賬套的建立以及財務(wù)分工實訓(xùn)培訓(xùn)教案

1、實訓(xùn)一 賬套的建立以及財務(wù)分工目的：練習(xí)設(shè)置操作員、賬套的建立以及財務(wù)分工資料1建賬賬套號：班級號+學(xué)號。賬套名稱：山東飛揚有限公司賬套。賬套路徑：默認值。啟用會計期：2008年01月；會計期間設(shè)置采納系統(tǒng)默認設(shè)置。單位名稱：山東飛揚有限公司。單位簡稱：飛揚公司。單位地址：山東濟南歷下區(qū)解放路1號。法人代表：周華。郵政編碼：250014；聯(lián)系電話與傳真電子郵件： HYPERLINK mailto:SDFYYXGSSIAN.COM SDFYYXGSSIAN.COM；稅號：3728014210123。本幣代碼：RMB；本幣名稱：人民幣。企業(yè)類型：工業(yè)。行業(yè)性質(zhì)：200

2、7年新會計制度科目。賬套主管：demo。按行業(yè)預(yù)置科目打“”。存貨、客戶、供應(yīng)商均分類核算；無外幣業(yè)務(wù)?？颇烤幋a級次：4-2-2-2。客戶及供應(yīng)商分類編碼級次：2-2-3。其余分類編碼及數(shù)據(jù)精度均采納系統(tǒng)默認值。系統(tǒng)啟用：企業(yè)臨時啟用總賬系統(tǒng)，啟用日期為2008.01.01（注：報表處理系統(tǒng)不需作系統(tǒng)啟用即可使用）。2財務(wù)分工修改“出納”角色權(quán)限，加上“出納簽字”。編號姓名密碼角色權(quán)限111孫兵1賬套主管222趙剛2總賬會計總賬、工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付、采購、銷售、庫存治理，現(xiàn)金治理333鈔票華3出納出納簽字，現(xiàn)金治理實訓(xùn)二 賬套治理目的：練習(xí)賬套數(shù)據(jù)輸出、引入，修改賬套數(shù)據(jù)。資料1在硬盤

3、D中自建文件夾，將本賬套中的數(shù)據(jù)輸出到該文件夾。然后將該文件夾拷貝到自己的尤盤中（注意：每次賬套輸出時最好先清空該自建文件夾，以免多次賬套輸出時不能辨不最后的賬套數(shù)據(jù)）。2將該文件夾從尤盤拷貝到硬盤D中，然后從該文件夾中引入賬套數(shù)據(jù)。3以賬套主管的身份注冊系統(tǒng)治理，可對賬套中的部分內(nèi)容進行修改。實訓(xùn)三 基礎(chǔ)檔案設(shè)置目的：練習(xí)部門檔案、職員檔案、客戶檔案和供應(yīng)商檔案等的設(shè)置。資料1.部門檔案部門編碼部門名稱部門屬性1綜合部治理部門101經(jīng)理室綜合治理102財務(wù)室財務(wù)治理2銷售部市場營銷201銷售一部市場營銷202銷售二部市場營銷3采購部采購供應(yīng)4生產(chǎn)部生產(chǎn)制造2.職員檔案職員編號職員名稱所屬部門

4、職員屬性101周華經(jīng)理室總經(jīng)理102孫兵財務(wù)室會計主管103趙剛財務(wù)室會計104鈔票華財務(wù)室出納201劉斌銷售一部部門經(jīng)理202王東銷售一部經(jīng)營人員203楊樹銷售二部部門經(jīng)理301李偉采購部經(jīng)營人員302梁永采購部部門經(jīng)理401宋翠生產(chǎn)部部門經(jīng)理3客戶和供應(yīng)商分類客戶分類編碼客戶分類名稱01本省客戶02外省客戶供應(yīng)商分類編碼供應(yīng)商分類名稱01工業(yè)供應(yīng)商02商業(yè)供應(yīng)商4客戶檔案客戶編碼客戶名稱簡稱所屬分類碼郵編稅號開戶銀行銀行賬號電話信用額度進展日期001山東盛建集團盛建集團01250100370102567038121區(qū)工商行890818929683451000002008-1-1002青島世

5、紀公司世紀公司01100000110186456888785區(qū)工商行4302656653492441500002008-1-1003天津巨一公司巨一公司02300000120289121618062區(qū)工商行8428825694786562000002008-1-1004北京全星集團全星集團02200000310763241567289區(qū)工商行6032682228043692000002008-1-15供應(yīng)商檔案客戶編碼客戶名稱簡稱所屬分類碼郵編稅號開戶銀行銀行賬號電話進展日期001北京興隆公司興隆公司01210000320152384162456市工行866432189234562008-1-

6、1002上海科技公司科技公司01266000370245687921442市工行356872545289872008-1-1003濟南龍?zhí)旃君執(zhí)旃?2250013370156700345218市工行426797268543652008-1-1004煙臺旺科公司旺科公司02301500120191256786543市工行5486764254980222008-1-1講明：表中未列資料視為無，可躍過。6設(shè)置結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)治理標(biāo)志1支票101現(xiàn)金支票 是102轉(zhuǎn)賬支票是2商業(yè)匯票201商業(yè)承兌匯票202銀行承兌匯票3銀行匯票4托付收款5托收承付6匯兌7現(xiàn)金交款單7會計科目設(shè)

