oracle財務(wù)系統(tǒng)培訓總帳管理課件

1、第二章 總帳管理第1頁，共90頁。課程內(nèi)容及目標課程主要內(nèi)容：結(jié)合某集團本部投資性經(jīng)營、所屬公司經(jīng)營生產(chǎn)性的特點，講述集團、所屬企業(yè)使用總帳模塊的常用方案，以及總帳模塊日記帳輸入、公司間往來、公司帳簿合并、預(yù)算管理、外幣重估、財務(wù)報表等日常功能操作和系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置。課程目標：了解ORACLE ERP總帳不同經(jīng)營形式的企業(yè)常用方案，熟悉ORACLE ERP總帳模塊功能，掌握ORACLE ERP總帳日常功能操作及基礎(chǔ)設(shè)置。第2頁，共90頁。內(nèi)容提要Unit 1 簡介Unit 2 事務(wù)處理Unit 3 系統(tǒng)設(shè)置Unit 4 日記帳分錄處理Unit 5 報表 Unit 6 練習 第3頁，共90頁。Uni

2、t 1 簡 介第4頁，共90頁。Oracle 財務(wù)管理流程應(yīng)收帳款管理 現(xiàn)金管理 應(yīng)付帳 款管理 采購管理收入會計 信息存取 生產(chǎn)計劃財務(wù) 計劃 人力資源- 工資- 費用會計核算業(yè)績衡量 固定資產(chǎn)第5頁，共90頁。總帳概述JE實際會計 信息預(yù)算會計信息PO保留款會 計信息帳戶余額總帳管理報表隨機查詢錄入會計信息會計事務(wù)處理查詢會計信息第6頁，共90頁?？値づc子系統(tǒng)的集成采購應(yīng)付項目會計資產(chǎn)庫存總帳是儲存會計信息的中心，接收來自財務(wù)和制造等模塊的會計信息應(yīng)收總帳第7頁，共90頁?？値づc子系統(tǒng)共同分享的信息1/帳套信息科目表會計日歷幣種2/匯率信息3/分錄信息分錄來源分錄類別第8頁，共90頁。Or

3、acle總帳業(yè)務(wù)流程預(yù)算分配 創(chuàng)建預(yù)算預(yù)算查詢報表信息存取定義報表與分析所需參數(shù)會計結(jié)構(gòu)輸入會計分錄會計期多幣種審批 紅沖憑證通過接口引入會計調(diào)整 關(guān)閉會計期開啟會計期匯兌損益計算修正預(yù)算溯源查詢手工錄入 其他模塊引入合并過帳 成本分攤第9頁，共90頁。Unit 2 事務(wù)處理第10頁，共90頁。 憑 證 審 核、 分 析 和 更 改 生成財務(wù)報告 結(jié)束會計期 憑證登帳建立經(jīng)常性分錄錄入憑證憑證轉(zhuǎn)回成批分配打開會計期轉(zhuǎn)帳及合并會計循環(huán)（流程圖）憑證引入第11頁，共90頁。會計循環(huán)（概覽）維護會計期創(chuàng)建分錄外幣分錄轉(zhuǎn)換審核和修改分錄分錄過帳余額重估合并帳套審核和調(diào)整余額運行會計報表關(guān)閉會計期第12

4、頁，共90頁。維護會計期從未打開將來-分錄打開關(guān)閉永久關(guān)閉第13頁，共90頁。創(chuàng)建分錄Oracle 的會計分錄包含了三部分內(nèi)容:日記帳批(Batch): 在相同批中的分錄必須公用 相同的會計期間，過帳是按批來過帳；日記帳分錄(Journal entry):在一個日記帳分錄中所有的分錄行公用相同的貨幣和分類；日記帳分錄行(Journal entry line): 在日記帳分錄行中借方必須等于貸方。批日記帳第14頁，共90頁。日記帳類型記帳本位幣日記帳外幣日記帳數(shù)量日記帳（不需要借方等于貸方）第15頁，共90頁。余額重估月末重估資產(chǎn)和負債等帳戶的余額外幣 外幣本位幣本位幣第16頁，共90頁。審核和

