財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與貨幣資金管理知識(shí)分析核算

1、實(shí)驗(yàn)一 貨幣資金核算一、 實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^(guò)實(shí)驗(yàn)使學(xué)生熟悉銀行結(jié)算方式和賬務(wù)處理。二、 實(shí)驗(yàn)要求 1. 依照發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，填寫(xiě)所需的結(jié)算憑證。2. 分不為收、付款單位編制有關(guān)業(yè)務(wù)的記賬憑證。三、 實(shí)驗(yàn)資料1. 收付款企業(yè)名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、賬號(hào)、納稅人登記號(hào)。(1) 收款企業(yè)名稱(chēng)：工商行三江市潤(rùn)民軸承廠開(kāi)戶(hù)銀行：光華分理處賬號(hào)：1002632497納稅人登記號(hào)：144563236884927(2) 付款企業(yè)名稱(chēng)：迪化市北方機(jī)械工程廠 開(kāi)戶(hù)銀行：工商行淮西辦 賬號(hào)：4110262387 納稅人登記號(hào)：2311645680079362. 2007年9月發(fā)生下述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 9月10日三江市潤(rùn)民軸承廠銷(xiāo)售給迪

2、化市北方機(jī)械工程廠A軸承100件，每件單價(jià)500元，貨款金額為50 000元，增值稅金額為8 500元，按購(gòu)銷(xiāo)單位雙方約定以銀行匯票結(jié)算方式付款。3. 實(shí)驗(yàn)用原始憑證如下：中國(guó)工商銀行 匯 票 申 請(qǐng) 書(shū)（存根） 1 申請(qǐng)日期：20 年 月 日 第086號(hào)申請(qǐng)人收款人賬 號(hào)或住址賬 號(hào)或住址兌付地點(diǎn) 兌付行匯款用途此聯(lián)申請(qǐng)人留存匯款金額人民幣(大寫(xiě))千百十萬(wàn)千百十元角分備 注： 科 目 對(duì)方科目 財(cái)務(wù)主管： 復(fù)核： 經(jīng)辦：中國(guó)工商銀行 匯 票 申 請(qǐng) 書(shū)（支款憑證） 2 申請(qǐng)日期：20 年 月 日 第086號(hào)申請(qǐng)人收款人賬 號(hào)或住址賬 號(hào)或住址兌付地點(diǎn) 兌付行匯款用途此聯(lián)是簽發(fā)行辦理匯票的付出

3、傳票匯款金額人民幣(大寫(xiě))千百十萬(wàn)千百十元角分上列款項(xiàng)請(qǐng)?jiān)谖屹~戶(hù)內(nèi)支付 科 目 對(duì)方科目 （匯款人蓋章） 轉(zhuǎn)賬日期： 年 月 日 復(fù)核： 記賬：中國(guó)工商銀行 匯 票 申 請(qǐng) 書(shū)（收入憑證） 3 申請(qǐng)日期：20 年 月 日 第086號(hào)申請(qǐng)人收款人賬 號(hào)或住址賬 號(hào)或住址兌付地點(diǎn) 兌付行匯款用途此聯(lián)由簽發(fā)行作匯出匯款收入傳票匯款金額人民幣(大寫(xiě))千百十萬(wàn)千百十元角分備注： 科 目 對(duì)方科目 （匯款人蓋章） 轉(zhuǎn)賬日期： 年 月 日 復(fù)核： 記賬： 出納：中國(guó)工商銀行銀 行 匯 票付 款 期 限壹 個(gè) 月1 匯票號(hào)碼出票日期：貳零 年 月 日(大寫(xiě))第369號(hào)此聯(lián)由出票行結(jié)清匯票時(shí)作匯出匯款借方憑證代

4、理付款行： 行號(hào)：收款人： 賬號(hào)：出票金額 人民幣(大寫(xiě))實(shí)際結(jié)算金額人民幣(大寫(xiě))千百十萬(wàn)千百十元角分申請(qǐng)人： 賬號(hào)或住址： 出票行： 行號(hào)： 科目（借）對(duì)方科目（貸）銷(xiāo)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：備注：_ 憑票付款出票行簽章中國(guó)工商銀行銀 行 匯 票付 款 期 限壹 個(gè) 月2 匯票號(hào)碼出票日期：貳零 年 月 日(大寫(xiě))第369號(hào)此聯(lián)代理付款行付款后作聯(lián)行往賬借方憑證附件代理付款行： 行號(hào)：收款人： 賬號(hào)：出票金額 人民幣(大寫(xiě))實(shí)際結(jié)算金額人民幣(大寫(xiě))千百十萬(wàn)千百十元角分申請(qǐng)人： 賬號(hào)或住址： 出票行： 行號(hào)： 密押：復(fù)核 記賬多 余 金 額千百十萬(wàn)千百十元角分備注：_ 憑票付款出票

5、行簽章中國(guó)工商銀行銀行匯票（解訖通知）付 款 期 限壹 個(gè) 月3 匯票號(hào)碼出票日期：貳零 年 月 日(大寫(xiě))第369號(hào)由簽發(fā)行作多余款貸方憑證此聯(lián)兌付行兌付后隨報(bào)單寄簽發(fā)行，代理付款行： 行號(hào)：收款人： 賬號(hào)：出票金額 人民幣(大寫(xiě))實(shí)際結(jié)算金額人民幣(大寫(xiě))千百十萬(wàn)千百十元角分申請(qǐng)人： 賬號(hào)或住址： 出票行： 行號(hào)： 密押：復(fù)核 記賬多 余 金 額千百十萬(wàn)千百十元角分備注：_ 憑票付款出票行簽章中國(guó)工商銀行銀行匯票（多余款收賬通知）付 款 期 限壹 個(gè) 月4 匯票號(hào)碼出票日期：貳零 年 月 日(大寫(xiě))第369號(hào)此聯(lián)由簽發(fā)行結(jié)清多余款交匯款代理付款行： 行號(hào)：收款人： 賬號(hào)：出票金額 人民幣(