7、置（1）修改會計科目科目名稱輔助賬類型單位賬頁格式庫存現(xiàn)金日記賬金額式應(yīng)收票據(jù)客戶往來金額式應(yīng)收賬款客戶往來金額式其他應(yīng)收款個人往來金額式在途物資項目核算公斤數(shù)量金額式原材料項目核算公斤數(shù)量金額式庫存商品項目核算條數(shù)量金額式應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來金額式應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來金額式預(yù)收賬款客戶往來金額式主營業(yè)務(wù)收入部門、項目核算金額式主營業(yè)務(wù)成本項目核算金額式（2）增加會計科目銀行存款 工行日記賬，銀行賬金額式 建行日記賬，銀行賬金額式預(yù)付賬款 預(yù)付材料款供應(yīng)商往來金額式 其他金額式應(yīng)付職工薪酬 工資金額式 職工福利金額式 工會經(jīng)費金額式 職工教育經(jīng)費金額式222101 應(yīng)交增殖稅金額式01 進項稅金額

8、式02 已交稅金金額式03 轉(zhuǎn)出未交增值稅金額式04 銷項稅金額式05 進項稅轉(zhuǎn)出金額式06 轉(zhuǎn)出多交增值稅金額式222102 未交增殖稅金額式222103 應(yīng)交所得稅金額式222104 應(yīng)交城建稅金額式222105 應(yīng)交教育費附加金額式利潤分配01 提取法定盈余公積金金額式02 提取法定公益金金額式03 提取任意盈余公積金金額式04 未分配利潤金額式生產(chǎn)成本 差不多生產(chǎn)成本項目核算金額式 輔助生產(chǎn)成本金額式銷售費用 廣告費金額式 其他金額式治理費用 辦公費金額式 折舊費金額式 職工薪酬金額式 其他金額式財務(wù)費用 利息金額式 其他金額式8指定科目現(xiàn)金總賬科目：庫存現(xiàn)金（1001）銀行總賬科目：

9、銀行存款（1002）9設(shè)置憑證類不采納的憑證類不為：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證三種。設(shè)置憑證類不限制條件類型限制類型限制科目收款憑證借方必有1001，100201，100202付款憑證貸方必有1001，100201，100202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001，100201，10020210 設(shè)置項目目錄（1）項目大類定義項目大類名稱項目級次產(chǎn)品核算1材料核算1（2）核算科目定義項目大類名稱核算科目產(chǎn)品核算庫存商品（1405）差不多生產(chǎn)成本（500101）主營業(yè)務(wù)收入（5101）主營業(yè)務(wù)成本（5401）材料核算在途物資（1402）原材料（1403）（3）項目分類定義所屬項目大類名稱分類編碼分類名稱產(chǎn)

10、品核算1自制產(chǎn)品材料核算1外購材料（4）項目目錄定義所屬項目大類名稱項目編號項目名稱是否結(jié)算所屬分類產(chǎn)品核算001圓鋼否1002方鋼否1材料核算001礦石否1002焦碳否1總賬系統(tǒng) 實訓(xùn)一 總賬系統(tǒng)選項設(shè)置目的：練習(xí)對憑證選項、賬簿選項、其他選項等的操作操縱選項進行修改。資料1憑證選項2賬簿選項采納默認設(shè)置。3其他選項數(shù)量、單價、本位幣小數(shù)位：2。部門、個人、項目排序方式：按編碼排序。其他采納默認設(shè)置。實訓(xùn)二 錄入期初余額目的：練習(xí)錄入主體賬及輔助賬期初余額，并進行期初試算平衡與對賬。資料1主體賬期初余額表科目名稱方向幣不/計量期初余額庫存現(xiàn)金(1001)借10000.00銀行存款(1002)

11、借3500000.00 工行(100201)借1000000.00 建行(100202)借2500000.00其他貨幣資金(1012)借150400.00交易性金融資產(chǎn)(1101)短期投資借20000.00應(yīng)收票據(jù)(1121)借351000.00應(yīng)收賬款(1122)借234000.00預(yù)付賬款(1123)借40000.00 其他(112302)借40000.00其他應(yīng)收款(1221)借8000.00壞賬預(yù)備(1231)貸2000.00在途物資(1402)借150000.00借公斤5250.00原材料(1403)借450000.00借公斤12200.00庫存商品(1405)借1750000.00

12、借條75000.00周轉(zhuǎn)材料(1411)借68000.00固定資產(chǎn)(1601)借20360000.00累計折舊(1602)貸1245000.00無形資產(chǎn)(1701)借300000.00累計攤銷(1702)貸6000.00長期待攤費用(1801)借120000.00短期借款(2001)貸800000.00應(yīng)付票據(jù)(2201)貸468000.00應(yīng)付賬款(2202)貸234000.00應(yīng)付職工薪酬(2211)貸43590.00 職工福利(221102)貸43590.00應(yīng)交稅費(2221)貸239100.00 未交增殖稅(222102)貸12800.00 應(yīng)交所得稅(222106)貸213560.

