2012年第三方支付財(cái)務(wù)管理思路

1、2012財(cái)務(wù)管理思路-第三方支付曾總： 您好！ 自10月20日收悉您的征稿郵件后，一直在思考、組織規(guī)劃如何執(zhí)筆；如徐總文中提到達(dá)成集團(tuán)自1999年成立至今已經(jīng)歷了多次歷史性的飛躍：從1家門店到2000家門店；從上海走向了全國(guó)；從食品領(lǐng)域走向了以食品為依托的多元化發(fā)展陣營(yíng)；從手工帳走向了電算化時(shí)代。隨著集團(tuán)的快速發(fā)展、公司架構(gòu)在變化、業(yè)務(wù)流程在變化、運(yùn)用系統(tǒng)在變化、財(cái)務(wù)管理也隨之多元化、科學(xué)化；對(duì)財(cái)務(wù)體系中層管理者也有了更高的要求。現(xiàn)就個(gè)人對(duì)第三方支付領(lǐng)域不成熟的財(cái)務(wù)管理設(shè)想做簡(jiǎn)要介紹，請(qǐng)徐總斧正，謝謝！明確管理目標(biāo)在確定財(cái)務(wù)管理工作目標(biāo)時(shí)，先深入了解集團(tuán)中長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)；財(cái)務(wù)中心中長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)；

2、第三方支付領(lǐng)域中長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)；根據(jù)前三者確認(rèn)第三方支付領(lǐng)域財(cái)務(wù)（作為集團(tuán)終端后勤管理支持部門）中長(zhǎng)期管理目標(biāo)，就像我們自己的職業(yè)規(guī)劃一樣為自己制定著系列“階段性目標(biāo)”，有了目標(biāo)就有了方向；我們才能制定科學(xué)有效的行動(dòng)計(jì)劃；并為之凝集團(tuán)隊(duì)精神、努力奮斗達(dá)成目標(biāo)；做到可執(zhí)行、可落地。當(dāng)然每個(gè)小目標(biāo)或者說(shuō)低階目標(biāo)要服務(wù)于上層目標(biāo)、大目標(biāo)；真真形成“合力”！1、集團(tuán)中長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)（來(lái)源三年戰(zhàn)略規(guī)劃）2、財(cái)務(wù)中心戰(zhàn)略目標(biāo)（來(lái)源財(cái)務(wù)中心三年戰(zhàn)略規(guī)劃）資金運(yùn)作：參與企業(yè)資本運(yùn)作，提升資金有效使用率和收益率；分析決策：做好財(cái)務(wù)管理分析，挖掘分析中的價(jià)值；稅務(wù)籌劃：稅額節(jié)省提升5%，有效實(shí)現(xiàn)節(jié)流； 獲利能力：總資

3、產(chǎn)收益率提升10% 。3、子公司戰(zhàn)略目標(biāo)（來(lái)源子公司三年戰(zhàn)略規(guī)劃）盈利目標(biāo)：在做強(qiáng)做大卡銷售的基礎(chǔ)上，兼顧達(dá)成股份公司凈利潤(rùn)達(dá)成 ；顧客忠誠(chéng)：加強(qiáng)卡的全面推廣，提升消費(fèi)者對(duì)卡體驗(yàn)滿意度； 消費(fèi)分析：加強(qiáng)會(huì)員管理，分析會(huì)員消費(fèi)習(xí)慣，提升消費(fèi)者黏性 。4、第三方支付領(lǐng)域財(cái)務(wù)目標(biāo)：資金運(yùn)作：協(xié)助總部做好第三方支付領(lǐng)域資金運(yùn)用管理，提升資金價(jià)值；創(chuàng)造新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)；綜合獲利率高于3.5%（年息）；管理規(guī)范： 建立健全第三方支付領(lǐng)域業(yè)務(wù)操作流程及管理制度；第三方支付財(cái)務(wù)職責(zé)及內(nèi)部架構(gòu)；財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)培養(yǎng)與提升；財(cái)務(wù)監(jiān)控：預(yù)算執(zhí)行費(fèi)用控制度95%-105%；母子授權(quán)體系監(jiān)控執(zhí)行率100%；資產(chǎn)安全；財(cái)務(wù)管理分析