6、大寫(xiě))實(shí)際結(jié)算金額人民幣(大寫(xiě))千百十萬(wàn)千百十元角分申請(qǐng)人： 賬號(hào)或住址： 出票行： 行號(hào)： 密押：復(fù)核 記賬多 余 金 額千百十萬(wàn)千百十元角分備注：_ 憑票付款出票行簽章 匯 款 進(jìn) 賬 單（存 查） 收款單位全 稱(chēng)銀行轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日開(kāi)戶(hù)銀行賬號(hào) 下列匯票共 張請(qǐng)審核后轉(zhuǎn)入本單位賬戶(hù)結(jié)算金額合計(jì)人民幣（大寫(xiě)）千百十萬(wàn)千百十元角分匯出行名匯票號(hào)碼原 匯 票 金 額結(jié) 算 金 額 （銀行蓋章）千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分單位待收后作為收款通知此聯(lián)由銀行受理蓋章后退還收款交存日期 年 月 日 字第 號(hào) 匯 款 進(jìn) 賬 單（收入傳票） 收款單位全 稱(chēng)銀行轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日開(kāi)戶(hù)銀行

7、賬號(hào) 下列匯票共 張請(qǐng)審核后轉(zhuǎn)入本單位賬戶(hù)結(jié)算金額合計(jì)人民幣（大寫(xiě)）千百十萬(wàn)千百十元角分匯出行名匯票號(hào)碼原 匯 票 金 額結(jié) 算 金 額 （銀行蓋章）千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分附件 張此聯(lián)由銀行代收入傳票交存日期 年 月 日 字第 號(hào)山 西 省 增 值 稅 專(zhuān) 用 發(fā) 票第二聯(lián) 抵扣聯(lián) 購(gòu)貨方扣稅憑證2600072140 記 賬 聯(lián) No.03363626開(kāi)票日期：20 年 月 日 購(gòu)貨單位名 稱(chēng)：納稅人識(shí)不號(hào)：地址、電話(huà)：開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)： 密碼區(qū)1056525*411 0336362601-2530054844784263物資或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)合 計(jì)規(guī)格型號(hào)單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅

8、率稅 額價(jià)稅合計(jì)(大 寫(xiě)) (小寫(xiě)) 銷(xiāo)貨單位名 稱(chēng)：納稅人識(shí)不號(hào)：地址、電話(huà)：開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)：備注：收款人： 復(fù)核： 開(kāi)票人： 銷(xiāo)貨單位：(章)山 西 省 增 值 稅 專(zhuān) 用 發(fā) 票2600072140 發(fā) 票 聯(lián) No.03363626開(kāi)票日期：20 年 月 日 購(gòu)貨單位名 稱(chēng)：納稅人識(shí)不號(hào)：地址、電話(huà)：開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)： 密碼區(qū)1056525*411 0336362601-2530054844784263物資或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)合 計(jì)規(guī)格型號(hào)單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率稅 額第三聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購(gòu)貨方記賬憑證價(jià)稅合計(jì)(大 寫(xiě)) (小寫(xiě)) 銷(xiāo)貨單位名 稱(chēng)：納稅人識(shí)不號(hào)：地址、電話(huà)：開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)：備注：收款

9、人： 復(fù)核： 開(kāi)票人： 銷(xiāo)貨單位：(章) 實(shí)驗(yàn)二 存貨核算 一、 實(shí)驗(yàn)?zāi)康?通過(guò)實(shí)驗(yàn)使學(xué)生了解購(gòu)入存貨時(shí)的差不多原始憑證，熟悉存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算的程序，掌握存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算的方法。 二、 實(shí)驗(yàn)要求 1.依照發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，填寫(xiě)有關(guān)原始憑證。2.依照收料業(yè)務(wù)編制記賬憑證。3.按全月一次加權(quán)平均法計(jì)算出各種材料平均單位成本和發(fā)出材料的實(shí)際成本。4.編制“發(fā)料憑證匯總表”，據(jù)以編制記賬憑證。 三、 實(shí)驗(yàn)資料 泰山電車(chē)線(xiàn)廠材料按實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算，2007年4月份有關(guān)材料核算的資料如下：1.有關(guān)總賬和明細(xì)賬的月初余額：(1) 有關(guān)總賬的月初余額：賬戶(hù)原材料月初余額825537.70 （2）原材

10、料明細(xì)分類(lèi)賬的月初余額：材料編號(hào)材料名稱(chēng)規(guī)格計(jì)量單位結(jié)存數(shù)量單位成本金額1101電解銅板1#噸1826550.20477903.601102電解鋁錠A000噸2215801.55347634.102.2007年4月份發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1) 4月1日，沖銷(xiāo)上月暫估料款。收 料 單 供貨單位： 編號(hào)：1001發(fā)票號(hào)碼： 2007年4月1日 收料倉(cāng)庫(kù)：名稱(chēng)單位數(shù)量實(shí)際成本打算成本 = 2 * GB3 財(cái) 會(huì)差異額應(yīng)收實(shí)收單價(jià)金額運(yùn)費(fèi)合計(jì)單價(jià)合計(jì)8212 000倉(cāng)庫(kù)主管： 驗(yàn)收：陳華 經(jīng)辦人：王曉麗 制單： 宋佳佳 （2）4月4日，領(lǐng)料。限 額 領(lǐng) 料 單領(lǐng)料單位：加工車(chē)間 編號(hào)：限領(lǐng)1用途：