5、修改日記帳過帳以前： 1. 隨機審核日記帳明細信息 2. 通過報表審核日記帳明細信息 3. 在輸入日記帳分錄屏幕中修改日記帳第17頁，共90頁。過帳 Post過帳后更新帳戶余額過帳分錄到暫記帳帳戶(Suspense Account)自動生成內(nèi)部往來分錄 (Balance Intercompany Journal)定義自動過帳 第18頁，共90頁。查詢和調(diào)整余額隨機查詢通過報表查詢編制調(diào)整分錄第19頁，共90頁。運行財務(wù)報表使用財務(wù)報表生成器編制 (FSG)資產(chǎn)負債表,利潤表等客戶化的財務(wù)報表FSG Financial Statement Generator第20頁，共90頁。關(guān)閉會計期完成帳務(wù)

6、處理以后關(guān)閉或永久關(guān)閉會計期第21頁，共90頁。Unit 3 系統(tǒng)設(shè)置第22頁，共90頁。 定義帳戶-錄入科目組合 如果不允許動態(tài)組合科目，則需手工錄入科目組合設(shè)置 - 帳戶 -組合N科目組合科目說明科目類型第23頁，共90頁。定義安全規(guī)則安全規(guī)則 (包括, 不包括)：規(guī)定了什么職責可以進入什么段，限制數(shù)據(jù)輸入和查詢包括：段值00到9904到99不包括：可以輸入的段：01到03如果輸入被限制的段值，將出現(xiàn)錯誤信息：您無訪問權(quán)限！第24頁，共90頁。安全性規(guī)則的結(jié)果:采購部僅可以使用段值 400，即僅可進入成本中心采購部 科 目01公司成本中心科目項目成本中心值描述400采購部分配安全規(guī)則安全規(guī)

7、則：甲職責：采購部安全規(guī)則：甲包括：400到400第25頁，共90頁。Chart of AccountsXXXXXXX1200000NoneAccounts ReceivableCompanyCost CenterAccountProjectChart of AccountsXXXXXXX1200100Northwest Sales GroupAccounts ReceivableCompanyCost CenterAccountProject有效性規(guī)則:只有成本中心000可以使用科目0000-2999定義交叉驗證規(guī)則科目有效相互校驗規(guī)則 (包括, 不包括)：禁止會計科目段的非法組合,保證已輸

8、入的科目的有效性.交叉驗證規(guī)則可以定義特定的段值是否可以與其它特定段值進行組合。交叉驗證不同于安全性規(guī)則，它主要控制特定段輸入的值。僅用在系統(tǒng)允許動態(tài)組合科目時使用 科目無效第26頁，共90頁。定義會計期間類型和會計日歷預(yù)定義會計期間類型:月,年,季定義新的會計期類型 把會計期間類型附給會計日歷 前綴會計期間類型排序號N設(shè)置 - 財務(wù) - 日歷 - 會計N設(shè)置 - 財務(wù) - 日歷 - 類型定義財務(wù)年度定義會計期間第27頁，共90頁。定義幣種類型、兌換率類型、每日匯率定義幣種類型：Oracle 應(yīng)用產(chǎn)品已經(jīng)預(yù)定義了所有標準貨幣可以根據(jù)需要定義非標準貨幣:包括代碼、名稱、貨幣符號等N設(shè)置- 貨幣

9、- 定義定義兌換率類型：Oracle 已經(jīng)預(yù)定義了4種類型： 即期匯率 公司匯率 用戶匯率 EMU固定匯率可以根據(jù)需要定義兌換率類型N設(shè)置- 貨幣 - 兌換率 - 類型輸入每日匯率：需要輸入的元素： 兩種相互轉(zhuǎn)換的幣種 兌換率類型 兌換率 兌換日期N設(shè)置- 貨幣 - 兌換率 - 每日第28頁，共90頁。2 、定義高級財務(wù)控制方法定義暫記帳戶定義內(nèi)部往來帳戶定義累計組和匯總帳戶定義別名定義預(yù)算控制組自動過帳保留款跟蹤優(yōu)化系統(tǒng)表現(xiàn)定義計量單位第29頁，共90頁。 暫記帳戶舉例：借：管理費用-100元 貸：銀行存款-80元借：管理費用-100元 貸：銀行存款-80元 貸：暫記帳戶-20元 內(nèi)部往來帳

