xx學(xué)院資產(chǎn)清查工作實施方案

1、XX學(xué)院資產(chǎn)清查工作實施方案一、資產(chǎn)清查的工作目標(biāo)（一）全面摸清家底。對學(xué)院資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查，真實、準(zhǔn)確地反映學(xué)院資產(chǎn)狀況，為加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理、深化資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合奠定基礎(chǔ)，規(guī)范國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，促進(jìn)資源整合和共享共用，維護(hù)資產(chǎn)的安全和完整。（二）建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，為學(xué)院和上級主管部門資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫提供基本信息，為加強(qiáng)高校國有資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐，為學(xué)院和上級主管部門實施動態(tài)監(jiān)管奠定基礎(chǔ)。（三）完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，認(rèn)真分析原因，研究制定切實可行的措施和辦法，進(jìn)一步建立健全學(xué)院資產(chǎn)管理制度。二、清查基準(zhǔn)日和范圍資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)

2、日為20 xx年1月1日一20 xx年12月31日。清查范圍學(xué)院各（系）、各部門。附屬中學(xué)依照本辦法組織清查，按照資產(chǎn)清查工作要求上報相關(guān)數(shù)據(jù)。三、工作機(jī)構(gòu)、職責(zé)和分工（一）資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)組資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)組，由忻州師范學(xué)院國有資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)組兼，主要職責(zé)如下：1、根據(jù)上級主管部門工作要求，制定學(xué)院資產(chǎn)清查工作方案。2、組織、指導(dǎo)、督查資產(chǎn)清查工作。3、研究資產(chǎn)清查工作中的重大問題，對淸理出的各項資產(chǎn)盤盈和盤虧、報廢及壞賬損失等，按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類，提出相關(guān)處理建議；編制資產(chǎn)清查報表，撰寫資產(chǎn)清查工作總結(jié)；審核資產(chǎn)清查工作結(jié)果、報表和資產(chǎn)損溢認(rèn)定等；資產(chǎn)損溢認(rèn)定報院長辦公會研究決定；對清查中

3、發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)、分析，提出相對應(yīng)整改措施、實施計劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。（二）資產(chǎn)清查小組各（系）、各部門等資產(chǎn)占有使用單位成立由本單位主要負(fù)責(zé)人任組長的資產(chǎn)清查小組，配備工作力量。主要職責(zé)如下：根據(jù)學(xué)院資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)組的安排和要求，負(fù)責(zé)本單位占有使用資產(chǎn)的清查工作，做到賬實、賬卡相符，不重不漏，查清資產(chǎn)來源、去向和管理情況。對清查出的有物無賬資產(chǎn)，按照資產(chǎn)分類，及時辦理登記手續(xù)。（1）完善資產(chǎn)管理賬目。建立學(xué)院一-部門一-個人三級資產(chǎn)管理系統(tǒng)，各部門明確資產(chǎn)賬目，按照資產(chǎn)所在場所列出資產(chǎn)明細(xì)，做到管理者、使用者心中有數(shù)，便于核對及明確管護(hù)責(zé)任。（2）核對賬物是否一致。釆用以賬對物、以

4、物對賬的清點核對方法盤點實物資產(chǎn)，對已盤點資產(chǎn)要做好記號以便核對，保證所有資產(chǎn)均被清點。固定資產(chǎn)的實物和賬目要一致，如存在不一致的情況要及時查明原因，按規(guī)定做好固定資產(chǎn)增加、減少的登記工作。（3）做好信息糾錯處理。根據(jù)清查結(jié)果對資產(chǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)保管人、存放地點、資產(chǎn)分類名稱等字段填寫不規(guī)范、不完整的部分進(jìn)行修改完善，報資產(chǎn)管理處核實后根據(jù)清査結(jié)果進(jìn)行修改、完善。（4）盤點結(jié)果確認(rèn)。在實物盤點過程中，需同時注重固定資產(chǎn)的狀態(tài)；對盤盈、盤虧、毀損及報廢的資產(chǎn)必須査明原因并以文字說明。由使用部門（系）負(fù)責(zé)人、清查員在盤點表（資產(chǎn)賬目）及文字說明材料上簽字，確認(rèn)盤點結(jié)果。（5）理清固定資產(chǎn)變動中的資產(chǎn)手

