yīng)的配送方案O。當(dāng)決策變量

32、較多時(shí)，可利用專業(yè)軟件求解運(yùn)輸模型。（二）運(yùn)輸模型在物流配送系統(tǒng)規(guī)劃中的應(yīng)用1、物流系統(tǒng)物資配送方案優(yōu)化運(yùn)輸模型最廣泛的應(yīng)用是給出費(fèi)用最低的物資配送方案。對(duì)物流配送系統(tǒng)來說，運(yùn)輸成本是運(yùn)營成本的主要組成部分。下面舉例說明運(yùn)輸模型在物流配送系統(tǒng)中的應(yīng)用。2、物流中心選址規(guī)劃運(yùn)輸模型不但可用于現(xiàn)有物流系統(tǒng)中物資配送方案的優(yōu)化，而且可以直接用于工廠或物流中心的選址規(guī)劃。隨著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)可能需要建設(shè)新的工廠或物流中心（或配送中心、倉儲(chǔ)中心或分銷中心）。此時(shí)，可借助運(yùn)輸模型進(jìn)行新的工廠或物流中心的選址規(guī)劃。例如，路路通物流公司為了滿足化學(xué)制劑廠日益擴(kuò)大的需求，需要新建一個(gè)物流中心。通過多因素評(píng)分法初

33、步確定備選地址為長治和洛陽。為此，可應(yīng)用運(yùn)輸模型分析計(jì)算出增加長治或洛陽后總的運(yùn)輸費(fèi)用。這樣，就可以選擇較小運(yùn)輸費(fèi)用所對(duì)應(yīng)的城市作為新建物流中心的地址。選址規(guī)劃及其重要性（一）選址規(guī)劃的概念選址規(guī)劃就是確定工廠或服務(wù)設(shè)施的位置，涉及兩個(gè)層面：第一個(gè)層面是選位，即選擇一定的區(qū)域，如國家、地區(qū)、省市等；第二個(gè)層面是定址，即選擇工廠或服務(wù)設(shè)施的具體地址。不但采礦業(yè)、原木采伐業(yè)、漁業(yè)等必須把企業(yè)地址選在資源所在地，其他企業(yè)也經(jīng)常面臨選址規(guī)劃的問題。例如，隨著經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，原來的地址缺乏足夠的擴(kuò)展余地，就必須選擇新的地址。服務(wù)業(yè)市場的轉(zhuǎn)移帶來的必然是服務(wù)設(shè)施的遷移。有時(shí)，選址規(guī)劃是企業(yè)的一種戰(zhàn)略舉措，

34、如銀行、快餐店、超市等常把爭取區(qū)位優(yōu)勢看作運(yùn)營戰(zhàn)略的一個(gè)組成部分。時(shí)至今日，隨著全球運(yùn)營的出現(xiàn)，選址問題已經(jīng)跨越國家、地區(qū)界限，而要在全球范圍內(nèi)予以考慮了。（二）選址規(guī)劃的重要性選址規(guī)劃的重要性表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。（1）直接影響運(yùn)營成本并決定著運(yùn)營管理的難度。地理布局決定著直接成本的高低，如原材料和產(chǎn)品的運(yùn)輸成本、勞動(dòng)力成本及其他輔助設(shè)施的成本等。（2）影響企業(yè)的競爭力。選址規(guī)劃影響著企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)的成本、生產(chǎn)效率以及投資收益。選址規(guī)劃直接影響著供需關(guān)系，影響著員工的情緒，甚至影響著公共關(guān)系等。此外，選址規(guī)劃還影響著企業(yè)所在供應(yīng)鏈的績效。企業(yè)競爭力企業(yè)制定并實(shí)施運(yùn)營戰(zhàn)略就是要通過運(yùn)營管理提升