13、00 應(yīng)交城建稅(222108)貸8900.00 應(yīng)交教育費附加(222109)貸3840.00應(yīng)付利息(2231)貸2680.00其他應(yīng)付款(2241)貸6800.00長期借款(2501)貸1500000.00實收資本(4001)貸8000000.00資本公積(4002)貸14078000.00盈余公積(4101)貸886000.00利潤分配(4104)貸230.00 未分配利潤(410415)貸230.00講明：表中只列出了有期初余額的賬戶。2輔助賬期初余額表應(yīng)收票據(jù)（1121）日期憑證號客戶名稱摘要方向期初余額業(yè)務(wù)員票號2007.12.20轉(zhuǎn)-20盛建集團銷售借351000王東07122

14、0應(yīng)收賬款（1122）日期憑證號客戶名稱摘要方向期初余額業(yè)務(wù)員票號2007.12.26轉(zhuǎn)-25全星集團銷售借117,000.00王東0712262007.12.27轉(zhuǎn)-26巨一公司銷售借117,000.00楊樹071227其他應(yīng)收款（1221）日期憑證號部門個人摘要方向金額2007.12.20付-18銷售一部王東借差旅費借5,000.002007.12.22付-19銷售二部楊樹借差旅費借3,000.00在途物資（1402）項目名稱方向金額數(shù)量礦石借1,00,000.004,000焦碳借50,000.001,250（5）原材料（1243）項目名稱方向金額數(shù)量礦石借150,000.005,000焦

15、碳借300，000007,200（6）庫存商品（1405）項目名稱方向金額數(shù)量圓鋼借1,500,000.0025,000方鋼借250,000.0050,000（7）應(yīng)付票據(jù)（2201）日期憑證號供應(yīng)商摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號2007.12.16轉(zhuǎn)-15科技公司購進貸468,000.00 梁永071216（8）應(yīng)付賬款（2202）日期憑證號供應(yīng)商摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號2004.12.17轉(zhuǎn)-16旺科公司購進貸234,000.00 梁永0712173試算平衡4對賬實訓(xùn)三 憑證處理目的：練習(xí)記賬憑證的填制、查詢、審核、記賬以及賬簿的查詢。資料飛揚公司2008年1月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：11日，總經(jīng)理肖華

16、報銷醫(yī)藥費60元。（附原始憑證1張）。22日，財務(wù)室鈔票華簽發(fā)覺金支票（NO.200801）從工商銀行提取現(xiàn)金1200元備用。（附原始憑證1張）3.3日，銷售一部王東出差歸來報銷差旅費4000元，查原借差旅費5000元，多余現(xiàn)金交回。（附原始憑證1張）4.4日，收到上年末從旺科公司購入的材料一批，礦石4000公斤，單價25元；焦碳1250公斤，單價40元，當(dāng)即驗收入庫。（附原始憑證2張）5.6日，銷售一部劉斌到北京出差，預(yù)借差旅費800元，以現(xiàn)金付訖。（附原始憑證1張）6.7日銷售一部王東向青島世紀公司銷售圓鋼100條，單價100元，增值稅適用稅率為17%，貨款對方暫欠。（附原始憑證2張）7.

17、8日，財務(wù)室鈔票華填制現(xiàn)金交款單，將多余現(xiàn)金100元送存工行。（附原始憑證1張）8.9日，生產(chǎn)部宋翠購入不需要安裝設(shè)備一臺，價值38000元，簽發(fā)建行轉(zhuǎn)賬支票（NO.200809）付訖，設(shè)備投入使用。（附原始憑證2張） 9.12日，采購部梁永從南京興隆公司購入下列材料。（數(shù)量單位：公斤，金額單位：元）材料名稱數(shù)量單價總買價增值稅貨款結(jié)算方式礦石3000257500012750簽發(fā)商業(yè)承兌匯票焦碳125040500008500未付款合計425012500021250材料未到。（附原始憑證3張，其中礦石2張，焦碳1張）10.16日，生產(chǎn)部向倉庫領(lǐng)用下列材料：（數(shù)量單位：公斤，金額單位：元） 礦石焦

18、碳合計數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額金額生產(chǎn)圓鋼領(lǐng)用15003045000400451800063000生產(chǎn)方鋼領(lǐng)用1200303600020004590000126000車間一般耗用1003030003000治理部門耗用1004545004500合計280084002500112500196500（附原始憑證2張）11.17日，財務(wù)室鈔票華簽發(fā)工行轉(zhuǎn)賬支票（NO.200805）300元支付辦公費，其中車間負擔(dān)200元，治理部門負擔(dān)100元。（附原始憑證2張）12.18日，財務(wù)室鈔票華簽發(fā)建行（NO.200810）轉(zhuǎn)賬支票，支付治理部門固定資產(chǎn)修理費1200元，分三個月攤銷。（附原始憑證2張）13.