11、生產(chǎn)銅電車(chē)線(xiàn) 2007年4月 發(fā)料倉(cāng)庫(kù)：2號(hào)庫(kù)材料類(lèi)不材料編號(hào)材料名稱(chēng)及規(guī)格計(jì)量單位全月領(lǐng)用限 額實(shí)際領(lǐng)用備注數(shù)量單位成本金額原材料11011#電解銅板噸30日期請(qǐng) 領(lǐng)實(shí) 發(fā)退 回限 額結(jié) 余數(shù)量負(fù)責(zé)人簽字?jǐn)?shù)量發(fā)料人簽字領(lǐng)料人簽字?jǐn)?shù)量收料人簽字退料人簽字4.48李華8王平張明合計(jì)生產(chǎn)打算部門(mén)負(fù)責(zé)人： 章敏 供應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人：陳燁 倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人：魏偉限 額 領(lǐng) 料 單領(lǐng)料單位：加工車(chē)間 編號(hào)：限領(lǐng)2用途：生產(chǎn)鋁合金電車(chē)線(xiàn) 2007年4月 發(fā)料倉(cāng)庫(kù)：3號(hào)庫(kù)材料類(lèi)不材料編號(hào)材料名稱(chēng)及規(guī)格計(jì)量單位全月領(lǐng)用限 額實(shí)際領(lǐng)用備注數(shù)量單位成本金額原材料1102A000電解鋁錠噸30日期請(qǐng) 領(lǐng)實(shí) 發(fā)退 回限 額結(jié)

12、余數(shù)量負(fù)責(zé)人簽字?jǐn)?shù)量發(fā)料人簽字領(lǐng)料人簽字?jǐn)?shù)量收料人簽字退料人簽字4.410李華10王平張明合計(jì)生產(chǎn)打算部門(mén)負(fù)責(zé)人： 章敏 供應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人：陳燁 倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人：魏偉（3）4月5日，承付貨款。托收憑證(付款通知) 5 托付日期：2007年3月25日 托收號(hào)碼：263509業(yè)務(wù)類(lèi)型托付收款(郵劃、電劃)托收承付(郵劃、電劃)付款人全 稱(chēng)泰山電纜公司收款人全 稱(chēng)江陵市江安冶煉公司賬號(hào)或地址680366205646578賬號(hào)或地址830016005680689開(kāi)戶(hù)行工行青工路支行開(kāi)戶(hù)行工行二環(huán)路支行金 額人民幣(大寫(xiě)) 捌拾壹萬(wàn)零玖拾玖元壹角整億千百十萬(wàn)億千百十元角分￥81009910款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑據(jù)

13、名 稱(chēng)發(fā)貨票附寄單證張數(shù)2張商品發(fā)運(yùn)情況已發(fā)合同名稱(chēng)號(hào)碼2365#備注：復(fù)核： 記賬：上列款項(xiàng)已劃回收入你方賬戶(hù)內(nèi)收款人開(kāi)戶(hù)銀行簽章 年 月 日山 西 省 增 值 稅 專(zhuān) 用 發(fā) 票2600072140 發(fā) 票 聯(lián) No.03363626開(kāi)票日期：2007年 3 月 25 日 購(gòu)貨單位名 稱(chēng)：泰山電纜公司納稅人識(shí)不號(hào)：385100201456630地址、電話(huà)：西安市 65667893開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)：市工行營(yíng)業(yè)部 1003024655989密碼區(qū)1056525*411 0336362601-2530054844784263物資或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)電解銅板電解鋁錠合 計(jì)規(guī)格型號(hào)單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率

14、稅 額1#A000噸噸201026 80015 320536 000.00153 200.0017%17%91 120.0026 044.00第三聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購(gòu)貨方記賬憑證價(jià)稅合計(jì)(大 寫(xiě))佰捌拾零萬(wàn)陸仟叁佰陸拾肆元零角零分 (小寫(xiě)) ￥806 364.00銷(xiāo)貨單位名 稱(chēng)：江安冶煉公司納稅人識(shí)不號(hào)：321005645438969地址、電話(huà)：江陵市 838854120開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)：工行二環(huán)路支行830016005680689備注：收款人： 復(fù)核： 開(kāi)票人： 銷(xiāo)貨單位：(章)西安鐵路運(yùn)輸公司發(fā)票發(fā) 票 聯(lián) 2007年 3 月 25 日 No.5632326發(fā)站江陵到站西安站車(chē)種車(chē)號(hào)貨車(chē)標(biāo)重鐵路發(fā)貨

15、人裝車(chē)發(fā)貨人名稱(chēng)江安冶煉公司施封號(hào)碼鐵路發(fā)貨人施封住址江陵市電話(huà)鐵路貨車(chē)篷布號(hào)碼收貨人名稱(chēng)泰山電纜公司集裝箱號(hào)碼住址西安市電話(huà)經(jīng)由運(yùn)價(jià)里程781物資名稱(chēng)件數(shù)包裝物資重量(噸)計(jì)費(fèi)重量類(lèi)項(xiàng)運(yùn)價(jià)號(hào)運(yùn)價(jià)率現(xiàn) 付發(fā)貨人確定鐵路確定費(fèi)不金 額銅鋁303030240.13運(yùn)費(fèi)3 045.90裝費(fèi)取送車(chē)費(fèi)過(guò)秤費(fèi)合 計(jì)303030合計(jì)￥3 045.90記事經(jīng)辦人簽章： 李平中國(guó)人民保險(xiǎn)公司 江陵 分公司國(guó)內(nèi)鐵路物資運(yùn)輸保險(xiǎn)憑證 No 3658541被保險(xiǎn)人：泰山電纜公司 投保人：江安冶煉公司物資運(yùn)單號(hào)碼物資名稱(chēng)件數(shù)重量中轉(zhuǎn)地目的地運(yùn)輸工具保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)費(fèi)率%保險(xiǎn)費(fèi)5632326銅、鋁西安市火車(chē)689 200.0

16、01689.20（4）4月7日，辦理銀行匯票。中國(guó)工商銀行 匯 票 申 請(qǐng) 書(shū)（存根） 1 申請(qǐng)日期：2007年 4 月 7 日 第210號(hào)申請(qǐng)人泰山電纜公司收款人江安冶煉公司賬 號(hào)或住址1003024655989賬 號(hào)或住址830016005680689兌付地點(diǎn)江陵市兌付行工行支行匯款用途 購(gòu)貨此聯(lián)申請(qǐng)人留存匯款金額人民幣(大寫(xiě)) 貳拾柒萬(wàn)元整千百十萬(wàn)千百十元角分￥27000000備 注： 科 目 對(duì)方科目 財(cái)務(wù)主管： 復(fù)核： 經(jīng)辦：（5）4月8日，4月5日付款的材料驗(yàn)收入庫(kù)。材料運(yùn)雜費(fèi)分配表2007年4月8日材料名稱(chēng)分配標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)合計(jì)電解銅板202 030.60459.472 490.