10、戶舉例：借：Co.02固定資產(chǎn)-100元 貸： Co.01固定資產(chǎn)-100元借：Co.01應(yīng)收帳款-內(nèi)部往來-100元 貸：Co.02應(yīng)付帳款-內(nèi)部往來-100元 匯總帳戶舉例： 管理費用-匯總-10000元 管理費用-A部門-5000元 管理費用-B部門-3000元 管理費用-C部門-2000元 計量單位舉例： 會計科目段值-110 會計科目含義-工時(計量單位） 高級財務(wù)控制舉例第30頁，共90頁。Unit 4 日記帳分錄處理 第31頁，共90頁。分錄概覽創(chuàng)建前的設(shè)置定義日記帳來源定義日記帳類別第32頁，共90頁。分錄概覽分錄的組成：3部分輸入分錄總帳-分錄-批總帳-分錄-標題總帳-分錄-

11、行第33頁，共90頁。分錄概覽舉例：一張批批名批類型創(chuàng)建分錄第34頁，共90頁。舉例：一張分錄分錄標題分錄行批名分錄概覽第35頁，共90頁。創(chuàng)建分錄方法基本分錄反沖分錄循環(huán)(重復(fù))分錄成批分配分錄1、手工錄入2、日記帳分錄引入第36頁，共90頁。創(chuàng)建日記帳分錄概述手工引入沖帳重復(fù)分錄成批分配1234345623452345業(yè)務(wù)發(fā)生輸入分錄反沖標記生成分錄引入修改審核過帳定義分錄生成分錄第37頁，共90頁。1、手工日記帳錄入分錄批和分錄 N 日記帳 -輸入 - B 新批組建立分錄 N 日記帳-輸入 - B 新日記帳轉(zhuǎn)換貨幣 N 日記帳 -輸入 - B 新日記帳 - B 轉(zhuǎn)換貨幣其他活動 N 日記

12、帳 -輸入 - B 新日記帳 - B 其它活動過帳 N 日記帳-過帳第38頁，共90頁。查詢帳戶余額手工日記帳用帳戶查詢來查詢帳戶余額.可以查詢帳戶的詳細信息-包括從應(yīng)收帳和應(yīng)付帳引入的詳細日記帳N查詢 - 帳戶第39頁，共90頁。帳戶查詢可以容易的比較實際和預(yù)算的金額可以用不同的幣種查詢?nèi)沼泿さ膸艨梢运菰吹饺魏慰颇康脑敿毿畔⑹止と沼泿欧N待查詢科目查詢期間第40頁，共90頁。分錄查詢-帳戶查詢手工日記帳詳細的帳戶信息支持分錄信息第41頁，共90頁?？伤菰吹脚c該匯總帳戶相關(guān)的明細帳戶余額可用外幣或本位幣查詢期間累計，年度累計對任一帳戶可溯源到明細分錄匯總帳戶查詢本期累計數(shù)本季累計年初累計手工

13、日記帳第42頁，共90頁。2、引入日記帳應(yīng)付應(yīng)收采購項目成本總帳接口表總帳批總帳標題總帳行第43頁，共90頁。引入日記帳子系統(tǒng)數(shù)據(jù)總帳接口表引入分錄總帳批 總帳標題總帳行 過帳總帳余額表按匯總方式或明細方式自動或手工方式第44頁，共90頁。引入日記帳 引入前準備定義尚未在總帳管理系統(tǒng)中定義的支系統(tǒng)使用的任何帳戶。運行優(yōu)化程序禁用動態(tài)插入 引入設(shè)置過帳錯誤科目至暫記帳科目建立匯總分錄引入描述性字段 引入后進行修改引入分錄錯誤行刪除引入分錄第45頁，共90頁。3、創(chuàng)建反沖日記帳步驟打上反沖標記指定反沖期間生成反沖分錄反沖分錄過帳第46頁，共90頁。指定反沖的會計期間和原分錄的過帳期間反沖日記帳創(chuàng)建

14、反沖日記帳N日記帳- 輸入 -BB新日記帳其它活動第47頁，共90頁。4、創(chuàng)建循環(huán)(重復(fù))分錄步驟：每個會計期重復(fù)發(fā)生的會計分錄,定義成循環(huán)分錄設(shè)置(定義)循環(huán)分錄生成循環(huán)分錄第48頁，共90頁。循環(huán)(重復(fù))分錄的三種類型：創(chuàng)建循環(huán)(重復(fù))分錄基本類型Dr. 銷售費用 -不填金額 Cr. 應(yīng)付工資 -不填金額標準類型Dr.銷售費用-固定金額 Cr. 應(yīng)付工資 -固定金額公式類型Dr.銷售費用-變動金額 Cr. 應(yīng)付工資 -變動金額可用公式計算得出第49頁，共90頁。設(shè)置公式： 分 錄 行 號 每 行 對 應(yīng) 的 會 計 科 目 定 義 計 算 公 式輸 入運 算 符 號會 計 科 目創(chuàng)建循環(huán)(

