財(cái)務(wù)分析模型(房產(chǎn))1

1、.PAGE ：.；PAGE 10四川明宇集團(tuán)房產(chǎn)業(yè)財(cái)務(wù)分析模型第一部分 企業(yè)根本情況公司于年月在工商局注冊登記，注冊地址：，注冊資本萬元。公司現(xiàn)有員工人，公司機(jī)構(gòu)設(shè)置情況等。公司開發(fā)的房產(chǎn)工程稱號，購置土地運(yùn)用權(quán)畝，實(shí)踐凈用地畝，工程分期開發(fā)。分期引見開發(fā)情況。包括報(bào)建建筑總面積、實(shí)踐開發(fā)建筑面、可售建筑面積。開發(fā)的住宅戶數(shù)、可售建筑面積；商業(yè)房可售面積。工程開工日期，開盤銷售日期，開工估計(jì)日期。截止報(bào)告期已實(shí)現(xiàn)的總銷售收入，估計(jì)實(shí)現(xiàn)的利潤、曾經(jīng)上繳國家的各種稅金情況等。開發(fā)工程合計(jì)實(shí)現(xiàn)的收入，估計(jì)的利潤和上繳國家的稅金等。第二部分 工程投資預(yù)算情況 主要引見工程預(yù)算編制的根據(jù)和理由。工程開發(fā)

2、投資預(yù)算表開發(fā)總面積： 估計(jì)開工日期： 估計(jì)完工日期： 單位：元序 號成 本 項(xiàng) 目工程量預(yù)算單價預(yù)算金額 備 注 1土地及拆遷本錢2前期工程費(fèi)用3建筑安裝本錢3.1土建3.2安裝3.3裝飾3.44根底設(shè)備費(fèi)用5公用配套設(shè)備費(fèi)用6開發(fā)間接費(fèi)用6.1資金利息6.27管理費(fèi)用8銷售費(fèi)用8.1廣告費(fèi)8.29財(cái)務(wù)費(fèi)用合 計(jì)第三部分 工程開發(fā)情況一、截止報(bào)告期的工程資金來源 萬元。1、工程資本金 萬元， 2、向銀行借款 萬元，2、截報(bào)告期銷售產(chǎn)品收入現(xiàn)金 萬元，3、其他維修基金 萬元。二、工程實(shí)踐總支出 萬元。一工程支出 萬元。詳細(xì)支出見工程投入一覽表1、土地運(yùn)用權(quán)、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi) 萬元。包括為獲

3、得土地運(yùn)用權(quán)支付的地價款和按國家規(guī)定交納的有關(guān)費(fèi)用和稅金，地上和地下附著物拆遷補(bǔ)償?shù)膬糁С?，安頓動遷用房等支出。2、前期工程費(fèi)用 萬元。包括設(shè)計(jì)費(fèi)，規(guī)劃費(fèi)，工程可行性研討和水文，勘察，測繪及“三通一平等支出。3、建筑安裝及裝飾包括甲共資料支出 萬元。包括土建本錢，地基加固費(fèi)用，甲供資料，外墻裝飾，室內(nèi)裝飾欄桿，防盜門，塑鋼門窗和零星工程等。4、根底設(shè)備費(fèi)用 萬元。包括開發(fā)小區(qū)內(nèi)道路，供水，供電，供氣，排污，排洪，通訊，照明，環(huán)衛(wèi)，綠化工程發(fā)生的支出。5、公用配套設(shè)備費(fèi)用 萬元。包括不能有償轉(zhuǎn)讓的開發(fā)小區(qū)內(nèi)公共配套設(shè)備發(fā)生的支出。如：健身器材等6、開發(fā)間接費(fèi)用 萬元。主要是指直接組織，管理開發(fā)工

4、程發(fā)生的工資，福利費(fèi)，折舊費(fèi)，辦公費(fèi)，水電費(fèi)，會務(wù)費(fèi)和前期物管費(fèi)。7、管理費(fèi)用 萬元。指企業(yè)行政管理部門(總部)為組織和管理消費(fèi)運(yùn)營活動而發(fā)生的管理費(fèi)用。8、銷售費(fèi)用 萬元。指企業(yè)為銷售而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括產(chǎn)品銷售之前的改裝修復(fù)費(fèi)、產(chǎn)品看護(hù)費(fèi)、水電費(fèi)，產(chǎn)品銷售過程中發(fā)生的廣告宣傳費(fèi)、展覽費(fèi)，以及為銷售本企業(yè)的產(chǎn)品而專設(shè)的銷售機(jī)構(gòu)的職工工資、福利費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等經(jīng)常費(fèi)用。9、財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬元。指企業(yè)在房地產(chǎn)開發(fā)運(yùn)營過程中，為進(jìn)展資金籌集等理財(cái)活動而發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用，包括利息支出(減利息收入)、匯兌損失(減匯兌收益)以及相關(guān)助手續(xù)費(fèi)等。10、購置固定資產(chǎn) 萬元。11、支付營業(yè)稅金及附加和土地增值稅等 萬