4、：預(yù)決算分析匯報(bào)，第三方支付體系內(nèi)部分析匯報(bào)；集團(tuán)財(cái)務(wù)分析匯報(bào)；提升各部門開源節(jié)流意識(shí)，共同找到方法；稅務(wù)籌劃：稅額節(jié)省提升5%，有效實(shí)現(xiàn)節(jié)流；系統(tǒng)運(yùn)用：MSC系統(tǒng)與SAP系統(tǒng)集成無(wú)誤；門店交易差異率低于2；財(cái)務(wù)組織架構(gòu)及職責(zé) 為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，我們首先要明確我們的資源分配；如：組織職能和組織架構(gòu)；崗位職責(zé)等。2.1財(cái)務(wù)體系職責(zé)清晰、明確2.1.1 集團(tuán)財(cái)務(wù)工作職責(zé)（來(lái)源財(cái)務(wù)中心三年戰(zhàn)略規(guī)劃）2.1.2 集團(tuán)財(cái)務(wù)各層級(jí)工作職責(zé)（來(lái)源財(cái)務(wù)中心三年戰(zhàn)略規(guī)劃）2.1.3 財(cái)務(wù)工作職責(zé)1、參與制定公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算；2、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查、總結(jié)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行情況，提出調(diào)整建議

5、； 3、負(fù)責(zé)收銀工作和應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的管理； 4、公司的會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督工作；5、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料； 6、編寫公司經(jīng)營(yíng)管理狀況的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益； 7、綜合統(tǒng)計(jì)并分析公司債務(wù)、現(xiàn)金流量及各項(xiàng)業(yè)務(wù)情況； 8、稅收政策了解及企業(yè)稅收籌劃。2.1.4財(cái)務(wù)管理權(quán)重分布財(cái)務(wù)部門管理定位項(xiàng)目權(quán)重如下圖：財(cái)務(wù)部門管理定位項(xiàng)目權(quán)重解釋：服務(wù)：一是財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具有服務(wù)意識(shí)，如果沒有服務(wù)意識(shí)，那么工作態(tài)度就會(huì)傲慢、傲氣、夜郎自大，就難以與相關(guān)部門或人員做好勾通和協(xié)調(diào)，就難于創(chuàng)造性地做好工作；二是“服務(wù)”本意包含提供的會(huì)計(jì)信息（產(chǎn)品）要真實(shí)可靠，否則

6、，服務(wù)就沒有質(zhì)量，財(cái)務(wù)工作就難以被他人認(rèn)同，就難以發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用。管理：要確保服務(wù)有質(zhì)量，就必須梳理、協(xié)調(diào)、溝通和規(guī)范各項(xiàng)工作流程。監(jiān)控：財(cái)務(wù)工作不是財(cái)務(wù)部就可以獨(dú)立做好的，而是需要各部門相互協(xié)調(diào)共同努力，才能做好。但是，財(cái)務(wù)部有責(zé)任利用自身的職能對(duì)資金、存貨、往來(lái)、資產(chǎn)、成本、費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)控。參謀：財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)通過(guò)分析、建議，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控、管理和發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。 2、2 財(cái)務(wù)組織建設(shè)核算主管 ：達(dá)成子公司編制執(zhí)行追蹤與分析； 財(cái)務(wù)報(bào)表編制，納稅申報(bào)； 各崗位憑證審核；往來(lái)會(huì)計(jì) ：客戶、供應(yīng)商往來(lái)對(duì)賬結(jié)算；發(fā)票購(gòu)消及日常管理；核對(duì)MSC與SAP系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致 ；費(fèi)用會(huì)計(jì) ：費(fèi)用初審，嚴(yán)格執(zhí)

7、行各類報(bào)銷制度規(guī)定；資產(chǎn)管理與監(jiān)督；非往來(lái)類業(yè)務(wù)單據(jù)的財(cái)務(wù)核算入賬；出納：及時(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行達(dá)成子公司現(xiàn)金收支，銀行結(jié)算；確保資金安全；資金日?qǐng)?bào)與資金盤點(diǎn)執(zhí)行；制卡專員：儲(chǔ)值卡、會(huì)員卡寫磁操作；合同審核、備案、歸檔；財(cái)務(wù)資料造冊(cè)歸檔保管。2012年財(cái)務(wù)戰(zhàn)略行動(dòng)思路 3.1資金管理 企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)，就是要在現(xiàn)金的流動(dòng)性和盈利能力之間做出抉擇，以使利潤(rùn)最大化或企業(yè)價(jià)值最大化 。即在保證企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率和效益的前提下，盡可能減少在現(xiàn)金上的投資。第三方支付企業(yè)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)告訴我們，顧客沉淀資金的運(yùn)作是企業(yè)主要利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)之一；如何合法、有效運(yùn)作此類資金需我們重點(diǎn)考慮。 3.1.2 銀行選擇企業(yè)選擇銀行的標(biāo)準(zhǔn)

