公司法人治理與集團(tuán)化管理

1、公司法人治理與集團(tuán)化管理公司法人治理的內(nèi)涵123公司法人治理的內(nèi)容集團(tuán)化管理與法人治理目錄2公司法人治理內(nèi)涵公司法人治理：也稱公司治理，主要指公司內(nèi)部股東、董事、監(jiān)事及經(jīng)理層之間的制衡關(guān)系，是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心。由誰決策和如何決策由誰管理和如何管理由誰經(jīng)營和如何經(jīng)營由誰監(jiān)管和如何監(jiān)管獨(dú)立人格決策能力行使權(quán)利承擔(dān)責(zé)任管理能力組織機(jī)制3現(xiàn)代企業(yè)制度：治理原則和模式經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)現(xiàn)代企業(yè)公司治理原則：公司治理框架應(yīng)保護(hù)股東權(quán)利；平等對(duì)待所有股東；應(yīng)確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利,鼓勵(lì)開展積極的合作；及時(shí)、準(zhǔn)確地披露信息,包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、所有者結(jié)構(gòu),以及治理狀況；董事會(huì)對(duì)公司和股東負(fù)

2、責(zé)，確保戰(zhàn)略指導(dǎo),對(duì)管理層的有效控制。（2004.1修改）英美模式德國模式日本模式東亞模式 公司法 中國上市公司治理準(zhǔn)則參照了OECD公司治理原則，同時(shí)充分考慮到我國轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)中上市公司治理的結(jié)構(gòu)的特殊情況而制定的。 準(zhǔn)則主要是針對(duì)上市公司。內(nèi)容主要包括六個(gè)部分: 平等對(duì)待所有股東,保護(hù)股東合法權(quán)益； 強(qiáng)化董事的誠信與勤勉義務(wù)； 發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用； 建立健全績效評(píng)價(jià)與激勵(lì)約束機(jī)制； 保障利益相關(guān)者的合法權(quán)利； 強(qiáng)化信息披露,增加公司透明度 。宏觀：公司治理植根于國家的政治、經(jīng)濟(jì)、法律和文化環(huán)境，不斷變革；微觀：以市場(chǎng)因素影響為主、據(jù)企業(yè)發(fā)展不同階段選擇，具有路徑依賴。4公司法人治理：內(nèi)部制衡

3、關(guān)系決定董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)人選對(duì)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)工作進(jìn)行授權(quán)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)作為公司的經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)委托經(jīng)理進(jìn)行公司經(jīng)營對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)進(jìn)行公司經(jīng)營的執(zhí)行工作對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)代表股東會(huì)監(jiān)督公司經(jīng)營股東會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)總經(jīng)理5其本質(zhì)在于明確投資者、決策者、經(jīng)營者、監(jiān)督者之間的基本權(quán)利義務(wù)關(guān)系公司法人治理的主要目標(biāo)建立民主、透明的決策程序和管理議事規(guī)則，高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)，以及健全、有效的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)形成股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與經(jīng)理層之間的相互制約、相互負(fù)責(zé)的制衡機(jī)制，規(guī)范公司的經(jīng)營保護(hù)公司所有員工的權(quán)益保護(hù)公司客戶的利益保護(hù)公司所有股東的合法權(quán)益維護(hù)公司股東及各個(gè)利益相關(guān)方合法權(quán)益，規(guī)范公司運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)科學(xué)

4、決策保護(hù)公司債權(quán)人合法權(quán)益保護(hù)公司債務(wù)人合法權(quán)益6股東（大）會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理間的分權(quán)關(guān)系 股東（ 大）會(huì) 董事會(huì) 經(jīng)理 人權(quán) 事權(quán)選舉/委派/考核董事、監(jiān)事 （股東代表）聘免/考核/評(píng)價(jià)/激勵(lì) 經(jīng)理、高管經(jīng)理對(duì)高管的提名經(jīng)營方針/發(fā)行債券、分紅/決定財(cái)務(wù)預(yù)算和決算/資本變動(dòng)/投資計(jì)劃戰(zhàn)略目標(biāo)/發(fā)展規(guī)劃/重大投融資/機(jī)構(gòu)設(shè)置/基本制度決定/財(cái)務(wù)預(yù)、決算/風(fēng)險(xiǎn)防控日常經(jīng)營管理/資源配置和控制/資金/人才/技術(shù)/品牌/營銷/供應(yīng)鏈/生產(chǎn)管理等7公司法人治理的功能權(quán)力配置所有權(quán)與公司治理結(jié)構(gòu)的權(quán)力配置公司內(nèi)部控制權(quán)的配置權(quán)力制衡股東所有權(quán)、董事會(huì)經(jīng)營決策權(quán)、經(jīng)理人員執(zhí)行管理權(quán)、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督權(quán)之間的權(quán)力制