17、07電解鋁錠101 015.30229.731 245.03合 計(jì)303 045.90689.203 735.10收 料 單 編號(hào)：3012供貨單位： 發(fā)票號(hào)碼： 2007年 4 月 8日 收料倉(cāng)庫(kù)：名稱(chēng)單位數(shù)量實(shí)際成本打算成本 = 2 * GB3 財(cái) 會(huì)差異額應(yīng)收實(shí)收單價(jià)金額運(yùn)雜費(fèi)合計(jì)單價(jià)合計(jì)電解銅 板噸2020268005360002490.07538490.07倉(cāng)庫(kù)主管： 驗(yàn)收：鄭鵬 經(jīng)辦人：陳華 制單： 宋佳佳 收 料 單 編號(hào)：3012供貨單位： 發(fā)票號(hào)碼： 2007年 4 月 8 日 收料倉(cāng)庫(kù)：名稱(chēng)單位數(shù)量實(shí)際成本打算成本 = 2 * GB3 財(cái) 會(huì)差異額應(yīng)收實(shí)收單價(jià)金額運(yùn)雜費(fèi)合計(jì)

18、單價(jià)合計(jì)電解鋁錠噸1010153201532001245.03154445.03倉(cāng)庫(kù)主管： 驗(yàn)收：鄭鵬 經(jīng)辦人：陳華 制單： 宋佳佳 （6）4月18日領(lǐng)料。加工車(chē)間領(lǐng)用電解銅板5噸，電解鋁錠7噸。補(bǔ)登4月4日限額領(lǐng)料單。（7）4月19日，收料。山 西 省 增 值 稅 專(zhuān) 用 發(fā) 票2600072140 發(fā) 票 聯(lián) No.03363626開(kāi)票日期：2007年 4 月 19 日 購(gòu)貨單位名 稱(chēng)：泰山電纜公司納稅人識(shí)不號(hào)：385100201456630地址、電話(huà)：西安市 65667893開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)：市工行營(yíng)業(yè)部 1003024655989密碼區(qū)1056525*411 0336362601-2530

19、054844784263物資或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)電解鋁錠合 計(jì)規(guī)格型號(hào)單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率稅 額A000噸1515 200.00228 000.0017% 38 760.00第三聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購(gòu)貨方記賬憑證價(jià)稅合計(jì)(大 寫(xiě))佰貳拾陸萬(wàn)陸仟柒佰陸拾零元零角零分 (小寫(xiě)) ￥266 760.00銷(xiāo)貨單位名 稱(chēng)：江安冶煉公司納稅人識(shí)不號(hào)：321005645438969地址、電話(huà)：江陵市 838854120開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)：工行二環(huán)路支行830016005680689備注：收款人：陳娟 復(fù)核： 李慧敏 開(kāi)票人：王大海 銷(xiāo)貨單位：(章)西安鐵路運(yùn)輸公司發(fā)票發(fā) 票 聯(lián) 20 xx年 40 月19 日 No.8

20、562110發(fā) 站江陵到 站西安站車(chē)種車(chē)號(hào)貨車(chē)標(biāo)重鐵路發(fā)貨人裝車(chē)發(fā)貨人名稱(chēng)江安冶煉公司施封號(hào)碼鐵路發(fā)貨人施封住址江陵市電話(huà)鐵路貨車(chē)篷布號(hào)碼收貨人名稱(chēng)泰山電纜公司集裝箱號(hào)碼住址西安市電話(huà)經(jīng)由運(yùn)價(jià)里程781物資名稱(chēng)件數(shù)包裝物資重量(噸)計(jì)費(fèi)重量類(lèi)項(xiàng)運(yùn)價(jià)號(hào)運(yùn)價(jià)率現(xiàn) 付發(fā)貨人確定鐵路確定費(fèi)不金 額鋁錠151515510.16運(yùn)費(fèi)1 612.80裝費(fèi)取送車(chē)費(fèi)過(guò)秤費(fèi)合 計(jì)151515合 計(jì)￥1 612.80記事經(jīng)辦人簽章： 李平中國(guó)人民保險(xiǎn)公司 江陵 分公司2007年4月19日國(guó)內(nèi)鐵路物資運(yùn)輸保險(xiǎn)憑證 No 3658541被保險(xiǎn)人：泰山電纜公司 投保人：江安冶煉公司物資運(yùn)單號(hào)碼物資名稱(chēng)件數(shù)重量中轉(zhuǎn)地目的地

21、運(yùn)輸工具保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)費(fèi)率%保險(xiǎn)費(fèi)8562110鋁錠西安市鐵路228 000.001228.00復(fù)核：文章 簽章：李曉明 代理處：中國(guó)工商銀行銀行匯票（多余款收賬通知）付 款 期 限壹 個(gè) 月4 匯票號(hào)碼出票日期：貳零零柒年伍月柒日(大寫(xiě))第 號(hào)由簽發(fā)行作多余款貸方憑證此聯(lián)兌付行兌付后隨報(bào)單寄簽發(fā)行，代理付款行： 行號(hào)：收款人：江安冶煉公司 賬號(hào)：830016005680689出票金額 人民幣(大寫(xiě))：貳拾柒萬(wàn)元整實(shí)際結(jié)算金額人民幣貳拾陸萬(wàn)捌仟陸佰元捌角整(大寫(xiě))千百十萬(wàn)千百十元角分￥26860080申請(qǐng)人： 泰山電纜公司 賬號(hào)或住址： 1003024655989出票行： 行號(hào)： 密押：復(fù)核 記

