物業(yè)財(cái)務(wù)管理辦法

1、北京市 xx 物業(yè)管理有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理辦法為規(guī)范公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理， 根據(jù)東城區(qū)住宅發(fā)展中心 財(cái)務(wù)管理規(guī)定以及會(huì)計(jì)法 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范 ，遵循合法、適應(yīng)、規(guī)范、科學(xué)的原則，結(jié)合東嶼物業(yè)公司的業(yè)務(wù)及 經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)，特制訂東嶼物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理辦法 。一、 崗位及職責(zé)根據(jù)會(huì)計(jì)法要求，所有直接從事財(cái)務(wù)管理的工作人員必須持證上崗。 （會(huì)計(jì)證，會(huì)計(jì) 師職稱證等）東嶼物業(yè)公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)本公司財(cái)務(wù)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。東嶼物業(yè)公司財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納、收費(fèi)四個(gè)崗位 ;會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)受住宅發(fā)展中心 審計(jì)財(cái)務(wù)處指導(dǎo)，東嶼物業(yè)公司財(cái)務(wù)對(duì)本公司法人負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)人員要堅(jiān)守“敬業(yè)愛崗、遵守相關(guān)法規(guī)、依法辦事、客觀公正、搞好服

2、務(wù)、保守秘 密”的職業(yè)道德。（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度 , 利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析 ,及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。進(jìn)行成本費(fèi)用控制、核算、分析和考核 , 督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的工作 , 分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù) , 制定考核獎(jiǎng)懲指 標(biāo)。負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系 , 根據(jù)公司組織架構(gòu)、流程，科學(xué)地 設(shè)置財(cái)務(wù)賬套；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)科目、部門核算及輔助項(xiàng)目的設(shè)置、新增，刪除、權(quán)限分配等；審核所有會(huì)計(jì)憑證，定期對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全。負(fù)責(zé)公司對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)表的審定工作。承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（ 二 ） 會(huì)

3、計(jì)崗位職責(zé)負(fù)責(zé)公司各種票據(jù)的管理和登記，定期去稅務(wù)機(jī)關(guān)做發(fā)票制授權(quán)。編制會(huì)計(jì)記賬憑證，負(fù)責(zé)每月總賬的記賬、結(jié)賬工作；并保證編制的記賬憑證 及附件符合法律、法規(guī)的規(guī)定。根據(jù)相關(guān)稅法規(guī)定，計(jì)算相關(guān)稅金及附加。按期編制公司員工工資表及時(shí)準(zhǔn)確地編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)和中心領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)每月網(wǎng)上納稅申報(bào)工資，按時(shí)編制稅務(wù)報(bào)表，準(zhǔn)確計(jì)算員工的個(gè)人所得稅，并上傳 至稅務(wù)機(jī)關(guān)。監(jiān)督工程部庫房的管理工作，及時(shí)跟庫管核對(duì)材料的出入庫情況，定期參入材料盤點(diǎn)工 作，確保材料的賬實(shí)相符。每月與出納核對(duì)現(xiàn)金賬、銀行賬，審核銀行余額調(diào)節(jié)表，月底進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)。負(fù)責(zé)打印會(huì)計(jì)憑證并進(jìn)行裝訂和管理，存檔備查，保管公式財(cái)務(wù)章。負(fù)責(zé)稅

4、控發(fā)票機(jī)和用友財(cái)務(wù)軟件的定期維護(hù)保養(yǎng)，升級(jí)。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）出納崗位職責(zé)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 遵守現(xiàn)金開支范 圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金支付；控制庫存現(xiàn)金限額，超額現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀 行。管理日?，F(xiàn)金報(bào)銷，嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)及原始發(fā)票，對(duì)獲取的外部發(fā)票做到一票一驗(yàn)， 保證發(fā)票的真實(shí)性，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷，對(duì)一切手續(xù)不齊，不合規(guī)定的 票據(jù)拒絕報(bào)銷，做到合法準(zhǔn)確，手續(xù)完備，單證齊全。定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金， 及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬， 做到日清月結(jié)， 帳實(shí)相符負(fù)責(zé)購買、保管和填開銀行支票，禁止開具空頭、遠(yuǎn)期支票。每天按時(shí)和收