5、衡協(xié)調(diào)功能協(xié)調(diào)委托人和代理人以及相關(guān)利益者之間的利益關(guān)系激勵(lì)約束激發(fā)代理人很好地去完成代理契約監(jiān)督與懲罰機(jī)制82公司法人治理的內(nèi)容股東會(huì)的職權(quán) 選舉和更換由非職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事； 決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)； 決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃； 審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告； 審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的報(bào)告； 審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； 審議批準(zhǔn)公司的利潤方案和彌補(bǔ)虧損方案； 對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議； 對(duì)發(fā)行公司債券債券作出決議； 對(duì)合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項(xiàng)作出決議； 修改公司章程； 公司章程規(guī)定的其他職權(quán)董事、監(jiān)事任免權(quán)最高決策權(quán)10權(quán)利義務(wù)股東的權(quán)利和

6、義務(wù) 表決權(quán) 選舉權(quán) 檢查權(quán) 紅利的分配權(quán) 優(yōu)先受讓和認(rèn)購新股權(quán) 股份轉(zhuǎn)讓權(quán) 公司剩余財(cái)產(chǎn)的分配權(quán) 遵守公司章程 按期繳納所認(rèn)繳的出資 對(duì)公司債務(wù)負(fù)有有限責(zé)任 出資填補(bǔ)義務(wù) 不得擅自抽回出資11董事會(huì)的職權(quán)召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作； 執(zhí)行股東會(huì)的決議； 決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案； 制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； 制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； 制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案； 制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置； 決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

7、及其報(bào)酬事項(xiàng)； 制定公司的基本管理制度； 公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。 12重大事項(xiàng)決策權(quán)權(quán)利義務(wù)董事的權(quán)利和義務(wù) 任職權(quán) 股東會(huì)和董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議召開的提議權(quán) 業(yè)務(wù)執(zhí)行權(quán) 表決權(quán) 知情權(quán) 獲取報(bào)酬權(quán) 遵守公司章程和股東會(huì)董事會(huì)決議 勤勉和注意義務(wù) 繼續(xù)履行職務(wù)的義務(wù) 接受質(zhì)詢的義務(wù) 競(jìng)業(yè)禁止義務(wù) 私人交易限制義務(wù)13監(jiān)事會(huì)的職權(quán)檢查公司財(cái)務(wù)；對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正；提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主

8、持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議；向股東會(huì)會(huì)議提出提案；依照本法第一百五十二條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)14權(quán)利義務(wù)監(jiān)事的權(quán)利和義務(wù)表決權(quán)業(yè)務(wù)監(jiān)督權(quán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核權(quán)停止違法請(qǐng)求權(quán)調(diào)查權(quán)列席董事會(huì)會(huì)議權(quán)臨時(shí)股東會(huì)議提議召開權(quán)和特別召集主持權(quán)忠實(shí)履行職責(zé)執(zhí)行監(jiān)事會(huì)決議不得利用權(quán)力謀私保守公司秘密損害賠償責(zé)任15總經(jīng)理的職權(quán)組織實(shí)施董事會(huì)的決議；主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)；組織實(shí)施公司的年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；擬定公司的基本管理制度；制定公司的具體規(guī)章制度；經(jīng)董事會(huì)授權(quán)對(duì)外簽訂合同或者處理業(yè)務(wù)；提請(qǐng)任免其他經(jīng)理人員；決定員工的聘用和解聘。16一句話：負(fù)責(zé)企業(yè)日常生產(chǎn)

9、經(jīng)營管理高級(jí)管理人員的義務(wù)利用職務(wù)牟取私利；收受賄賂；侵占公司的財(cái)產(chǎn)；挪用公司資金；私自借貸或提供擔(dān)保泄露公司秘密；自營公司業(yè)務(wù)，或?yàn)樗嚼c公司進(jìn)行交易遵守法律、行政法規(guī)，遵守公司章程，忠實(shí)履行職務(wù)，維護(hù)公司利益接受股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事的質(zhì)詢忠實(shí)義務(wù)禁止行為17相互制衡關(guān)系： 股東大會(huì)：是最高的決策權(quán)力，代表股東利益。 董事會(huì)：按照公司章程行使權(quán)力決策權(quán)力。對(duì)股東負(fù)責(zé)。 監(jiān)事會(huì)：代表股東和利益方，行使獨(dú)立監(jiān)督權(quán)（董事和高管） 經(jīng)理人：執(zhí)行董事會(huì)的重大決議。對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。 股東大會(huì)或股東代表大會(huì) 董事會(huì) 監(jiān)事會(huì) 總經(jīng)理投資人經(jīng)營者決策者監(jiān)督者最終決策法人治理結(jié)構(gòu)中不同職責(zé)的明確界定是企業(yè)規(guī)范高效