22、賬多 余 金 額千百十萬(wàn)千百十元角分￥139920備注：_ 憑票付款出票行簽章收 料 單 編號(hào)：3012供貨單位：江安冶煉公司 發(fā)票號(hào)碼：03363626 2007年5月15日 收料倉(cāng)庫(kù)：2號(hào)名稱(chēng)單位數(shù)量實(shí)際成本打算成本 = 2 * GB3 財(cái) 會(huì)差異額應(yīng)收實(shí)收單價(jià)金額運(yùn)雜費(fèi)合計(jì)單價(jià)合計(jì)電解銅板噸1515152002280001727.9229727.9倉(cāng)庫(kù)主管： 驗(yàn)收：宋麗 經(jīng)辦人： 王國(guó)華 制單： 李東 （8）5月20日，領(lǐng)料。加工車(chē)間生產(chǎn)銅電車(chē)線(xiàn)領(lǐng)用電解銅板15噸；生產(chǎn)鋁合金電車(chē)線(xiàn)領(lǐng)用電解鋁錠10噸。補(bǔ)登4月4日的領(lǐng)料單。（9）5月31日，編制“發(fā)料憑證匯總表”，據(jù)以結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料實(shí)際成本

23、。 發(fā)料憑證匯總表 2007年5月31日會(huì)計(jì)科目生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本合 計(jì)原材料電解銅板電解鋁錠合 計(jì)實(shí)驗(yàn)三 固定資產(chǎn)核算一、 實(shí)驗(yàn)?zāi)康?通過(guò)實(shí)驗(yàn)使學(xué)生掌握固定資產(chǎn)增加和減少的賬務(wù)處理，熟悉折舊計(jì)算方法。二、 實(shí)驗(yàn)要求 1.依照發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，填寫(xiě)有關(guān)原始憑證。2.依照提供的有關(guān)原始憑證，編制記賬憑證。三、 實(shí)驗(yàn)資料 (1) 12月6日，向大華公司購(gòu)入WHB-8型需要安裝的設(shè)備一臺(tái)，買(mǎi)價(jià)為100000元，增值稅為17000元。上海鐵路局運(yùn)費(fèi)發(fā)票 360002365986付款人單位或姓名： 2007年12月6日 No:206356230原運(yùn)輸票據(jù)年 月 日第 號(hào)辦理種不第二聯(lián) 發(fā) 票 聯(lián)快運(yùn)發(fā)站 海

24、江到站 江陵1類(lèi)車(chē)種車(chē)號(hào)集裝標(biāo)重1600千克物資名稱(chēng)件數(shù)包裝重量計(jì)費(fèi)重量設(shè)備31類(lèi)1 680 千克1680千克類(lèi)不費(fèi)率數(shù)量數(shù)額備注：運(yùn)費(fèi)33 306.00裝車(chē)費(fèi)3120.00合計(jì)合計(jì)人民幣(大寫(xiě))叁仟肆佰貳拾陸元整 (小寫(xiě))￥3 426.00收款單位印章 經(jīng)辦人：李長(zhǎng)水 中國(guó)工商銀行電匯憑證（回單）一般 加急 托付日期2007年12月6日匯款人全稱(chēng)江陵市江安工業(yè)制品公司收款人全稱(chēng)此聯(lián)匯出行給匯款人的回單大華公司賬號(hào)830016005680689賬號(hào)300200222211160匯出地點(diǎn)山西省江陵市匯入地點(diǎn)山西省湖口市匯出行名稱(chēng)工行二環(huán)路支行匯入行名稱(chēng)工行順德路支行金額人民幣(大寫(xiě))壹拾貳萬(wàn)零肆

25、佰貳拾陸元整千百十萬(wàn)千百十元角分￥000單位主管：王冠會(huì)計(jì)：王斌復(fù)核：劉成記賬：匯出行蓋章20 xx年12月8日山 西 省 增 值 稅 專(zhuān) 用 發(fā) 票2600072140 發(fā) 票 聯(lián) No.03363626開(kāi)票日期：20 xx年12月6日 購(gòu)貨單位名 稱(chēng)：江陵市江安工業(yè)制品公司納稅人識(shí)不號(hào)：260069008650126地址、電話(huà)：江陵市草橋路68號(hào)68682262開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)：工行二環(huán)路支行 830016005680689密碼區(qū)1056525*411 0336362601-2530054844784263物資或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)加工設(shè)備合 計(jì)規(guī)格型號(hào)單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率稅 額WHB-8臺(tái)1

26、100 000.00100000.00￥100000.0017%17000.00￥17000.00第三聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購(gòu)貨方記賬憑證價(jià)稅合計(jì)(大 寫(xiě))壹拾壹萬(wàn)柒仟元整 (小寫(xiě)) ￥117 000.00銷(xiāo)貨單位名 稱(chēng)：湖口市大華設(shè)備有限公司納稅人識(shí)不號(hào)：260002320025887地址、電話(huà)：五化路562號(hào)30026580開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)：工行順德路支行300200222211160備注：收款人：常春月 復(fù)核：黨明明 開(kāi)票人：趙紫群 銷(xiāo)貨單位：(章)山 西 省 增 值 稅 專(zhuān) 用 發(fā) 票2600072140 抵 扣 聯(lián) No.03363626開(kāi)票日期：20 xx年12月6日 購(gòu)貨單位名 稱(chēng)：江陵市江安