15、重復(fù))分錄第50頁，共90頁。成批分配：成批分配： 使用公式分配一組成本中心，部門等的收入和費用總租金B(yǎng)部門 租金1/3C部門 租金1/3A部門 租金1/35、創(chuàng)建成批分配分錄第51頁，共90頁。創(chuàng)建成批分配分錄步 驟：1、創(chuàng)建(定義)成批分配分錄2、生成成批分配分錄第52頁，共90頁。對應(yīng)產(chǎn)生的會計分錄：借項 01 - 101 - 5740.45,000 租金費用 - 部門 101 借項 01 - 102 - 5740.30,000 租金費用 - 部門 102 借項 01 - 103 - 5740.25,000 租金費用 - 部門 103 貸項 01 - 100 - 5740.100,000

16、 租金費用 - 部門 100 創(chuàng)建成批分配實例：若01公司有3個部門，段值分別是101、102、103，占地面積分別450、300、250平方米，本月總租金費用為100,000元，要求月底把租金費用分攤到這3個部門。假設(shè)999為父部門段值，5740為租金費用的會計科目段值，SQFT為占地面積的統(tǒng)計段值，100為保存總租金費用的部門段值。分攤過程：100,000*450/(450+300+250)=45,000元100,000*300/(450+300+250)=30,000元100,000*250/(450+300+250)=25,000元對應(yīng)公式：A*B/CA: 01-100-5740 10

17、0,000元B: 01-101-SQFT 450平方米 01-102-SQFT 300平方米 01-103-SQFT 250平方米C: 01-999-SQFT 1000平方米第53頁，共90頁。輸入成批分配公式行：段類型公司帳戶余額類型相關(guān)期間幣種金額類型部門CCCA015740A本期美元PTD100CCLB01SQFTA本期STATYTD999/CCSC01SQFTA本期STATYTD999CCLT015740A本期美元PTD999CCCO015740A本期美元PTD100抵銷行帳戶目標行帳戶使用總額使用因子成本集第54頁，共90頁。循環(huán)分錄和成批分配分錄比較成批分配循環(huán)分錄公式分錄貨幣公式

18、每個分錄行公式是是外幣,本位幣,數(shù)量本位幣,數(shù)量A*B/C任何公式每個公式多行一個公式一行第55頁，共90頁。預(yù)測規(guī)劃預(yù)算實際分析 控制 多層次全面預(yù)算 按帳戶組合、部門建立預(yù)算 事務(wù)類型進行預(yù)算控制 對比預(yù)算數(shù)和實際數(shù) 對業(yè)務(wù)活動進行預(yù)算控制、資金管理 全面分析預(yù)算和執(zhí)行的歷史記錄Oracle預(yù)算管理及控制第56頁，共90頁。預(yù)算概覽預(yù)算 以輸入特定時間范圍內(nèi)估計的帳戶余額。您可以使用這些 估計的金額來將實際余額與預(yù)測結(jié)果進行比較，或者控 制實際和預(yù)計的支出。 預(yù)算控制方法 （資金檢查級別） 無、建議、控制預(yù)算輸入方法 輸入預(yù)算額、輸入預(yù)算日記賬第57頁，共90頁。預(yù)算流程定義預(yù)算定義預(yù)算組

19、織定義預(yù)算公式輸入成批預(yù)算輸入和更改預(yù)算金額和日記賬計算預(yù)算報告預(yù)算凍結(jié)預(yù)算第58頁，共90頁。預(yù)算設(shè)置預(yù)算名稱（預(yù)算時間）預(yù)算組織（預(yù)算范圍）預(yù)算數(shù)據(jù)輸入預(yù)算設(shè)置過帳完成預(yù)算定義流程圖預(yù)算控制（控制級別）第59頁，共90頁。預(yù)算設(shè)置 第60頁，共90頁。預(yù)算設(shè)置 預(yù)算/定義/ 預(yù)算第61頁，共90頁。預(yù)算設(shè)置 預(yù)算/定義 / 組第62頁，共90頁。預(yù)算設(shè)置 預(yù)算/定義/組織第63頁，共90頁。預(yù)算設(shè)置 預(yù)算/定義/組織第64頁，共90頁。預(yù)算設(shè)置 預(yù)算/定義/組織第65頁，共90頁。預(yù)算輸入預(yù)算數(shù)據(jù)有兩種輸入方式：1、菜單：預(yù)算-輸入-數(shù)額 在系統(tǒng)窗口內(nèi)直接選擇預(yù)算科目（明細科目），輸入每一