35、競爭力。競爭力是企業(yè)在自由和公平的市場環(huán)境下生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品或提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，創(chuàng)造附加價(jià)值，從而維持和增加企業(yè)實(shí)際收入的能力。企業(yè)競爭力是決定企業(yè)成敗的關(guān)鍵因素。企業(yè)之間的競爭體現(xiàn)在很多方面，但歸根結(jié)底表現(xiàn)在質(zhì)量、成本、準(zhǔn)時(shí)交貨率的差異上。1、質(zhì)量質(zhì)量是產(chǎn)品或服務(wù)的“一種固有特性滿足要求的程度”。質(zhì)量與原材料、設(shè)計(jì)和生產(chǎn)過程密切相關(guān)。德國的機(jī)械制品、日本的家用電器等的高品質(zhì)在世界上享有普遍的贊譽(yù)。2、成本成本是為獲得收益已付出或應(yīng)付出的資源代價(jià)。低成本意味著企業(yè)可以在價(jià)格上有更大的選擇空間。價(jià)格是顧客為了得到某一產(chǎn)品或接受某項(xiàng)服務(wù)所必須支付的金額。在其他所有因素均相同的情況下，顧客將選擇價(jià)格較低的產(chǎn)

36、品或勞務(wù)。價(jià)格競爭的結(jié)果可能會(huì)降低企業(yè)的利潤，但大多數(shù)情況下會(huì)促使企業(yè)降低產(chǎn)品或勞務(wù)的成本。沃爾瑪以其“天天平價(jià)”策略成為全球零售業(yè)的大鱷。3、準(zhǔn)時(shí)交貨率準(zhǔn)時(shí)交貨率是在一定時(shí)間內(nèi)準(zhǔn)時(shí)交貨的次數(shù)占其總交貨次數(shù)的百分比。準(zhǔn)時(shí)交貨率反映的是企業(yè)在承諾交貨的當(dāng)日提供產(chǎn)品或服務(wù)的能力。在某類市場上，企業(yè)交貨的速度是競爭的首要條件。聯(lián)邦快遞因其“使命必達(dá)”而唱響全球。聯(lián)邦快遞每晚都從位于孟菲斯、田納西州和達(dá)拉斯等地的處理中心向世界上210個(gè)國家發(fā)送超過500萬份的包裹。由于滿足了顧客對(duì)快遞速度以及可靠的隔夜遞送的需求，其資產(chǎn)增至140億美元，成為世界上最大的快遞服務(wù)公司。今天，能否應(yīng)對(duì)顧客在產(chǎn)品品種、數(shù)量

37、、交貨時(shí)間上的變化，反映在企業(yè)提供定制化產(chǎn)品或服務(wù)的能力、快速更新工藝或技術(shù)的能力以及運(yùn)營系統(tǒng)是否富有柔性三個(gè)方面。寶潔公司因其更高的產(chǎn)品廣度而使進(jìn)入洗化市場的企業(yè)退避三舍，戴爾公司和日本松下公司成了大規(guī)模定制的楷模。KANO模型KANO模型是由日本的狩野紀(jì)昭提出的。KANO模型是按照影響顧客滿意的模式把顧客需求分為基本型需求、期望型需求和興奮型需求三類，并描述每類需求與顧客滿意之間輯關(guān)系的一種模型?；拘托枨笫侵甘诡櫩瓦_(dá)到基本滿意而必須滿足的需求。值得注意的是，過度滿足這類需求未必使顧客很滿意；可一旦不能滿足基本型需求，顧客會(huì)極不滿意。相比之下，期望型需求是可以持續(xù)地提高顧客滿意度的需求。然

38、而，興奮型需求是能最顯著地增加顧客滿意度的需求。雖然不能滿足興奮型需求，顧客不會(huì)很不滿意，但是，一旦某種興奮型需求得到了滿足，就會(huì)刺激顧客的購買欲望，極大地提高產(chǎn)品的營業(yè)收入和利潤，從而使企業(yè)贏得訂單，獲得競爭優(yōu)勢。例如，如果烤肉機(jī)不但易于清洗、操作簡便，而且具有人工智能，不會(huì)把肉烤煙，用戶就會(huì)爭相購買。值得注意的是，今天的興奮型需求將成為明天的期望型需求或基本型需求。在企業(yè)制定運(yùn)營戰(zhàn)略時(shí)，應(yīng)確保滿足基本型需求，即確保訂單資格要素，然后把關(guān)注點(diǎn)集中在期望型需求和興奮型需求上，以此來識(shí)別并培植企業(yè)的訂單贏得要素，進(jìn)而形成企業(yè)現(xiàn)實(shí)競爭力。平衡計(jì)分卡組織所確定的使命、價(jià)值觀、愿景以及所制定的戰(zhàn)略需要