27、工業(yè)制品公司納稅人識(shí)不號(hào)：260069008650126地址、電話(huà)：江陵市草橋路68號(hào)68682262開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)：工行二環(huán)路支行830016005680689密碼區(qū)1056525*411 0336362601-2530054844784263物資或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)加工設(shè)備合 計(jì)規(guī)格型號(hào)單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率稅 額WHB-8臺(tái)1100 000.00100000.00￥100000.0017%17000.00￥17000.00第二聯(lián) 抵扣聯(lián) 購(gòu)貨方扣稅憑證價(jià)稅合計(jì)(大 寫(xiě))壹拾壹萬(wàn)柒仟元整 (小寫(xiě)) ￥117 000.00銷(xiāo)貨單位名 稱(chēng)：湖口市大華設(shè)備有限公司納稅人識(shí)不號(hào)：2600023200

28、25887地址、電話(huà)：五化路562號(hào)30026580開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)：工行順德路支行300200222211160備注：收款人：常春月 復(fù)核：黨明明 開(kāi)票人：趙紫群 銷(xiāo)貨單位：（章）（2）12月6日，支付WHB-8型設(shè)備安裝費(fèi)5 400元。中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼： 00038463附加信息 出票日期 年 月 日收款人： 金 額： 用 途： 單位主管 會(huì)計(jì)本支票付款期十天中國(guó)工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票（晉） 00038463出票日期(大寫(xiě)) 年 月 日 付款行名稱(chēng)：收款人： 出票人賬號(hào)：人 民 幣 （大寫(xiě)） 億千百十萬(wàn)千百十元角分 用途 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶(hù)內(nèi)支付 復(fù)核 記賬出票人簽章 山 西 省

29、增 值 稅 專(zhuān) 用 發(fā) 票2600072140 發(fā) 票 聯(lián) No.10036239開(kāi)票日期：20 xx年12月6日 購(gòu)貨單位名 稱(chēng)：江陵市江安工業(yè)制品公司納稅人識(shí)不號(hào)：260069008650126地址、電話(huà)：江陵市草橋路68號(hào)68682262開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)：工行二環(huán)路支行830016005680689密碼區(qū)4044437*411 1003623901-441256558854456291物資或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)安裝費(fèi)合 計(jì)規(guī)格型號(hào)單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率稅 額WHB-8臺(tái)14 615.384615.38￥4615.3817%784.62￥784.62第三聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購(gòu)貨方記賬憑證價(jià)稅合計(jì)(大 寫(xiě)

30、)伍仟肆佰元整 (小寫(xiě)) ￥5 400.00銷(xiāo)貨單位名 稱(chēng)：江陵市秦嶺設(shè)備安裝公司納稅人識(shí)不號(hào)：26005000262022地址、電話(huà)：呼中路12號(hào)55002262開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)：工行國(guó)盤(pán)路支行300200202032323備注：收款人：王二李 復(fù)核：賀喜 開(kāi)票人：汪國(guó)新 銷(xiāo)貨單位：（章）山 西 省 增 值 稅 專(zhuān) 用 發(fā) 票2600072140 抵 扣 聯(lián) No.10036239開(kāi)票日期：20 xx年12月6日 購(gòu)貨單位名 稱(chēng)：江陵市江安工業(yè)制品公司納稅人識(shí)不號(hào)：260069008650126地址、電話(huà)：江陵市草橋路68號(hào)68682262開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)：工行二環(huán)路支行83001600568068

31、9密碼區(qū)4044437*411 1003623901-441256558854456291第二聯(lián) 抵扣聯(lián) 購(gòu)貨方扣稅憑證物資或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)安裝費(fèi)合 計(jì)規(guī)格型號(hào)單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率稅 額WHB-8臺(tái)14 615.384615.38￥4615.3817%784.62￥784.62價(jià)稅合計(jì)(大 寫(xiě))伍仟肆佰元整 (小寫(xiě)) ￥5 400.00銷(xiāo)貨單位名 稱(chēng)：江陵市秦嶺設(shè)備安裝公司納稅人識(shí)不號(hào)：26005000262022地址、電話(huà)：呼中路12號(hào)55002262開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)：工行國(guó)盤(pán)路支行300200202032323備注：收款人：王二李 復(fù)核：賀喜 開(kāi)票人：汪國(guó)新 銷(xiāo)貨單位：（章） 固定資產(chǎn)驗(yàn)

32、收單 2007年12月10日 金額單位：元資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)型號(hào)、規(guī)格或結(jié)構(gòu)面積計(jì)量單位數(shù)量設(shè)備價(jià)值工程造價(jià)安裝費(fèi)用附加費(fèi)用合 計(jì)WHB-8臺(tái)1主要附屬設(shè)備資產(chǎn)來(lái)源使用年限制造廠商可能殘值制造日期折舊率使用部門(mén)復(fù)雜系數(shù)交驗(yàn)部門(mén)： 設(shè)備科 驗(yàn)交人： 王華 接管部門(mén)： 接管人：陳燕主 管（2）12月19日，將不需用的兩部汽車(chē)出售。江陵市商業(yè)統(tǒng)一發(fā)票 300212444781客戶(hù)名稱(chēng)：江安工業(yè)制品公司 20 xx年12月19日 No:00662638項(xiàng) 目單位數(shù)量單價(jià)第 二 聯(lián) 發(fā) 票 聯(lián)金 額百十萬(wàn)千百十元角分吉普車(chē)輛115 0001500000小客車(chē)輛112 0001200000合計(jì)金額（大寫(xiě)）貳

33、萬(wàn)柒仟元整 (小寫(xiě))￥27 000.00收款人：湯倩倩 復(fù)核：王田武 單位蓋章：中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單（回單） 12007年12月22 日出票人全稱(chēng)得樂(lè)公司收款人全稱(chēng)江陵市江安工業(yè)制品公司賬號(hào)500000668444545賬號(hào)830016005680689開(kāi)戶(hù)銀行工行勝華路支行開(kāi)戶(hù)銀行工行二環(huán)路支行金額人民幣（大寫(xiě)）貳萬(wàn)柒仟元整億千百十萬(wàn)千百十元角分￥2700000票據(jù)種類(lèi)支票票據(jù)張數(shù)1開(kāi)戶(hù)銀行簽章票據(jù)號(hào)碼36236598 復(fù)核：吳長(zhǎng)勝 記賬：陳學(xué)深固定資產(chǎn)卡片（正）名 稱(chēng)吉普車(chē)資產(chǎn)編號(hào)型號(hào)（結(jié)構(gòu)）規(guī)格制造商北京汽車(chē)集團(tuán)出廠時(shí)刻2000.12使用單位江陵市江安工業(yè)制品公司出廠編號(hào)978401562