10、運(yùn)作的保證183集團(tuán)化管理與法人治理集團(tuán)公司結(jié)構(gòu)集團(tuán)公司全資子公司子公司子公司控股子公司子公司參股子公司子公司母公司二級(jí)子公司三級(jí)子公司集團(tuán)公司，是指以資本為主要聯(lián)結(jié)紐帶，以母子公司為主體，以集團(tuán)章程為共同行為規(guī)范的，由母公司、子公司、參股公司及其他成員共同組成的企業(yè)法人聯(lián)合體。戰(zhàn)略規(guī)劃投資管理業(yè)務(wù)監(jiān)管資源配置20派出董事、監(jiān)事是集團(tuán)管控的重要方式十七大報(bào)告指出：要加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)的控制力。 在國家宏觀層面，昭示集團(tuán)公司管控能力是復(fù)興民族經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的重要保證；在微觀層面揭示了集團(tuán)型母子公司的戰(zhàn)略控制和管控模式的重要性。21股東會(huì)董事會(huì)經(jīng)理層監(jiān)事會(huì)委托委托委托監(jiān)督監(jiān)督股東會(huì)董事會(huì)經(jīng)理層監(jiān)事會(huì)委托委托委

11、托監(jiān)督監(jiān)督控制制度匯報(bào)制度母公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)子公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)集團(tuán)化管理：母子公司治理結(jié)構(gòu)22為提高管理效率，國資委要求縮短管理鏈，原則只設(shè)三級(jí)公司。集團(tuán)公司與下屬公司的法人治理結(jié)構(gòu)性 質(zhì)股東大會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)控股公司決策權(quán)決策控制弱派任指派全資公司決策權(quán)戰(zhàn)略控制弱派任指派分公司無無無派任派任參股公司參與決策權(quán)參與決策權(quán)強(qiáng)不一定不一定對(duì)集團(tuán)公司而言，必須充分考慮下屬公司不同的公司屬性23集團(tuán)掌控投資決策權(quán)、資產(chǎn)重組權(quán)、利潤分配權(quán)、財(cái)務(wù)政策制訂權(quán)等通過股東會(huì)、董事會(huì)、外派管理人員控制子公司重大經(jīng)營決策集團(tuán)對(duì)子公司建立以資本利潤率為核心的財(cái)務(wù)考核指標(biāo)體系，評(píng)價(jià)經(jīng)營者的業(yè)績掌握財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

12、的任免權(quán)或直接委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人適度分權(quán)，保證子公司的日常經(jīng)營動(dòng)力及靈活性不同類型子公司管控要點(diǎn)通過外派管理人員積極參加子公司重大經(jīng)營決策，及時(shí)掌握經(jīng)營情況集團(tuán)對(duì)子公司建立以投資收益率為核心的財(cái)務(wù)指標(biāo)體系，評(píng)價(jià)投資的效果定期索要財(cái)務(wù)報(bào)表并進(jìn)行分析評(píng)估，及時(shí)提出改進(jìn)建議爭(zhēng)取財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的委派權(quán)或推薦權(quán)全資和控股子公司參股子公司24集團(tuán)對(duì)子公司的基本控制手段戰(zhàn)略規(guī)劃決策（發(fā)展方向、戰(zhàn)略步驟、競(jìng)爭(zhēng)策略等）資源配置決策（人力、資金、信息資源）投資決策績效考核評(píng)價(jià)涉及四類決策四種基本控制手段集團(tuán)公司人事控制考核控制財(cái)務(wù)控制信息控制權(quán)限控制是核心25集團(tuán)總部與下屬公司責(zé)權(quán)劃分戰(zhàn)略規(guī)劃權(quán)投資權(quán)業(yè)務(wù)控制權(quán)經(jīng)營計(jì)劃權(quán)