39、付諸實(shí)施，并最終體現(xiàn)在組織的績效水平上。平衡計(jì)分卡就是一種把使命、價(jià)值觀、愿景和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)換為策略和方案的戰(zhàn)略管理工具。平衡計(jì)分卡最早由羅伯特，卡普蘭和戴維，諾頓于20世紀(jì)90年代提出?，F(xiàn)在的模式是對(duì)最初模式的修正和改進(jìn)，實(shí)現(xiàn)了從一個(gè)純粹的財(cái)務(wù)角度轉(zhuǎn)變?yōu)榕c其他方面進(jìn)行整合，把財(cái)務(wù)、顧客、業(yè)務(wù)流程和學(xué)習(xí)與成長整合在一起，從過去和未來兩大視角，用四個(gè)維度來平衡財(cái)務(wù)績效與非財(cái)務(wù)績效、外部績效與內(nèi)部績效。在應(yīng)用這種方法時(shí)，管理者要制訂實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)的計(jì)劃、測評(píng)指標(biāo)以及激勵(lì)方案，并通過測評(píng)指標(biāo)的完成情況，與競爭對(duì)手進(jìn)行客觀的比較。運(yùn)營戰(zhàn)略的制定1、SWOT分析為正確地制定運(yùn)營戰(zhàn)略，可應(yīng)用SWOT分析。SWOT

40、分析是基于企業(yè)內(nèi)部條件和外部環(huán)境分析的一種戰(zhàn)略管理方法。采用這種方法時(shí)，首先，以運(yùn)營部門為主導(dǎo)對(duì)內(nèi)部條件進(jìn)行分析評(píng)估，哪些是自身的優(yōu)勢，哪些是自身的劣勢，做到知己知彼，揚(yáng)長避短；然后，以營銷部門為主導(dǎo)，分析企業(yè)所處的外部運(yùn)營環(huán)境可能給本企業(yè)帶來的機(jī)會(huì)和造成的威脅；最后，根據(jù)內(nèi)部條件和外部環(huán)境的分析結(jié)果制定相應(yīng)的運(yùn)營戰(zhàn)略。在進(jìn)行SWOT分析時(shí)，外部環(huán)境分析是關(guān)鍵。分析的主要內(nèi)容包括：新的市場潛力；消費(fèi)者不斷變化的需求；法律、經(jīng)濟(jì)、政治和環(huán)境變化；技術(shù)進(jìn)步；競爭對(duì)手的活動(dòng)。以下簡述SWOT分析的基本步驟。（1）在分析內(nèi)部條件和外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，給出S、W和0、T兩個(gè)維度四個(gè)方面的清單。（2）繪制S

41、WOT矩陣。給出有效的SO組合、ST組合、WO組合、WT組合。（3）根據(jù)四種組合，制定SO戰(zhàn)略、ST戰(zhàn)略、WO戰(zhàn)略、WT戰(zhàn)略。（4）以SO戰(zhàn)略為重點(diǎn)，綜合考慮ST戰(zhàn)略、WO戰(zhàn)略與WT戰(zhàn)略，制定最終運(yùn)營戰(zhàn)略。（5）根據(jù)所制定的運(yùn)營戰(zhàn)略，確立應(yīng)采取的運(yùn)營策略，并進(jìn)一步落實(shí)到可以實(shí)施的方案。2、波特五力模型波特五力模型由邁克爾波特于20世紀(jì)80年代初提出。他認(rèn)為行業(yè)競爭對(duì)手、潛在進(jìn)入者、替代品生產(chǎn)者、供應(yīng)商和用戶五種力量綜合起來影響著行業(yè)的吸引力和競爭態(tài)勢。波特五力模型主要用于運(yùn)營管理的外部環(huán)境分析。利用這一模型可以對(duì)企業(yè)所面臨的五個(gè)方面的壓力進(jìn)行分析，從而對(duì)外部環(huán)境中對(duì)企業(yè)影響最直接的因素有更深入