34、4資金來(lái)源資產(chǎn)原值50 000列賬憑證啟用年月2001.1附 件驗(yàn)收日期2001.1調(diào)撥轉(zhuǎn)移記錄讓售給得樂(lè)公司折舊年限10報(bào)廢清理記錄可能殘值2 000中間停用記錄2003-2005可能清理費(fèi) 折舊記錄（背） 折舊方法：直線(xiàn)法原值：50 000元 可能殘值：2 000元 年折舊率：9.6% 月折舊率：0.8%年份年折舊率年折舊額月折舊額累計(jì)折舊額年份年折舊率年折舊額月折舊額累計(jì)折舊額20019.6%4 8004004 80020029.6%4 8004009 60020069.6%4 80040014 40020079.6%4 80040019 200固定資產(chǎn)卡片（正）名 稱(chēng)武漢130資產(chǎn)編號(hào)

35、型號(hào)（結(jié)構(gòu)）規(guī) 格制造商武漢汽車(chē)集團(tuán)出廠時(shí)刻1999.12使用單位江陵市江安工業(yè)制品公司出廠編號(hào)5214362341資金來(lái)源資產(chǎn)原值48 000列賬憑證啟用年月1999.12附 件驗(yàn)收日期1999.12調(diào)撥轉(zhuǎn)移記錄讓售給得樂(lè)公司折舊年限10報(bào)廢清理記錄可能殘值1 920中間停用記錄2004-2006可能清理費(fèi)折舊記錄（背） 折舊方法：直線(xiàn)法原值：48 000元 可能殘值：1 920元 年折舊率：9.6% 月折舊率：0.8%年份年折舊率年折舊額月折舊額累計(jì)折舊額年份年折舊率年折舊額月折舊額累計(jì)折舊額20009.6%4 6083844 60820019.6%4 6083849 21620029.6

36、%4 60838413 82420039.6%4 60838418 43220079.6%4 60838423 040（3）12月31日，計(jì)提折舊。 固定資產(chǎn)卡片 類(lèi)不：房屋使用單位上月計(jì)提折舊額上月增加的固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)提的折舊額上月減少的固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)提的折舊額本月應(yīng)計(jì)提的折舊額軸承分廠一分廠4 502160二分廠3 9381 000648三分廠5 4411 260701四分廠5 549合計(jì)19 4302 4201 349打磨車(chē)間2 781機(jī)修車(chē)間2 034供汽車(chē)間1 622治理部門(mén)5 553合 計(jì)31 4202 4201 349主管： 審核： 制表： 實(shí)驗(yàn)四 工資核算一、 實(shí)驗(yàn)?zāi)康?通過(guò)實(shí)驗(yàn)使

37、學(xué)生了解應(yīng)付工資核算的原始依據(jù)，掌握工資會(huì)計(jì)處理。 二、 實(shí)驗(yàn)要求 1.依照發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，填寫(xiě)有關(guān)原始憑證。2.依照提供的有關(guān)原始憑證，編制記賬憑證。 三、 實(shí)驗(yàn)資料 （1）2007年12月20日，分配本月工資。產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資為33700元，其中，甲產(chǎn)品工時(shí)60小時(shí)，乙產(chǎn)品工時(shí)40小時(shí)，丙產(chǎn)品工時(shí)25小時(shí)；差不多生產(chǎn)車(chē)間治理人職員資為2000元；輔助生產(chǎn)人職員資為3500元；治理部門(mén)人職員資為10500元；銷(xiāo)售部門(mén)人職員資為3000元。分不按工資總額的5%、6%、2%、8%、3%、2%、2.5%計(jì)提醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)。應(yīng)付職工

38、薪酬工資費(fèi)用分配表年 月 日 金額單位：元應(yīng)借賬戶(hù)分配標(biāo)準(zhǔn)(工時(shí))分配率分配金額差不多生產(chǎn)成本小計(jì)制造費(fèi)用輔助生產(chǎn)成本治理費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用合 計(jì)財(cái)務(wù)主管： 審核：劉天 制單：應(yīng)付職工薪酬附加費(fèi)計(jì)算表年 月 日 金額單位：元應(yīng)借賬戶(hù)工資總額醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)(5%)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)(6%)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(2%)住房公積金(8%)職工福利費(fèi)(3%)工會(huì)經(jīng)費(fèi)(2%)職工教育經(jīng)費(fèi)(2.5%)差不多生產(chǎn)成本制造費(fèi)用輔助生產(chǎn)成本治理費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用合計(jì)財(cái)務(wù)主管： 審核：劉天 制單：（2）2007年12月31日將計(jì)提的工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥付公司工會(huì)。（工會(huì)的開(kāi)戶(hù)銀行為中國(guó)工商銀行萬(wàn)里分理處，賬號(hào)為31024556321）中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存

39、根支票號(hào)碼： 00038474附加信息 出票日期 年 月 日收款人： 金 額： 用 途： 單位主管 會(huì)計(jì)本支票付款期十天中國(guó)工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票 (晉)00038474出票日期(大寫(xiě)) 年 月 日 付款行名稱(chēng)：收款人： 出票人賬號(hào)：人 民 幣 (大寫(xiě)) 億千百十萬(wàn)千百十元角分 用途 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶(hù)內(nèi)支付 復(fù)核 記賬 出票人簽章 實(shí)驗(yàn)五 營(yíng)業(yè)收入和銷(xiāo)售稅費(fèi)核算一、 實(shí)驗(yàn)?zāi)康?通過(guò)實(shí)驗(yàn)使學(xué)生熟悉銷(xiāo)貨方使用的差不多原始憑證，掌握主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入以及銷(xiāo)售產(chǎn)品銷(xiāo)售稅附的核算方法。二、 實(shí)驗(yàn)要求 1.依照發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，填寫(xiě)有關(guān)原始憑證。2.依照提供的有關(guān)原始憑證，編制記賬憑證。三、 實(shí)驗(yàn)資料