5、元。12、其他 萬元。工程開發(fā)投入 截止 年 月 日 單位：元序號開發(fā)本錢報(bào)告期金額賬面累計(jì)投入扣除要素實(shí)踐投入投入比例預(yù)算投入備 注012345=3-46781土地及拆遷本錢2前期工程費(fèi)用3建筑安裝本錢4根底設(shè)備費(fèi)用5公用配套設(shè)備費(fèi)用6開發(fā)間接費(fèi)用7管理費(fèi)用8銷售費(fèi)用9財(cái)務(wù)費(fèi)用合 計(jì)100%主要分析工程實(shí)踐投入與預(yù)算的差別。三、工程工程欠款情況截報(bào)告期，累計(jì)欠付款 萬元已減去扣除要素，其中：工程款 萬元，土地款 萬元，稅金萬元 萬元，其他 萬元。第四部分 銷售收入和本錢情況一、收入一、賬面收入報(bào)告期工程賬面銷售收入 萬元。截止報(bào)告期賬面累計(jì)收入 萬元。二、實(shí)踐累計(jì)銷售情況按付款方式分截止報(bào)告

6、期，工程累計(jì)收入不含估計(jì)收入 萬元，已收款 萬元，收款率 %。1、曾經(jīng)簽署銷售合同的銷售收入 萬元截止 年 月 日，已簽署合同銷售住宅房 套，建筑面積 ，合同金額萬元，已收款 萬元，未收款 萬元。明細(xì)如下：已簽署銷售合同銷售情況截止 年 月 日序號付款方式銷售數(shù)量套建面合同總金額元已收款元欠收款元備 注一住宅一多層住宅1分期付款2一次性付款3按揭付款4其他小計(jì)多層住宅單位售價元/二別墅住宅1分期付款2一次性付款3按揭付款4其他小計(jì)別墅單位售價三花園洋房1分期付款2一次性付款3按揭付款4其他小計(jì)花園洋房單位售價四電梯公寓1分期付款2一次性付款3按揭付款4其他小計(jì)電梯公寓單位售價二商業(yè)房一商鋪1分

7、期付款2一次性付款3按揭付款4其他二車庫1分期付款2一次性付款3按揭付款4其他三其他1分期付款2一次性付款3按揭付款4其他總 計(jì)2、已定房尚未簽署銷售合同的銷售收入 萬元已定房尚未簽署合同 套其中：住宅房 套，別墅 套，建筑面積 ,估計(jì)收入 萬元。明細(xì)如下：已定房未簽署合同銷售情況截止 年 月 日序號住房類型定房數(shù)量套建面平均單位售價元/估計(jì)收入元已收款元備 注1多層住宅2別墅住宅3花園洋房4電梯公寓小計(jì)5商鋪6車庫7會所小計(jì)合 計(jì)3、尚未銷售的住宅房和商業(yè)房 萬元未售住宅房 套其中：多層住宅 套，別墅 套，未售面積 。未售商業(yè)房面積 。估計(jì)收入如下：未銷售面積估計(jì)收入截止 年 月 日序號類型

8、數(shù)量套建筑面積建面售價元/估計(jì)收入元備 注一住宅房1多層住宅2別墅住宅3花園洋房4電梯公寓小 計(jì)二商業(yè)房1營業(yè)房2會所34小 計(jì)合 計(jì)三、實(shí)踐累計(jì)銷售情況按建筑面積分工程合計(jì)開發(fā)可售建面 ，曾經(jīng)銷售建面 含已訂房未簽合同，下同，銷售率 %。累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入 萬元，平均售價 元/。已收款 萬元，收款率 %。未收款的緣由：詳細(xì)銷售情況見下表：工程累計(jì)銷售統(tǒng)計(jì)表截止 年 月 日項(xiàng) 目數(shù)量面積收入元平均售價元/已收款元未收款元備 注一、已銷售一、住宅1、多層2、別墅3、花園洋房4、電梯公寓二商業(yè)房1、商業(yè)房2、會所3、車庫二、未銷售一住宅1、多層2、別墅3、花園洋房4、電梯公寓二商業(yè)房1、商業(yè)房2、會所3