42、的了解。分析結(jié)果在企業(yè)的選址規(guī)劃、能力規(guī)劃、新品開發(fā)等很多方面都能得到應(yīng)用。3、BCG矩陣BCG矩陣是由波士頓咨詢集團(tuán)首創(chuàng)的一種規(guī)劃業(yè)務(wù)組合的戰(zhàn)略分析工具。應(yīng)用BCG矩陣時(shí)，通常從兩個(gè)維度進(jìn)行分析，即“業(yè)務(wù)增長率”和“相對(duì)市場占有率”（市場份額）。根據(jù)這兩個(gè)維度可以把企業(yè)的業(yè)務(wù)分為以下四種類型：高增長低份額為問題型業(yè)務(wù)；高增長高份額為明星型業(yè)務(wù)；低增長高份額為金牛型業(yè)務(wù)；低增長低份額為瘦狗型業(yè)務(wù)。為了對(duì)決策對(duì)象的情況有更多的了解，可對(duì)通常的BCG矩陣進(jìn)行擴(kuò)展，增加“決策對(duì)象營業(yè)收入占總公司營業(yè)收入的百分比”和“決策對(duì)象所得利潤占總公司利潤的百分比”兩個(gè)維度。維度1：相對(duì)市場占有率。在同類型企業(yè)

43、中，把市場占有率最大者設(shè)為標(biāo)桿企業(yè)，其相對(duì)市場占有率取為1。把決策對(duì)象的市場占有率與標(biāo)桿企業(yè)相比，比值即為決策對(duì)象的相對(duì)市場占有率，即維度1。維度2：業(yè)務(wù)增長率。本企業(yè)不同時(shí)期的業(yè)務(wù)增長率。在圖形中，它確定了決策對(duì)象的縱坐標(biāo)。維度3：營業(yè)收入所占比例。決策對(duì)象營業(yè)收入占總公司營業(yè)收入的百分比。在圖形中，它用圓的大小來表示。實(shí)際中，可以先設(shè)定營業(yè)收入最多的子公司所對(duì)應(yīng)圓的大小，其他決策對(duì)象按一定比例繪制即可。維度4：利潤所占比例。決策對(duì)象利潤占總公司利潤的百分比。在圖形中，它表示為扇形面積的大小。把通常的BCG矩陣擴(kuò)展后，不但知道了決策對(duì)象的市場位置，而且知道了決策對(duì)象對(duì)總公司營業(yè)收入和利潤的貢

44、獻(xiàn)。根據(jù)這些變量可精準(zhǔn)地確定一個(gè)子公司的活動(dòng)方向：擴(kuò)大運(yùn)營能力，維持現(xiàn)狀或是清算。運(yùn)營戰(zhàn)略與商業(yè)模式的聯(lián)系顯然，商業(yè)模式不同于發(fā)展戰(zhàn)略，也不同于運(yùn)營戰(zhàn)略。商業(yè)模式解決的是為誰提供產(chǎn)品和服務(wù)，提供什么產(chǎn)品和服務(wù)，如何提供產(chǎn)品和服務(wù)，成本收益如何等。商業(yè)模式是對(duì)企業(yè)的整體布局。發(fā)展戰(zhàn)略解決的是企業(yè)的發(fā)展方向、發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展重點(diǎn)及發(fā)展能力問題。運(yùn)營戰(zhàn)略則重點(diǎn)考慮目標(biāo)市場定位、價(jià)值主張、核心能力培養(yǎng)、產(chǎn)品服務(wù)提供等。但是，因?yàn)檫\(yùn)營戰(zhàn)略所考慮的目標(biāo)市場定位、價(jià)值主張、核心能力培養(yǎng)以及產(chǎn)品和服務(wù)提供等均是商業(yè)模式中的關(guān)鍵要素，所以，運(yùn)營戰(zhàn)略與商業(yè)模式之間有著緊密的聯(lián)系。這種聯(lián)系在企業(yè)對(duì)其商業(yè)模式進(jìn)行創(chuàng)新時(shí)