40、 （1）12月21日，向田野公司銷(xiāo)售LD-1產(chǎn)品100件，單價(jià)為650元，單位成本為520元，增值稅稅率為17%，款項(xiàng)已預(yù)收。山 西 省 增 值 稅 專(zhuān) 用 發(fā) 票2600072140 此聯(lián)不作報(bào)銷(xiāo)，扣稅憑證使用 No.30026016 開(kāi)票日期：20 xx年12月21日 購(gòu)貨單位名 稱(chēng)：田野公司納稅人識(shí)不號(hào)：262220004100014地址、電話(huà)：江東五路41號(hào)25676756開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)：工行山一支行300020000244778密碼區(qū)284*435165-511*156 2600072140+8*8+56-58-544*222* 3002601601-20414141401050622

41、第一聯(lián) 記賬聯(lián) 銷(xiāo)貨方記賬憑證物資或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)模具合 計(jì)規(guī)格型號(hào)單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率稅 額LD-1件100650.0065 000.00￥65 000.0017%11 050.00￥11 050.00價(jià)稅合計(jì)（大 寫(xiě)）柒萬(wàn)陸仟零伍拾元整 (小寫(xiě)) ￥76 050.00銷(xiāo)貨單位名 稱(chēng)：江陵市江安工業(yè)制品公司納稅人識(shí)不號(hào)：260069008650126地址、電話(huà)：江陵市草橋路68號(hào)68682262開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)：工行二環(huán)路支行830016005680689備注：收款人：王小燕 復(fù)核：周同山 開(kāi)票人：成龍 銷(xiāo)貨單位：（章）產(chǎn) 品 出 庫(kù) 單購(gòu)貨單位： 年 月 日 編號(hào)：8006產(chǎn)品名稱(chēng)規(guī)格型

42、號(hào)計(jì)量單位出庫(kù)數(shù)量備 注第三聯(lián) 交財(cái)務(wù)記賬合 計(jì)倉(cāng)庫(kù)主管：李梁 出庫(kù)人： 記賬：梁小月 制單：王二虎 （2）12月25日向方圓公司提供運(yùn)輸勞務(wù)。中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單（回單） 12007年12月25 日出票人全稱(chēng)方圓公司收款人全稱(chēng)江陵市江安工業(yè)制品公司賬號(hào)490000668444545賬號(hào)830016005680689開(kāi)戶(hù)銀行工行長(zhǎng)征路支行開(kāi)戶(hù)銀行工行二環(huán)路支行金額人民幣（大寫(xiě)）壹萬(wàn)柒仟元整億千百十萬(wàn)千百十元角分￥1700000票據(jù)種類(lèi)支票票據(jù)張數(shù)1開(kāi)戶(hù)銀行簽章票據(jù)號(hào)碼41236598 復(fù)核：吳長(zhǎng)勝 記賬：陳學(xué)深江陵市商業(yè)統(tǒng)一發(fā)票 410212444781客戶(hù)名稱(chēng)：江安工業(yè)制品公司 2007年12

43、月25日 No:11662638項(xiàng) 目單位數(shù)量單價(jià)第 二 聯(lián) 發(fā) 票 聯(lián)金 額百十萬(wàn)千百十元角分運(yùn)輸勞務(wù)17 0001700000合計(jì)金額（大寫(xiě)）壹萬(wàn)柒仟元整 (小寫(xiě))￥17 000.00收款人：湯倩倩 復(fù)核：王田武 單位蓋章：（3）12月31日，本月份該企業(yè)銷(xiāo)售的A產(chǎn)品和B產(chǎn)品為應(yīng)繳消費(fèi)稅商品，其銷(xiāo)售收入分不為148321元、36600元，銷(xiāo)售成本分不為102400元、2100元；提供的運(yùn)輸勞務(wù)收入為52000元、成本為40000元；C產(chǎn)品銷(xiāo)售收入為358824元，其應(yīng)繳的增值稅為61000元。編制營(yíng)業(yè)稅金及附加分配表，并結(jié)轉(zhuǎn)本月銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本和銷(xiāo)售稅金及附加。營(yíng)業(yè)稅金及附加分配表200

44、7年12月份產(chǎn)品或勞務(wù)名稱(chēng)本月銷(xiāo)售收入本月應(yīng)交消費(fèi)稅（20%）本月應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅（5%）本月應(yīng)交增值稅本月應(yīng)交城建稅（7%）本月應(yīng)交教育費(fèi)附加（3%）A產(chǎn)品B產(chǎn)品C產(chǎn)品小 計(jì)運(yùn)輸勞務(wù)小 計(jì)合 計(jì)實(shí)驗(yàn)六 會(huì)計(jì)報(bào)表編制一、 實(shí)驗(yàn)?zāi)康?通過(guò)實(shí)驗(yàn)使學(xué)生熟悉資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的編制方法。二、 實(shí)驗(yàn)要求 依照提供的有關(guān)賬戶(hù)本期發(fā)生額和期末余額，編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。三、 實(shí)驗(yàn)資料 （1）昌化公司2007年年初和年末賬戶(hù)余額如下：（一）資產(chǎn)年初數(shù)年末數(shù)庫(kù)存現(xiàn)金300400銀行存款367 600422 490其他貨幣資金25 50036 400交易性金融資產(chǎn)2 5604 900應(yīng)收票據(jù)41 80020 700應(yīng)收賬款50 00070 000壞賬預(yù)備150210預(yù)付賬款17 20018 40