19、24日，財務(wù)室鈔票華簽發(fā)工行轉(zhuǎn)賬支票（NO.200806），支付廣告費9800元。（附原始憑證2張）14.25日，銷售一部劉斌向天津巨一公司出售下列產(chǎn)品：（數(shù)量單位：條，金額單位：元）產(chǎn)品名稱數(shù)量單價售價增值稅圓鋼20009018000030600方鋼320001032000054400合計3400050000085000收到對方簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票一張。（附原始憑證2張） 15.28日，收到外商投入無形資產(chǎn)一項，價值70000元。（附原始憑證2張）。16.30日，計算分配本月工資總額230000元。其中：生產(chǎn)圓鋼工人工資80000元；生產(chǎn)方鋼工人工資60000元；車間治理人職員資20000元

20、；行政治理人職員資70000元。（附原始憑證1張）17.30日，按上例業(yè)務(wù)中工資總額的14%計提本月應(yīng)付福利費（附原始憑證1張）18.30日，攤銷應(yīng)由本月負擔(dān)的治理部門固定資產(chǎn)修理費400元。（附原始憑證1張）19.30日，預(yù)提應(yīng)由本月負擔(dān)的短期借款利息800元。（附原始憑證1張）20.30日，計提本月固定資產(chǎn)折舊88000元，其中車間固定資產(chǎn)計提折舊58000元，行政治理部門計提30000元（附原始憑證1張）21.30日，依照以上資料，按生產(chǎn)工人工資標(biāo)準計算結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用。（附原始憑證1張）22.30日，產(chǎn)品全部完工。其中圓鋼3370條；方鋼46080條，結(jié)轉(zhuǎn)全部產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。（附原始憑

21、證1張）23.30日，結(jié)轉(zhuǎn)銷售一部本月已銷產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。其中圓鋼2100條，單價60元，計126000元；方鋼32000條，單價5元，計160000元。（附原始憑證1張）24.30日，計算出本月應(yīng)交城建稅4284元，教育費附加1836元。（附原始憑證1張）填制憑證-出納簽字-審核憑證-記賬實訓(xùn)四 銀行對賬目的：練習(xí)錄入銀行對賬單，采納自動對賬或手工對賬方式核對已達賬項，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。資料1銀行對賬期初資料銀行存款余額調(diào)節(jié)表科目：工行 2007年12月31日項目余額項目余額單位日記賬賬面余額1,000,000.00 銀行對賬單賬面余額1030000 加：銀行已收，企業(yè)未收15,00

22、0.00 加：企業(yè)已收，銀行未收1,500.00 2007.12.29/托付收款/07122910,000.00 2007.12.28/收字15/轉(zhuǎn)賬支票/0712281,500.00 2007.12.31/匯兌/0712315,000.00 減：銀行已付，企業(yè)未付減：企業(yè)已付，銀行未付16,500.00 2007.12.30/付字11/轉(zhuǎn)賬支票/07123016,500.00 調(diào)整后余額1,015,000.00 調(diào)整后余額1,015,000.00 2本期銀行對賬單銀行對賬單科目：工行 截止日期：2008.01.31日期結(jié)算方式票號借方貸方余額01.01現(xiàn)金支票2008011,200.00 1

23、,048,800.00 01.04轉(zhuǎn)賬支票0712281,500.00 1,050,300.00 01.08現(xiàn)金交款單100.00 1,050,400.00 01.09轉(zhuǎn)賬支票07123016,500.00 1,013,900.00 實訓(xùn)五 期末處理目的：練習(xí)轉(zhuǎn)賬憑證的定義與生成以及對賬、結(jié)賬。資料1轉(zhuǎn)賬憑證的定義與生成期末將主營業(yè)務(wù)收入等收入類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。期末將主營業(yè)務(wù)成本等支出類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。依照上項結(jié)果，計算本期應(yīng)交所得稅。將所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。2對賬3結(jié)賬報表治理系統(tǒng)實訓(xùn)一 報表格式設(shè)計目的：練習(xí)報表格式設(shè)計，包括表尺寸、行高、列寬、區(qū)域畫線、單元屬性、組合單元、關(guān)鍵字等

24、。資料 設(shè)計如下表所示資產(chǎn)負債表及利潤表格式。資產(chǎn)負債表會企01表編制單位: 年 月 日單位:元資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)(或股東權(quán)益）流淌資產(chǎn)：流淌負債： 貨幣資金1 短期借款68 交易性金融資產(chǎn)2 交易性金融負債69 應(yīng)收票據(jù)3 應(yīng)付票據(jù)70 應(yīng)收賬款4 應(yīng)付賬款71 預(yù)付賬款5 預(yù)收賬款72 應(yīng)收利息6 應(yīng)付職工薪酬73 應(yīng)收股利7 應(yīng)交稅費74 其它應(yīng)收款8 應(yīng)付利息75 存貨9 應(yīng)付股利80一年內(nèi)到期的非流淌資產(chǎn)10 其他應(yīng)付款81 其它流淌資產(chǎn)11 一年內(nèi)到期的非流淌負債82 流淌資產(chǎn)合計 其它流淌負債83非流淌資產(chǎn)： 流淌負債合計 可供出售金融資產(chǎn)25