45、表現(xiàn)得尤為突出。運(yùn)營戰(zhàn)略與商業(yè)模式的聯(lián)系決定了企業(yè)在制定運(yùn)營戰(zhàn)略的時(shí)候必須要考慮與商業(yè)模式的匹配性。同時(shí)，在對(duì)所制定的運(yùn)營戰(zhàn)略進(jìn)行測評(píng)時(shí)，要以商業(yè)模式中所確定的收益結(jié)果為依據(jù)。商業(yè)模式概述1、商業(yè)模式及其九大要素商業(yè)模式是針對(duì)所細(xì)分的客戶，在明確為客戶所提供的價(jià)值基礎(chǔ)上，充分利用企業(yè)的核心資源，并管控其重要業(yè)務(wù)，創(chuàng)建一個(gè)具有核心競爭力的運(yùn)營系統(tǒng)，以滿足和保障顧客需求，和利益相關(guān)者權(quán)益，同時(shí)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)經(jīng)濟(jì)效益的商業(yè)邏輯或整體解決方案。商業(yè)模式由九大要素構(gòu)成，即客戶細(xì)分、客戶關(guān)系、渠道通路、價(jià)值主張、核心資源、關(guān)鍵業(yè)務(wù)、重要伙伴、成本結(jié)構(gòu)、收入來源。九大要素構(gòu)成了四個(gè)模塊，即為誰提供、提供什

46、么、如何提供、成本收益如何。在“為誰提供”模塊中，需要確定客戶細(xì)分、客戶關(guān)系與渠道通路。在“提供什么”模塊中，需要明確價(jià)值主張。在“如何提供”模塊中，明確了核心資源、關(guān)鍵業(yè)務(wù)與重要伙伴。在“成本收益如何”模塊中，描述了成本結(jié)構(gòu)與收入來源。以下將解析九大要素的含義，并以快件收發(fā)最后100米和最初100米的智能快遞柜為例來說明各個(gè)要素的具體內(nèi)容。（1）客戶細(xì)分就是企業(yè)要向其提供價(jià)值的消費(fèi)者群體。智能快遞柜有兩個(gè)細(xì)分市場，即大學(xué)和職業(yè)高中的學(xué)生和教師、小區(qū)居民。（2）客戶關(guān)系描述了企業(yè)同顧客之間的聯(lián)系。對(duì)智能快遞柜這種新的業(yè)態(tài)，通過創(chuàng)建最后100米快遞社區(qū)來經(jīng)營同顧客之間的關(guān)系。（3）渠道通路是企業(yè)

47、接觸顧客的途徑和接觸點(diǎn)。渠道通路說明了企業(yè)如何接觸其每個(gè)細(xì)分市場的顧客，來傳遞其價(jià)值主張。對(duì)于智能快遞柜，其主要渠道通路是自有App。（4）價(jià)值主張即企業(yè)通過其產(chǎn)品和服務(wù)為消費(fèi)者提供的價(jià)值。價(jià)值主張確定了企業(yè)對(duì)消費(fèi)者來說的存在價(jià)值。以智能快遞柜為例，其價(jià)值主張應(yīng)定位于讓顧客收發(fā)快件更方便、更安全。（5）核心資源就是公司執(zhí)行其商業(yè)模式所需要的核心資源或能力。事實(shí)上，正是企業(yè)擁有了核心資源才使企業(yè)能夠?yàn)榭蛻魟?chuàng)造價(jià)值并持續(xù)贏得收入。就智能快遞柜來說，要想在眾多的快遞柜中脫穎而出，必須要有與眾不同的功能。（6）關(guān)鍵業(yè)務(wù)即企業(yè)所要從事的主要業(yè)務(wù)或活動(dòng)。智能快遞柜的關(guān)鍵業(yè)務(wù)是快件的收發(fā)與提取。當(dāng)然，平臺(tái)運(yùn)