13、文化、品牌管理權(quán)母公司 總公司組織制定總戰(zhàn)略 戰(zhàn)略實(shí)施過程監(jiān)控 戰(zhàn)略實(shí)施結(jié)果評(píng)價(jià)與目標(biāo)調(diào)整 重大投資決策均由總公司施行內(nèi)部審查和審批程序 總公司組織項(xiàng)目的前期調(diào)研、論證、審核審核、審批下屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃 對(duì)關(guān)鍵績效指標(biāo)，供水量、售水量、銷售收入、利潤、水費(fèi)回收率、水質(zhì)合格率等進(jìn)行跟蹤控制。并將核心指標(biāo)作為對(duì)高管的考核指標(biāo)。 統(tǒng)一公司品牌、形象、標(biāo)示、行為，政府等高層公關(guān)統(tǒng)一處理下屬公司 下屬公司戰(zhàn)略根據(jù)總公司戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行分解并組織實(shí)施 具有項(xiàng)目建議權(quán)組織編寫可研報(bào)告的權(quán)力按照母公司內(nèi)部審查要求，履行報(bào)告和配合工作的義務(wù) 下屬公司作為獨(dú)立的業(yè)務(wù)單元和利潤中心，有著較完善的運(yùn)作職能和決策權(quán)嚴(yán)格執(zhí)

14、行月度經(jīng)營分析報(bào)告制度和重大事項(xiàng)匯報(bào)制度 下屬公司具有組織編寫經(jīng)營目標(biāo)和業(yè)績指標(biāo)初稿的權(quán)力，并與總部溝通協(xié)商 組織落實(shí)企業(yè)文化宣貫，并做到因地因時(shí)因人制宜 對(duì)于企業(yè)文化和品牌建設(shè)有建議權(quán)26集團(tuán)總部與下屬公司責(zé)權(quán)劃分（續(xù)）人事權(quán)預(yù)算權(quán)財(cái)務(wù)控制權(quán)融資權(quán)母公司 通過戰(zhàn)略指標(biāo)體系對(duì)下屬公司總經(jīng)理進(jìn)行考核 對(duì)下屬公司正副總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人具有任免權(quán) 對(duì)下屬公司的機(jī)構(gòu)及人員編制及薪酬總額進(jìn)行管理 制定總部統(tǒng)一的人力資源政策與管理制度，并貫徹 總部具有對(duì)下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算的審核和審批權(quán) 總部對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行最終評(píng)價(jià) 對(duì)下屬公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行總部委派制 對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行任期輪換制，其績效考核由總部和所在公

15、司共同完成財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、法務(wù)部通過預(yù)算體系和財(cái)務(wù)報(bào)告體系對(duì)下屬公司進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)控 重大融資決策由總公司審批 可由總公司對(duì)下屬公司進(jìn)行融資擔(dān)保 可由總部財(cái)務(wù)融資部進(jìn)行融資下屬公司 對(duì)于中層以下人員下屬公司具有招聘、任免、考核的權(quán)力 總經(jīng)理對(duì)于其他高管有向總部推薦權(quán)和建議解聘 下屬公司具有組織制定財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)和財(cái)務(wù)預(yù)算項(xiàng)目類別的權(quán)力 在財(cái)務(wù)支出權(quán)上，給予下屬公司一定的日常經(jīng)營支出權(quán)限，下屬公司在預(yù)算范圍內(nèi)具有較大自主權(quán) 每月向總公司財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)狀況說明書 配合總公司的預(yù)算和審計(jì)制度 下屬公司具有項(xiàng)目融資建議權(quán)和組織編寫可行性研究報(bào)告的權(quán)力開展具體融資工作2728試點(diǎn)實(shí)踐：董事會(huì)如何聘任

16、、選用經(jīng)理和高管 1、公司法第50條規(guī)定：有限責(zé)任公司可以設(shè)經(jīng)理，由董事會(huì)決定聘任或者解聘。經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。經(jīng)理對(duì)公司事務(wù)行使執(zhí)行管理權(quán)。 2、試點(diǎn)暫行辦法第38條：按照有關(guān)規(guī)定決定聘任或解聘公司總經(jīng)理。第56條提名委員會(huì)的職責(zé)：研究公司高級(jí)管理人員的選擇標(biāo)準(zhǔn)、程序和方法以及總經(jīng)理的繼任計(jì)劃；還包括考察、和推薦等； 董事會(huì)通過績效工具把戰(zhàn)略任務(wù)細(xì)化到年度經(jīng)營目標(biāo)。并通過績效評(píng)價(jià)考核工具進(jìn)行過程控制。第一要有對(duì)付急劇變化節(jié)奏的精力。 第二能激發(fā)活力，就是要有能力使機(jī)構(gòu)興奮起來，能激勵(lì)鼓動(dòng)人們?nèi)ゲ扇⌒袆?dòng)。 第三要有鋒芒。要有自信去面對(duì)棘手的問題，要說“是”或“不是”而不要說“也許”。 第四要實(shí)施。即永遠(yuǎn)都要兌現(xiàn)承諾，決不讓人失望韋爾奇選人四標(biāo)準(zhǔn)28投資集團(tuán)集團(tuán)化管理主要制度管理要素管