25、非流淌負債： 持有至到期投資26 長期借款98 長期應(yīng)收款32 應(yīng)付債券99 長期股權(quán)投資34 長期應(yīng)付款100 投資性房地產(chǎn)35 專項應(yīng)付款101 固定資產(chǎn)36 可能負債102 在建工程39 遞延所得稅負債103 工程物資40 其他非流淌負債106 固定資產(chǎn)清理41非流淌負債合計108 生物性生物資產(chǎn)42 負債合計110 油氣資產(chǎn)43所有者權(quán)益： 無形資產(chǎn)44 實收資本111 開發(fā)支出45 資本公積112 商譽46 減：庫存股113 長期待攤費用47 盈余公積114 遞延所得稅資產(chǎn)48 未分配利潤115 其它非流淌資產(chǎn)51 所有者權(quán)益合計 非流淌資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計負債和所有者權(quán)益總計利潤表會企

26、02表編制單位:年 月單位:元項 目行數(shù)本月數(shù)本年累計數(shù)一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本4 營業(yè)稅金及附加5 銷售費用14 治理費用15 財務(wù)費用16資產(chǎn)減值損失18 加：公允價值變動收益（損失以-號填列）19 投資收益（虧損以-號填列） 21 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 22二、營業(yè)利潤（虧損以-號填列） 營業(yè)外收入23 減：營業(yè)外支出25 其中：非流淌資產(chǎn)處置損失三、利潤總額（虧損總額以-號填列） 減：所得稅費用28四、凈利潤（凈虧損以-號填列）五、每股收益 （一）差不多每股收益29 （二）稀釋每股收益30實訓(xùn)二 報表公式設(shè)計目的：練習(xí)計算公式、審核公式的設(shè)計。資料1為利潤表、資產(chǎn)負債

27、表中的金額欄定義計算公式。2依照資產(chǎn)負債表中的平衡關(guān)系定義審核公式。實訓(xùn)三 報表數(shù)據(jù)處理目的： 練習(xí)報表關(guān)鍵字的錄入以及報表數(shù)據(jù)生成。資料1.打開報表文件:u8softufoufomodel2007報表lrb.rep ,zcfzb.rep.2.錄入利潤表、資產(chǎn)負債表中的關(guān)鍵字。3.通過報表計算，完成報表數(shù)據(jù)生成，并用審核公式進行檢驗。工資治理系統(tǒng)實訓(xùn)一 基礎(chǔ)設(shè)置目的：練習(xí)工資賬套建立與基礎(chǔ)設(shè)置資料啟用工資、固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用日期：2008-1-1。2.建立工資套工資類不：多個 ；從工資中代扣個人所得稅；不扣零；人員編碼長度：3位。 3.基礎(chǔ)設(shè)置：（1）部門設(shè)置（同總賬系統(tǒng)資料）（2）人員類不設(shè)置

28、治理人員、經(jīng)營人員、生產(chǎn)人員。（3）人員附加信息設(shè)置職稱、職務(wù)。（4）工資項目設(shè)置工資項目表項目名稱類型長度小數(shù)位數(shù)工資增減項差不多工資數(shù)值102增項崗位工資數(shù)值102增項工齡工資數(shù)值102增項獎金數(shù)值102增項應(yīng)發(fā)合計數(shù)值102增項病假天數(shù)數(shù)值20其它病假扣款數(shù)值82減項事假天數(shù)數(shù)值20其它事假扣款數(shù)值82減項醫(yī)藥費數(shù)值82減項扣款合計數(shù)值102減項代扣稅數(shù)值82減項實發(fā)合計數(shù)值102增項（5）銀行名稱設(shè)置工商銀行 ； 賬號長度：7。（6）建立工資類不001 正式職工工資； 部門設(shè)置：包括所有部門。002 臨時職工工資； 部門設(shè)置：只包括銷售部。（7）人員檔案設(shè)置正式職工人員檔案表部門名稱編

29、號姓名人員類不賬號中方人員是否計稅職稱職務(wù)經(jīng)理室101周華治理人員3103101是是高級經(jīng)濟師總經(jīng)理財務(wù)室102孫兵治理人員3103201是是會計師會計主管財務(wù)室103趙剛治理人員3103202是是助理會計師財務(wù)室104鈔票華治理人員3103203是是銷售一部201劉斌經(jīng)營人員3103301是是經(jīng)濟師部門經(jīng)理銷售一部202王東經(jīng)營人員3103302是是銷售二部203楊樹經(jīng)營人員3103303是是部門經(jīng)理銷售二部301李偉經(jīng)營人員3103304是是采購部302梁永經(jīng)營人員3103401是是部門經(jīng)理生產(chǎn)部401宋翠生產(chǎn)人員3103501是是工程師部門經(jīng)理臨時職工人員的檔案表部門名稱編號姓名人員類不