48、營、廣告推送等應(yīng)作為其增值業(yè)務(wù)。這些增值業(yè)務(wù)將成為智能快遞柜的重要收入來源。（7）重要伙伴是指為使商業(yè)模式得以有效運(yùn)營而與其他企業(yè)所建立的伙伴網(wǎng)絡(luò)。企業(yè)通過創(chuàng)建聯(lián)盟來提高效率并降低成本是優(yōu)化商業(yè)模式的一個(gè)重要途徑。就智能快遞柜來說，其重要伙伴首先是學(xué)校的后勤公司或小區(qū)居委會(huì)以及各個(gè)快遞公司。（8）成本結(jié)構(gòu)即運(yùn)營一個(gè)商業(yè)模式所引發(fā)的所有成本。為培植核心資源或能力，創(chuàng)建渠道通路、完成關(guān)鍵業(yè)務(wù)、維系重要伙伴都會(huì)引發(fā)成本。對(duì)某些行業(yè)而言，成本結(jié)構(gòu)在商業(yè)模式中起關(guān)鍵作用。（9）收入來源是指從每個(gè)客戶群體中獲取的現(xiàn)金收入。收入無外乎有兩種形式：因客戶一次性支付而獲得的交易收入；因客戶持續(xù)支付而獲得的經(jīng)常性

49、收入。以智能快遞柜為例，其先期主要收入來源是快件的分揀配置費(fèi)；隨著增值業(yè)務(wù)的開展，廣告收入與流量收入會(huì)逐步增加；此外，顧客支付的超時(shí)保管費(fèi)用也是收入的一部分。2、商業(yè)模式畫布及其繪制步驟把商業(yè)模式的四個(gè)模塊、九大要素整合在一塊畫布中，就是商業(yè)模式畫布。商業(yè)模式畫布是以價(jià)值主張為中心的。這實(shí)際上是在強(qiáng)調(diào)：無論是成功創(chuàng)業(yè)，還是保持企業(yè)的永續(xù)經(jīng)營，必須時(shí)刻想著企業(yè)為客戶帶來了什么價(jià)值。一般按照以下順序來繪制商業(yè)模式畫布：（1）明確客戶細(xì)分，即確定目標(biāo)用戶；（2）思考如何維系所確定的目標(biāo)用戶，做好客戶關(guān)系管理；（3）思考如何接觸到目標(biāo)客戶，即確定渠道通路；（4）確定目標(biāo)用戶的需求，明確價(jià)值主張；（5）

50、明確所擁有的、能夠?qū)崿F(xiàn)價(jià)值主張的核心資源；（6）思考通過哪些關(guān)鍵業(yè)務(wù)為目標(biāo)客戶提供產(chǎn)品和服務(wù)，以實(shí)現(xiàn)價(jià)值主張；（7）思考企業(yè)運(yùn)營過程中所涉及的重要伙伴，并與之建立良好的關(guān)系；（8）思考企業(yè)運(yùn)營過程中將引發(fā)的成本以及成本結(jié)構(gòu)；（9）思考收入來源，明確價(jià)格定位。在實(shí)際應(yīng)用中，為了展示不同要素之間的相互影響，并盡可能多地列出初始方案，可以采用頭腦風(fēng)暴法展開廣泛的討論。反復(fù)論證、篩選，直到選出最合理的方案。項(xiàng)目投資計(jì)劃（一）投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)項(xiàng)目投資估算

51、編審規(guī)程4、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。本期項(xiàng)目建設(shè)投資18162.44萬元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。（三）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計(jì)15802.11萬元。1、建筑工程費(fèi)估算根據(jù)估

52、算，本期項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為7228.91萬元。2、設(shè)備購置費(fèi)估算設(shè)備購置費(fèi)的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類似工程設(shè)備價(jià)格，同時(shí)參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購置費(fèi)為8091.65萬元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為481.55萬元。（四）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為1929.23萬元。（五）預(yù)備費(fèi)本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為431.10萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用7228.918091.65481.5515802.111.1建筑工程費(fèi)72