5、費(fèi)員辦理收款結(jié)算工作，及時(shí)將收到的支票和現(xiàn)金存入銀行。每天上午 10 點(diǎn)之前必須準(zhǔn)確無誤地編制好資金收支日?qǐng)?bào)表，及時(shí)報(bào)送部門經(jīng)理、主管 領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理。負(fù)責(zé)辦理每周二，四上午的各項(xiàng)退款工作。堅(jiān)持收支兩條線原則，不得以任何理由坐支現(xiàn)金。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作（三）收費(fèi)員崗位職責(zé)辦理收費(fèi)工作時(shí)，認(rèn)真檢查各部門管理員開具的收費(fèi)單內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，核對(duì)無誤 后收費(fèi)蓋章，然后在“物業(yè)管理收費(fèi)系統(tǒng)”中錄入確認(rèn)。 （注：對(duì)于手工涂改過的收費(fèi) 單據(jù)一律予以拒收）當(dāng)日所收的現(xiàn)金和支票當(dāng)日匯總盤點(diǎn)，打印當(dāng)日“收費(fèi)期報(bào)表” ，核對(duì)無誤后，于當(dāng)日 工作完畢時(shí)必須及時(shí)清算并上報(bào)出納員，做到日清月結(jié)。保管并負(fù)責(zé)開具“北京

6、市服務(wù)業(yè)、娛樂業(yè)、文化體育業(yè)專用發(fā)票” ；“收費(fèi)單”、“五費(fèi)統(tǒng) 一收據(jù)”和“房租收費(fèi)單據(jù)” ，并對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用、收回做登記，嚴(yán)格保管收回的存根聯(lián)。各種票據(jù)須按照序號(hào)使用， 管理員領(lǐng)取新的票據(jù)時(shí)一定要交回上次所領(lǐng)取的票據(jù)； 對(duì)于 交回的票據(jù)，收費(fèi)員要認(rèn)真審核，其作廢聯(lián)次不得缺頁，整本票據(jù)不得少頁。 （注：管 理員領(lǐng)出的票據(jù)期限為七天，如超過時(shí)間，收費(fèi)員有責(zé)任要及時(shí)追回。 ）月末根據(jù)手工臺(tái)賬和保安部開票員核對(duì)當(dāng)月收取的車位費(fèi)明細(xì)， 然后出據(jù)一份核對(duì)情況 表，由雙方簽字后報(bào)送部門經(jīng)理。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。二賬務(wù)處理流程?hào)|嶼物業(yè)公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度及東城區(qū)住宅發(fā)展中心財(cái)務(wù)管理規(guī)定 ，設(shè)置 會(huì)計(jì)科目、

7、賬簿，執(zhí)行中心制訂的賬務(wù)處理流程，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)各類報(bào)表及財(cái) 務(wù)報(bào)表情況說明。三內(nèi)部牽制資產(chǎn)實(shí)物的保管與憑證賬簿相分離，財(cái)務(wù)收據(jù)、發(fā)票的保管與財(cái)務(wù)（發(fā)票）專用章相分 離；往來結(jié)算與出納崗位相分離，出納不得兼管往來款的結(jié)算；公司財(cái)務(wù)專用章、法人印章與支票、發(fā)票管理人員相分離，單位財(cái)務(wù)專用章、法人印章 由部門經(jīng)理保管，支票由出納保管，發(fā)票由會(huì)計(jì)保管。北京市 xx 物業(yè)管理有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度根據(jù)東城區(qū)住宅發(fā)展中心財(cái)務(wù)管理規(guī)定 ，為加強(qiáng)統(tǒng)一管理，規(guī)范東嶼物業(yè)公司內(nèi)部 財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，并嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)務(wù)制度，特制訂本規(guī)定：日?，F(xiàn)金報(bào)銷時(shí)，一律填寫支出憑單。支出憑單須注明支出日期、支出事項(xiàng)、支

8、出大 小寫金額，支出金額與原始發(fā)票一致，填寫完全，連同原始單據(jù)由部門經(jīng)理、主管部門經(jīng) 理、計(jì)劃部經(jīng)理及總經(jīng)理審批簽字后，出納人員予以支付現(xiàn)金。簽發(fā)支票須填寫支票申請(qǐng)單，注明使用日期，使用人，支票用途和使用金額（或擬使 用金額），由部門經(jīng)理、主管部門經(jīng)理、計(jì)劃部經(jīng)理及總經(jīng)理審批簽字后，方可到財(cái)務(wù)部領(lǐng) 取支票。凡屬采購工具，維修材料等用品，經(jīng)手人需先在發(fā)票后簽字，將采購物品交倉庫保管 員驗(yàn)收并辦理材料入庫手續(xù)，再填寫支出憑單，請(qǐng)部門經(jīng)理、主管部門經(jīng)理、計(jì)劃部經(jīng)理 及總經(jīng)理審批簽字，交出納人員報(bào)銷。所報(bào)銷發(fā)票均須使用北京市地稅局、國(guó)稅局統(tǒng)一發(fā)票，行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)；對(duì)不 符合財(cái)務(wù)報(bào)銷要求的，財(cái)務(wù)人