9、、車庫合計(jì)三、報(bào)告期銷售情況前面分析了工程截止到報(bào)告期的累計(jì)銷售收入 萬元，由于截止到上一年度末曾經(jīng)計(jì)算了收入 萬元，因此，本報(bào)告期實(shí)踐收入 萬元。詳細(xì)情況見下表：報(bào)告期銷售統(tǒng)計(jì)表 年 月 日 單位：元、項(xiàng) 目截止上年度銷售截止本年度銷售報(bào)告期實(shí)踐銷售數(shù)量面積收入數(shù)量面積收入數(shù)量面積收入01234567=4-18=5-29=6-3一、住宅一、已銷售1、多層2、別墅3、花園洋房4、電梯公寓二、未銷售1、多層2、別墅3、花園洋房4、電梯公寓二、商業(yè)房一、已售1、商業(yè)房2、會所3、車庫二、未售1、商業(yè)房2、會所3、車庫三、銷售合計(jì)四、未銷售合計(jì)二、本錢一、開發(fā)本錢及分?jǐn)偡椒ê驮敲锤鶕?jù)房地產(chǎn)開發(fā)核算

10、的要求，開發(fā)產(chǎn)品完工前發(fā)生的直接本錢、間接本錢和共同本錢，應(yīng)按配比原那么將其分配至各本錢對象。對直接本錢和可以分清本錢負(fù)擔(dān)對象的間接本錢，直接計(jì)入本錢對象中；共同本錢以及因多個工程同時開發(fā)或先后滾動開發(fā)而不能分清負(fù)擔(dān)對象的間接本錢，應(yīng)按各本錢對象工程的占地面積、建筑面積或工程概算等方法計(jì)算分配。凡涉及多個工程同時開發(fā)、分期開發(fā)或滾動開發(fā)不能分清楚負(fù)擔(dān)對象的共同本錢、間接本錢需求分?jǐn)偙惧X和費(fèi)用的，應(yīng)闡明分配的方法和原那么及分配后各本錢對象的金額。例如：土地出讓金、土地買賣契稅、借款利息、公共配套設(shè)備和根底設(shè)備等。二、共同本錢和費(fèi)用分?jǐn)?、土地出讓金和買賣契稅的分?jǐn)?、借款利息的分?jǐn)?、公共配套設(shè)

11、備及根底設(shè)備的分?jǐn)?、開發(fā)間接費(fèi)用的分?jǐn)?、其他的分?jǐn)偨?jīng)過分配后，完工工程的開發(fā)本錢為：工程開發(fā)本錢表總建筑面積： 可售建筑面積： 截止 年 月 日 單位：元、元/序號開發(fā)本錢實(shí)踐本錢單位本錢預(yù)算本錢單位本錢備 注1土地及拆遷本錢2前期工程費(fèi)用3建筑安裝本錢4根底設(shè)備費(fèi)用5公用配套設(shè)備費(fèi)用6開發(fā)間接費(fèi)用7管理費(fèi)用8銷售費(fèi)用9財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)2、開發(fā)本錢分析主要分析工程的實(shí)踐本錢與預(yù)算本錢的差別及構(gòu)成差別的緣由。 第四部分 收益情況一、已實(shí)現(xiàn)銷售的商品收益所得稅前工程銷售建面 ，已實(shí)現(xiàn)收入 萬元，開發(fā)本錢 萬元，完工工程按實(shí)踐本錢計(jì)算，未完工工程按預(yù)算本錢單位計(jì)算，開發(fā)利潤 萬元，減去銷售稅金 萬元

12、后，實(shí)踐所得稅稅前收益 萬元，收益率 %。工程已實(shí)現(xiàn)銷售收益計(jì)算表截止 年 月 日項(xiàng) 目數(shù)量面積收入元平均售價元/開發(fā)本錢元單位本錢元/銷售稅金元開發(fā)收益元01234=3/256=5/278=3-5-7一、已售住宅1、多層2、別墅3、花園洋房4、電梯公寓二、已售商業(yè)房1、商業(yè)房2、會所3、4、合 計(jì)二、未實(shí)現(xiàn)銷售的商品收益所得稅前截止報(bào)告期，尚有 未銷售，其中住宅 ，商業(yè)房 。根據(jù)市場行情，估計(jì)住宅銷售單價 元/，商業(yè)房售價 元/，可實(shí)現(xiàn)收入 萬元，減去開發(fā)本錢和銷售稅金后，開發(fā)收益為 萬元，收益率 %。工程未實(shí)現(xiàn)銷售收益計(jì)算表截止 年 月 日項(xiàng) 目數(shù)量面積估計(jì)收入元平均售價元/開發(fā)本錢元單位本錢元/銷售稅金元估計(jì)收益元01234=3/256=5/278=3-5-7一、未售住宅1、多層2、別墅3、花園