30、賬號銷售一部311邢建經(jīng)營人員3103301銷售一部312劉青經(jīng)營人員3103302（8）正式職工工資項目設(shè)置正式職工工資項目包括上述人職員資項目表中所有項目。正式職工工資項目公式設(shè)置：應(yīng)發(fā)合計=差不多工資+崗位工資+工齡工資+獎金病假扣款=（差不多工資+崗位工資）/22*0.5*病假天數(shù)事假扣款=（差不多工資+崗位工資）/22*事假天數(shù)扣款合計=事假扣款+病假扣款+醫(yī)藥費+代扣稅實發(fā)合計=應(yīng)發(fā)合計扣款合計實訓(xùn)二 工資業(yè)務(wù)處理目的：練習(xí)正式職工工資數(shù)據(jù)治理、個人所得稅計算與申報、銀行代發(fā)、工資分攤、工資查詢與打印。資料工資變動人員編號姓名差不多工資崗位工資工齡工資獎金病假天數(shù)事假天數(shù)101周華

31、2000900.0018020000102孫兵1800600.0010020020103趙剛1700500.006010000104鈔票華1700400.00208040201劉斌1800650.006020000202王東1500400.00209001203楊樹1800650.004010000301李偉1500300.00504010302梁永1750580.00805002401宋翠1700700.0012020000并匯總工資數(shù)據(jù)。扣繳所得稅 所得項目：工資；對應(yīng)工資項目：應(yīng)發(fā)工資；計稅基數(shù)：2000元。查看個人所得稅扣繳申報表。銀行代發(fā)銀行格式設(shè)置采納默認值，文件方式設(shè)置：TXT格

32、式。工資分攤分不設(shè)置工資分攤、應(yīng)付福利費計提的借貸方科目。工資查詢與打印查詢打?。A(yù)覽）工資發(fā)放簽名表、工資條。6月末處理 固定資產(chǎn)治理系統(tǒng)實訓(xùn)一 初始化設(shè)置目的：練習(xí)部門檔案、職員檔案、客戶檔案和供應(yīng)商檔案等的設(shè)置。資料1賬套初始化（）啟用月份：2008.01。（）按平均年限法（一）計提折舊，折舊分配周期為1個月；當(dāng)（月初已計提月份=可使用月份-1）時，要求將剩余折舊全部提足。（）類不編碼方式：2112；固定資產(chǎn)編碼方式：自動編碼 類不編碼序號；序號長度為。（）要求與賬務(wù)系統(tǒng)進行對賬；固定資產(chǎn)對賬科目為1601；固定資產(chǎn)；累計折舊對應(yīng)科目為1602累計折舊；對賬不平情況下同意進行月末結(jié)賬。

33、選項設(shè)置（）業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單。（）固定資產(chǎn)默認入賬科目為1601固定資產(chǎn)，累計折舊默認入賬科目為1602累計折舊。（）月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)；已注銷的卡片5年后刪除。3資產(chǎn)類不設(shè)置編碼類不名稱凈殘值率折舊方法計提屬性01交通運輸設(shè)備平均年限法(一)正常計提011 經(jīng)營用設(shè)備5%平均年限法(一)正常計提012 非經(jīng)營用設(shè)備5%平均年限法(一)正常計提02生產(chǎn)及及通訊設(shè)備平均年限法(一)正常計提021 經(jīng)營用設(shè)備4%平均年限法(一)正常計提022 非經(jīng)營用設(shè)備4%平均年限法(一)正常計提03房屋建筑物平均年限法(一)正常計提031廠房5%平均年限法(一)正常計提032 其他5%平均年限

34、法(一)正常計提4部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目綜合部，采購部治理費用 660202銷售部，銷售費用 660102生產(chǎn)部制造費用 51015增減方式設(shè)置增減方式目錄對應(yīng)入賬科目增加方式 直接購入100201 工行減少方式 出售1606 固定資產(chǎn)清理6使用狀況及折舊方法設(shè)置（使用默認設(shè)置） 7錄入原始卡片類不編碼名稱所在部門增加方式使用狀況使用年數(shù)開始使用日期原值（元）累計折舊031車間生產(chǎn)部投入在用2001.01.01199900001112530012轎車經(jīng)理室購入在用1006.07.0120000028500011貨車采購部購入在用1001-01-0115000099750022計算

35、機A財務(wù)室購入在用507.01.0180001536021計算機B銷售一部購入在用506.07.0180002304021機床生產(chǎn)部購入在用507.07.014000380實訓(xùn)二 日常業(yè)務(wù)處理目的：練習(xí)固定資產(chǎn)增減變動及折舊處理等。資料1固定資產(chǎn)增加）21日，財務(wù)室購買掃描儀一臺，價值1500元，凈殘值率4%，可能使用年限5年。）25日購入貨車一輛，價款11.7萬元，附加費5000元，以工行轉(zhuǎn)賬支票（NO.200825）付訖，該車由銷售一部保管使用，凈殘值率5%，可能使用10年。3固定資產(chǎn)減少經(jīng)批準，于20日將采購部原有的舊貨車（資產(chǎn)編號：011001）以4萬元售出，款項已存入銀行。2折舊處理