9、員有權(quán)不予以報(bào)銷，若發(fā)現(xiàn)弄虛作假發(fā)票，財(cái)務(wù)人員有義務(wù) 和權(quán)利舉報(bào)并匯報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。出納人員支付現(xiàn)金后，應(yīng)在原始票據(jù)上加蓋“現(xiàn)金支付”印章。對(duì)于使用支票結(jié)算的， 應(yīng)在原始票據(jù)上加蓋“轉(zhuǎn)賬支付”印章。本規(guī)定自 2014年 7月 1日起施行。北京市 xx 物業(yè)管理有限責(zé)任公司現(xiàn)金管理制度對(duì)一次性支出凈額不足 2000 元時(shí)，可以現(xiàn)金結(jié)算對(duì)因公出差人員，可依據(jù)其采購物資和餐宿所需以現(xiàn)金形式提供差旅費(fèi)。為便于工作，采購員借用的備用金由現(xiàn)金支付，但采購備用金不得長(zhǎng)期借款。 （須 13個(gè)月內(nèi)沖抵結(jié)清 ，如需借款可重新申請(qǐng)）借支現(xiàn)金須填寫借款單，并由部門經(jīng)理、主管部門經(jīng)理、計(jì)劃部經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支?，F(xiàn)金

10、支出超出 30000 元的，必須由公司董事長(zhǎng)親自簽字后方可支付。不得以任何理由坐收坐支現(xiàn)金， 每日庫存現(xiàn)金不得超過 3000元，特殊情況下最多不超過5000 元。北京市 xx 物業(yè)管理有限責(zé)任公司支票管理制度簽發(fā)支票須填寫支票申請(qǐng)單，注明使用日期，使用人，支票用途和使用金額（或擬使用金額），由總經(jīng)理審批簽字，方可到賬務(wù)部門領(lǐng)取支票。支票持有人必須于 2 日內(nèi)交回發(fā)票，辦理支票結(jié)算手續(xù)。支票必須及時(shí)清繳，持票人持票數(shù)量累計(jì)不得超過 2 張。持票人丟失支票，由其本人按票面金額賠償單位財(cái)務(wù)專用章、法人章及支票必須分開管理北京市 xx 物業(yè)管理有限責(zé)任公司票據(jù)管理制度公司各項(xiàng)收費(fèi)工作，均由專人負(fù)責(zé)，即

11、：客服部管理員負(fù)責(zé)催收物業(yè)費(fèi)及各種雜費(fèi)、工程 零維修由維修人員作業(yè)后當(dāng)即收費(fèi)、保安部臨時(shí)車位小票由當(dāng)班門崗收費(fèi)，所收全部費(fèi)用 及時(shí)上交財(cái)務(wù)收費(fèi)處。我公司使用發(fā)票為“北京市服務(wù)業(yè)、娛樂業(yè)、文化體育業(yè)專用發(fā)票” ；使用收據(jù)分別為自印 “收費(fèi)單”和“五費(fèi)統(tǒng)一收據(jù)” 。發(fā)票和收據(jù)須按照序號(hào)連續(xù)使用。收費(fèi)發(fā)票和收據(jù)須由專人專用，專領(lǐng)專管，不得轉(zhuǎn)借他人。收據(jù)須注明交款單位（或業(yè)主姓名、樓號(hào)、房號(hào)） 、收費(fèi)項(xiàng)目、日期、金額，所屬時(shí)間、金 額大小必須相符，不得私自涂改，須有交款人簽字。反作廢收據(jù)必須三聯(lián)復(fù)寫，注明作廢字樣，不得缺頁。整本收據(jù)使用完畢，存根必須保存完整，不得跳號(hào)和損毀?？蛻簦ɑ驑I(yè)主）持收費(fèi)員所開

12、收據(jù)換開發(fā)票，一律到財(cái)務(wù)收費(fèi)處辦理。使用完的票據(jù)必須及時(shí)交回財(cái)務(wù)收費(fèi)處，方可領(lǐng)取新的票據(jù)。對(duì)于票據(jù)保管不嚴(yán)格或丟失、損壞，造成責(zé)任者，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)決議可處以調(diào)離、罰款、待崗、開除等解決辦法。 （參考員工手冊(cè)要求）北京市 xx 物業(yè)管理有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)部2014年 7 月 30 日財(cái)務(wù)人員違反財(cái)務(wù)制度的處理規(guī)定為了規(guī)范財(cái)務(wù)人員的工作行為，嚴(yán)肅財(cái)務(wù)紀(jì)律，切實(shí)執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定，特制定以下制度出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人13個(gè)月工資 ：1、超出規(guī)定范圍，限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金留用的。2、未經(jīng)批準(zhǔn)，坐支現(xiàn)金的，擅自挪用或借用他人資金（現(xiàn)金）的。3、未經(jīng)批準(zhǔn)，利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的。4、用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的票據(jù)頂替銀行存