8、產(chǎn)品與服務(wù)定價(jià) 服務(wù)內(nèi)容 創(chuàng)新 執(zhí)行 服務(wù)質(zhì)量 回報(bào)率3.1.3 一般來(lái)說(shuō)合作銀行主要可以分為 交易銀行 關(guān)系銀行 取決于公司要求銀行所能行使的職能。3.1.4 銀行產(chǎn)品的深入了解與分析與銀行保持緊急聯(lián)系，可隨時(shí)互動(dòng)產(chǎn)品信息，為我司的資金運(yùn)作找到最佳運(yùn)作方式。3.1.5 資金預(yù)算編制要做好資金運(yùn)作，必須做好資金收支預(yù)算。預(yù)算周期可以是半年、季度、月度順至周；但對(duì)不同的預(yù)算周期需采用不同的精確指數(shù)，如半年為百萬(wàn)；季度為十萬(wàn)等；根據(jù)資金預(yù)算表數(shù)據(jù)，即可進(jìn)行銀行產(chǎn)品的有效組合選擇，提升運(yùn)作效率。 3.2管理規(guī)范 3.2.1 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化 3.2.2 操作手冊(cè)完善 3.2.3卡庫(kù)存管理 3.2.4 第

9、三方支付領(lǐng)域分公司管理 3.2.5 團(tuán)隊(duì)建設(shè) 集團(tuán)愿景傳達(dá)：及時(shí)有效傳達(dá)集團(tuán)、公司愿景目標(biāo)，加強(qiáng)成員對(duì)企業(yè)認(rèn)同度，凝集團(tuán)隊(duì)力量；內(nèi)部培訓(xùn)：加強(qiáng)崗位互動(dòng)溝通，輪崗機(jī)制繼續(xù)開展2011年度效果較好；每季度的財(cái)務(wù)經(jīng)理培訓(xùn)（課程會(huì)集中在執(zhí)行力、領(lǐng)導(dǎo)力、時(shí)間管理、團(tuán)隊(duì)協(xié)助、七個(gè)習(xí)慣等管理協(xié)作提升方面）；核算主管和往來(lái)會(huì)計(jì)培訓(xùn)（課程會(huì)集中在：專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)、系統(tǒng)運(yùn)用培訓(xùn)方面）。 提升團(tuán)隊(duì)綜合素質(zhì)，為梯隊(duì)建設(shè)打好基礎(chǔ)！員工職業(yè)規(guī)劃：加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)成員的溝通了解；協(xié)助成員職業(yè)規(guī)劃幫助成員成長(zhǎng)；領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)達(dá)成工作目標(biāo)；加強(qiáng)員工激勵(lì)等等，運(yùn)造一支高效團(tuán)隊(duì)。計(jì)劃培訓(xùn)往來(lái)會(huì)計(jì)侯霽宵為高級(jí)專員；往來(lái)結(jié)算專員為費(fèi)用會(huì)計(jì)；核算主管鄒曉雅為高級(jí)主管。 有效繳勵(lì)員工，為企業(yè)培訓(xùn)好的人才！3.3 財(cái)務(wù)監(jiān)控：預(yù)算執(zhí)行費(fèi)用控制度95%-105%；母子授權(quán)體系監(jiān)控執(zhí)行率100%；確保資產(chǎn)安全。費(fèi)用控制、成本控制、資產(chǎn)控制、授權(quán)體系執(zhí)行監(jiān)控等。財(cái)務(wù)管理分析：為決策層提供高效財(cái)務(wù)信息；財(cái)務(wù)分析是指搜集與決策有關(guān)的各種財(cái)務(wù)信息，并加以分析和解釋的一種技術(shù)；為企業(yè)未來(lái)的狀況及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行最佳預(yù)測(cè)；它對(duì)于預(yù)測(cè)、決策、控制、考核、評(píng)價(jià)有重要作用。3.5稅務(wù)籌劃：稅額節(jié)省提升5%，有效實(shí)現(xiàn)節(jié)流?；咀龅剑浩胶饧瘓F(tuán)內(nèi)部利益；籌劃成本與實(shí)施成本比較分