36、月末計提本月固定資產(chǎn)折舊，并查看折舊清單，生成記賬憑證。4賬表治理對賬簿、折舊表、統(tǒng)計表和分析表進行查詢。5將本月固定資產(chǎn)對賬、結(jié)賬。應(yīng)收、應(yīng)付款治理系統(tǒng)實訓(xùn)一 系統(tǒng)初始設(shè)置目的：練習(xí)應(yīng)付款治理系統(tǒng)選項設(shè)置。資料啟用應(yīng)收、應(yīng)付款治理系統(tǒng)啟用日期：2008-1-1。2基礎(chǔ)檔案設(shè)置 基礎(chǔ)設(shè)置-存貨-存貨分類存貨分類存貨分類編碼存貨分類名稱01材料02產(chǎn)品03勞務(wù)計量單位分組單位主計量單位標(biāo)志換算率01 材料固定換算0101 公斤是0102 箱否5002 產(chǎn)品固定換算0201 條是0202 捆否1003 勞務(wù)無換算0301 元是存貨檔案編碼名稱規(guī)格型號計量單位稅率存貨屬性啟用日期0101礦石A公斤1

37、7外購，生產(chǎn)耗用2008-2-10102焦碳S公斤17外購，生產(chǎn)耗用2008-2-10201圓鋼D條17自制，銷售2008-2-10202方鋼F條17自制，銷售2008-2-10301運費元7外購，應(yīng)稅勞務(wù)2008-2-1（4）開戶銀行設(shè)置開戶銀行編碼開戶銀行名稱開戶銀行賬號暫封標(biāo)志01工行濟南市歷下支行372801090008否02建行濟南市歷下支行560978120002否單據(jù)設(shè)置單據(jù)編號：采購專用發(fā)票、采購運費發(fā)票、銷售專用發(fā)票、代墊費用單同意手工修改。3系統(tǒng)選項設(shè)置（1）應(yīng)收款系統(tǒng)選項設(shè)置 單據(jù)審核日期依據(jù)： 單據(jù)日期；其他：默認值。（2）應(yīng)付款系統(tǒng)選項設(shè)置 單據(jù)審核日期依據(jù)： 單據(jù)日

38、期；其他：默認值。4應(yīng)收款系統(tǒng)壞賬預(yù)備設(shè)置 壞賬預(yù)備提取率：0.5； 期初余額：2000；壞賬預(yù)備科目：1231；（壞賬預(yù)備）；對方科目：6701（資產(chǎn)減值損失）。5差不多科目設(shè)置 （1）應(yīng)收款差不多科目設(shè)置 核算-科目設(shè)置-客戶往來應(yīng)收科目1122；預(yù)收科目2203；銷售科目6001；銷售稅金科目22210105；銀行承兌科目1121；商業(yè)承兌科目1121；現(xiàn)金折扣科目660301；票據(jù)利息科目660301。（2）應(yīng)付款差不多科目設(shè)置 核算-科目設(shè)置-供應(yīng)商往來應(yīng)付科目2202；預(yù)付科目112301；采購科目1402；采購稅金科目22210101；銀行承兌科目2201；商業(yè)承兌科目2201；

39、現(xiàn)金折扣科目660301；票據(jù)利息科目660301。6產(chǎn)品科目設(shè)置（1）應(yīng)收款系統(tǒng)產(chǎn)品科目設(shè)置存貨編碼存貨名稱銷售收入科目銷售稅金科目0201圓鋼6001222101050202方鋼600122210105（2）應(yīng)付款系統(tǒng)產(chǎn)品科目設(shè)置存貨編碼存貨名稱采購科目采購稅金科目0101礦石1402222101010102焦碳1402222101010301運費1402222101017應(yīng)收款治理系統(tǒng)期初余額（1）應(yīng)收票據(jù)期初余額單據(jù)類型單據(jù)編號開票單位承兌銀行科目票據(jù)面值簽發(fā)日期到期日部門業(yè)務(wù)員摘要銀行承兌匯票20071220盛建公司工行1121351000.00 2007-12-202008-4-2

40、0銷售一部王東銷售（2）應(yīng)收賬款期初余額單據(jù)類型單據(jù)編號開票日期客戶科目部門業(yè)務(wù)員備注存貨編碼稅率數(shù)量無稅單價金額專用發(fā)票200712262007.12.26全星集團1122銷售一部王東銷售0201171000100117,000.00 專用發(fā)票200712272007.12.27巨一公司1122銷售二部楊樹銷售0201171000100117,000.00 8應(yīng)付款治理系統(tǒng)期初余額（1）應(yīng)付票據(jù)期初余額單據(jù)類型單據(jù)編號收票單位承兌銀行科目票據(jù)面值簽發(fā)日期到期日部門業(yè)務(wù)員摘要銀行承兌匯票071216科技公司工行2201468,000.00 2007-12-162008-05-16采購部梁永購進