20、會計期的 預(yù)算值。提交過帳。（見圖一）。2、菜單：預(yù)算-輸入-日記帳 預(yù)算數(shù)據(jù)以日記帳形式出現(xiàn)，并與日記帳一樣需要過帳。預(yù)算日記 帳的過帳不受會計期是否打開的影響。（見圖二）預(yù)算數(shù)據(jù)的輸入第66頁，共90頁。預(yù)算輸入 預(yù)算/輸入/數(shù)額 圖一第67頁，共90頁。預(yù)算輸入 預(yù)算/輸入/數(shù)額 圖一第68頁，共90頁。預(yù)算輸入 預(yù)算/輸入/數(shù)額 圖一第69頁，共90頁。預(yù)算輸入 預(yù)算/輸入/日記帳 圖二第70頁，共90頁。預(yù)算輸入 預(yù)算/輸入/日記帳 圖二第71頁，共90頁。預(yù)算方法創(chuàng)建預(yù)算公式以分配預(yù)算額創(chuàng)建彈性預(yù)算使用由上至下、由下至上、由中間導(dǎo)出預(yù)算使用成批預(yù)算創(chuàng)建總/明細預(yù)算從電子表格加載預(yù)算

21、第72頁，共90頁。預(yù)算查詢對總預(yù)算與明細預(yù)算的查詢執(zhí)行預(yù)算報表列表 第73頁，共90頁?？値す芾?UNIT2保留款第74頁，共90頁。保留款概覽目的 跟蹤保留款會計的主要目的是為了避免超出預(yù) 算 。保留款會計也可用于預(yù)測現(xiàn)金流出，并作 為通用計劃編制工具使用資金檢查的級別 無、建議、控制資金檢查 在批準采購訂單或應(yīng)付發(fā)票時系統(tǒng)自動進行資金 檢查，也可人工進行資金檢查。第75頁，共90頁。保留款日記賬人工輸入 輸入保留數(shù)采購訂單、發(fā)票過賬時自動生成清除保留款 人工清除 選擇要清除保留款批，對該批進行 反沖 系統(tǒng)自動反沖采購發(fā)票生成的保留款 從采購訂單行創(chuàng)建費用分配行，并 自動清除采購訂單保留。

22、 沖銷批過帳以清除保留數(shù)第76頁，共90頁。Unit 5 報 表 第77頁，共90頁。使用FSG建立客戶化報表定義行集定義列集定義行序列定義顯示集自動拷貝報表組成定義報表定義報表集運行報表第78頁，共90頁。建立報表元件查詢報表內(nèi)容可按成本中心，部門等定義報表用戶定義的財務(wù)報表使用FSG建立客戶化報表第79頁，共90頁。Balance SheetCompany 1CashInvestmentsReceivablesLASTYEARTHISYEAR10080600400980700列集內(nèi)容集行集SalesSales ReturnNet Sales10006200201009806100Incom

23、e StatementCompany 1Income StatementCompany 2Balance SheetCompany 2MTDYTDCompany 3Income Statement報表報表報表集使用FSG建立客戶化報表第80頁，共90頁。定義帳戶定義計算公式定義報表格式，行和匯總描述 建立報表-行集使用FSG建立客戶化報表第81頁，共90頁。建立報表-行集使用FSG建立客戶化報表N報表 - 定義 - 行集第82頁，共90頁。建立報表格式，列內(nèi)容定義列標題和列長度定義計算公式(包括匯總，差異等)建立報表-列集使用FSG建立客戶化報表第83頁，共90頁。PTD, QTD, YTD VarianceRolling MonthlyConsolidationJAN-95FEB-95MAR-95APR-95MAY-95JUN-95JUL-95AUG-95ActualActua