5、續(xù)移交。涉及到固定資產(chǎn)變動未辦理資產(chǎn)移交手續(xù)的，要認(rèn)真填寫固定資產(chǎn)移交表（院財（2018）11號附件），到資產(chǎn)管理處辦理有關(guān)手續(xù)。（6）清查未入庫資產(chǎn)。無論采用何種性質(zhì)的資金購置的儀器設(shè)備都屬于學(xué)院固定資產(chǎn)。是否有新購、捐贈的儀器設(shè)備未到資產(chǎn)管理處辦理出入庫手續(xù),尚未辦理手續(xù)的要補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。四、工作內(nèi)容和步驟資產(chǎn)清查工作內(nèi)容包括基本情況清理、固定資產(chǎn)清查和制度完善等工作。具體步驟如下：（一）準(zhǔn)備階段（2019年3月1日一4月18日）學(xué)院成立資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)，明確工作職責(zé)。制訂學(xué)院資產(chǎn)清查工作實施方案。召開學(xué)院資產(chǎn)清查工作布置大會。資產(chǎn)歸口管理部門、資產(chǎn)占有使用單位制訂具體實施方案。（二）實施

6、階段（4月19日一5月30日）采取部門自查、資產(chǎn)清查辦公室清查和抽查相結(jié)合的原則。各部門要在進(jìn)行實物盤點時應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行清點，保證本部門所有固定資產(chǎn)實物均被清點。在各部門完成盤點工作后，由清查辦公室組織專門人員對盤點工作進(jìn)行抽查復(fù)核，確認(rèn)盤點結(jié)果，確保盤點工作質(zhì)量。各（系）、各部門自查（4月19日一5月10日）由各（系）部門主管資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，資產(chǎn)管理員、各科室負(fù)責(zé)人擔(dān)任資產(chǎn)清查員，負(fù)責(zé)本（系）部門的資產(chǎn)清查工作，進(jìn)行資產(chǎn)清理、盤點。要認(rèn)真負(fù)責(zé)確保清查數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，清査結(jié)果真實可靠。填報清查工作報表，對清查出的各類資產(chǎn)盤盈和盤虧、報廢及壞賬損失等，進(jìn)行分類并提供合法有效證據(jù)及說明材料，提出相關(guān)處理建

7、議。報送自查報告，重點羅列清查出的問題清單，對于有賬無物（盤虧）的情況要填寫清查盤虧明細(xì)表（附件4）,對于有物無賬（盤盈）的情況要填寫清查盤盈明細(xì)表（附件5）,對于待報廢資產(chǎn)要填寫待報廢資產(chǎn)明細(xì)表（附件6）。復(fù)核（5月11日一5月18日）對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)國家資產(chǎn)清查政策，進(jìn)行分類整理并收集證據(jù)，進(jìn)行鑒證。資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)組辦公室組織人員對資產(chǎn)歸口管理部門自查結(jié)果、報表、證據(jù)及說明材料等進(jìn)行復(fù)核。對自查工作質(zhì)量不符合規(guī)定要求的，要求其重新開展自查工作。匯總（5月19日一5月250）資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)組辦公室匯總資產(chǎn)歸口管理部門自查工作結(jié)果、數(shù)據(jù)報表，形成學(xué)院資產(chǎn)清查工作結(jié)果。向院長

8、辦公會匯報資產(chǎn)清查工作結(jié)果、存在問題及處理建議。審計（5月25日一5月28日）審計處對清理出來的各項損益及提供證據(jù)的真實性、可靠性進(jìn)行核實確認(rèn)，對個別事項出具經(jīng)濟(jì)鑒證證明，并出具資產(chǎn)清查專項審計報告和管理建議書。上報（5月28日一5月30B）向院長辦公會和院黨委黨委會報送學(xué)院資產(chǎn)清查工作結(jié)果。（三）總結(jié)階段（6月1日一6月300）對資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié)，完善相關(guān)資產(chǎn)管理制度。五、工作原則和要求（一）精心組織。按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施的原則，學(xué)院統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和組織實施，各資產(chǎn)歸口管理部門和資產(chǎn)占有使用單位分級分類具體組織實施，逐級落實工作任務(wù)，保證自查質(zhì)量和工作進(jìn)度，按時完成工作任務(wù)。（二）嚴(yán)肅紀(jì)律堅持實事求是原則。各單位對提交的資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實性、完整性和合法性承擔(dān)責(zé)任。要全面清理各類人員狀況，做到家底清楚,心中有數(shù)；賬賬相符、賬證相符、賬表相符。要如實反映資產(chǎn)管理情況和存在問題，不得瞞報虛報。對于未按時完成自查任務(wù)、拖延學(xué)院資產(chǎn)清查工作總體進(jìn)度的，由各