53、28.917228.911.2設(shè)備購置費(fèi)8091.658091.651.3安裝工程費(fèi)481.55481.552其他費(fèi)用1929.231929.232.1土地出讓金1108.961108.963預(yù)備費(fèi)431.10431.103.1基本預(yù)備費(fèi)166.78166.783.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)264.32264.324投資合計(jì)18162.44（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為24個(gè)月，其中申請(qǐng)銀行貸款9699.40萬元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測算,建設(shè)期利息475.27萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息475.27118.82356.451.1.1期初借

54、款余額4849.71.1.2當(dāng)期借款9699.404849.704849.701.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息475.27118.82356.451.1.4期末借款余額4849.79699.401.2其他融資費(fèi)用1.3小計(jì)475.27118.82356.452債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計(jì)3合計(jì)475.27118.82356.45（七）流動(dòng)資金流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金測算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)測算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，

55、根據(jù)企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項(xiàng)目運(yùn)營特點(diǎn)，該項(xiàng)目流動(dòng)資金測算參照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)測算法進(jìn)行測算。根據(jù)測算，本期項(xiàng)目流動(dòng)資金為4597.87萬元。流動(dòng)資金估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1流動(dòng)資產(chǎn)0.0021086.5624098.9230123.651.1應(yīng)收賬款0.009488.9510844.5113555.641.2存貨0.007380.308434.6210543.281.2.1原輔材料0.002214.092530.383162.981.2.2燃料動(dòng)力0.00110.70126.52158.151.2.3在產(chǎn)

56、品0.003394.943879.934849.911.2.4產(chǎn)成品0.001660.571897.792372.241.3現(xiàn)金0.001686.921927.912409.891.4預(yù)付賬款0.002530.392891.873614.842流動(dòng)負(fù)債0.0017868.0520420.6225525.782.1應(yīng)付賬款0.006432.507351.429189.282.2預(yù)收賬款0.0011435.5513069.2016336.503流動(dòng)資金0.003218.513678.304597.874流動(dòng)資金增加0.003218.51459.79919.575鋪底流動(dòng)資金0.006325.967

57、229.679037.09（八）項(xiàng)目總投資本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資23235.58萬元，其中：建設(shè)投資18162.44萬元，占項(xiàng)目總投資的78.17%；建設(shè)期利息475.27萬元，占項(xiàng)目總投資的2.05%；流動(dòng)資金4597.87萬元，占項(xiàng)目總投資的19.79%?？偼顿Y及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目指標(biāo)占總投資比例1總投資23235.58100.00%1.1建設(shè)投資18162.4478.17%1.1.1工程費(fèi)用15802.1168.01%1.1.1.1建筑工程費(fèi)7228.9131.11%1.1.1.2設(shè)備購置費(fèi)8091.6534.82%1.1

58、.1.3安裝工程費(fèi)481.552.07%1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用1929.238.30%1.1.2.1土地出讓金1108.964.77%1.1.2.2其他前期費(fèi)用820.273.53%1.2.3預(yù)備費(fèi)431.101.86%1.2.3.1基本預(yù)備費(fèi)166.780.72%1.2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)264.321.14%1.2建設(shè)期利息475.272.05%1.3流動(dòng)資金4597.8719.79%（九）資金籌措與投資計(jì)劃本期項(xiàng)目總投資23235.58萬元，其中申請(qǐng)銀行長期貸款9699.40萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資23235.

59、58100.00%1.1建設(shè)投資18162.4478.17%1.2建設(shè)期利息475.272.05%1.3流動(dòng)資金4597.8719.79%2資金籌措23235.58100.00%2.1項(xiàng)目資本金13536.1858.26%2.1.1用于建設(shè)投資8463.0436.42%2.1.2用于建設(shè)期利息475.272.05%2.1.3用于流動(dòng)資金4597.8719.79%2.2債務(wù)資金9699.4041.74%2.2.1用于建設(shè)投資9699.4041.74%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動(dòng)資金2.3其他資金項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目

60、運(yùn)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對(duì)價(jià)格變化，同時(shí)，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營情況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為10年，其中建設(shè)期2年（24個(gè)月），運(yùn)營期8年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營后逐年提高運(yùn)營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營。（三）營業(yè)收入估算本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入45800.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0032060.0036640.0045800.002增值稅