41、（2）應(yīng)付賬款期初余額：單據(jù)類型單據(jù)編號開票日期供應(yīng)商科目部門業(yè)務(wù)員備注存貨編碼稅率數(shù)量無稅單價金額專用發(fā)票0712172007.12.17旺科公司2202采購部梁永購進010217500040234,000.00 實訓(xùn)二 應(yīng)收款業(yè)余處理1練習(xí)應(yīng)收單據(jù)的錄入與審核。（1）2日銷售一部王東向巨一公司銷售方鋼一批，無稅單價10元，數(shù)量6000條，銷項稅10200元，開出NO.200802增值稅專用發(fā)票，貨款未收。（2） 5日銷售一部王東向全星集團銷售圓鋼一批，單價100元，數(shù)量400條，銷項稅6800元，開出NO.200805增值稅專用發(fā)票，貨款未收。當(dāng)日墊付運費現(xiàn)金200元。2練習(xí)收款單據(jù)的錄入

42、與審核。（1）10日收到巨一公司NO.080110轉(zhuǎn)帳支票一張，面值70200元，支付上題貨款。（2）22日收到全星集團NO.080122轉(zhuǎn)賬支票一張，面值46800元償付上題貨款。3分不對上述兩公司業(yè)務(wù)進行核銷。4練習(xí)壞賬處理20日，全星集團所欠貨款11700元，經(jīng)確認無法收回，批準作壞賬處理。28日，上項壞賬10000元又收回，收到銀行NO.080128匯兌收款憑證收賬通知。計提當(dāng)月壞賬預(yù)備。5練習(xí)票據(jù)的增加及相關(guān)處理。（1）16日收到巨一公司3個月商業(yè)承兌匯票1張，NO080116，面值117000元。（2）2008.01.20,財務(wù)部鈔票華持盛建公司NO.20071220銀行承兌匯票到

43、工行申請貼現(xiàn)，年貼現(xiàn)率10%，當(dāng)日辦妥手續(xù)。6練習(xí)生成憑證。將本月發(fā)生的全部業(yè)務(wù)生成憑證。7練習(xí)期末結(jié)賬。對本月業(yè)務(wù)進行結(jié)賬。實訓(xùn)三 應(yīng)付款業(yè)余處理1練習(xí)應(yīng)付單據(jù)的錄入與審核。（1）2日采購部梁永向興隆公司采購礦石一批，單價25元，數(shù)量6000公斤，進項稅25500元，材料未驗收入庫，款項未付。 2日采購部梁永向興隆公司采購焦碳一批，單價40元，數(shù)量500公斤，進項稅3400元，材料未驗收入庫，款項未付。（2）18日采購部梁永向龍?zhí)旃静少彽V石一批，單價20元，數(shù)量10000公斤，進項稅34000元，材料已驗收入庫，款項未付。2練習(xí)付款單據(jù)的錄入與審核。（1）20日開出現(xiàn)金支票一張，面值234

44、00元，支付興隆公司焦碳貨款。（2）22日開出NO.080122轉(zhuǎn)賬支票一張，面值175500元償付興隆公司礦石貨款。（3）26日開出現(xiàn)金支票，預(yù)付旺科公司貨款234000元。3對興隆公司業(yè)務(wù)進行核銷。4練習(xí)預(yù)付款項沖應(yīng)付賬款。將預(yù)付給旺科公司的貨款234000沖抵其前欠貨款。5練習(xí)票據(jù)的增加及相關(guān)處理。（1）16日因資金緊張無力承兌已到期的科技公司的商業(yè)匯票。（2）30日向龍?zhí)旃鹃_出NO.080130面值為234000元，為期三個月，年利率為12%的銀行承兌匯票一張，償付貨款。6練習(xí)生成憑證。將本月發(fā)生的全部業(yè)務(wù)生成憑證。7練習(xí)期末結(jié)賬。對本月業(yè)務(wù)進行結(jié)賬。購銷存治理系統(tǒng) 實訓(xùn)一 購銷存治

45、理系統(tǒng)初始化設(shè)置目的：練習(xí)采購治理系統(tǒng)、銷售治理系統(tǒng)、庫存治理系統(tǒng)、存貨核算系統(tǒng)的初始化設(shè)置資料1、供應(yīng)鏈治理系統(tǒng)的啟用 啟用采購治理、銷售治理、庫存治理、存貨核算。 啟用日期：2008年2月1日。2基礎(chǔ)檔案設(shè)置 基礎(chǔ)設(shè)置-購銷存（1）倉庫檔案倉庫編碼倉庫名稱所屬部門計價方式01材料一庫采購部全月平均法02材料二庫采購部全月平均法03產(chǎn)品庫銷售一部全月平均法（2）收發(fā)類不類不編碼類不名稱收發(fā)標(biāo)志1采購入庫收2產(chǎn)品入庫收3材料出庫發(fā)4銷售出庫發(fā)（3）采購類型采購類型編碼采購類型名稱入庫類不是否默認值01本地采購采購入庫否02外地采購采購入庫是（4）銷售類型銷售類型編碼銷售類型名稱出庫類不是否默認值01本地銷售銷售入庫是02外地銷售銷售入庫否（5）費用項目編號費用項目名稱01運雜費3采購治理系統(tǒng)初始化設(shè)置（1）采購選項采納默認值。（2）采購-采購期初數(shù)據(jù)錄入 期初無暫估入庫存貨。期初在途存貨（期初采購專用發(fā)票資料如下）：業(yè)務(wù)類型發(fā)票類型發(fā)票號開